分类： 银行职务考试

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CIA考试样题第一部分内部审计程序.txt
CIA考试样题第三部分管理控制与信息技术.txt
CIA考试样题第二部分内部审计技术.txt
D 部分 信用风险管理与监管.txt
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“一级企业理财师”考试出题要点及注意事项.txt
“外汇有奖问答”知识竞赛参考答案.txt
“工行财智国际”知识竞赛试题及答案.txt
“金融法律及反洗钱知识竞赛”试题.txt
《个人客户经理岗位认证考试》试题.txt
《公共基础考试辅导习题集》答案解释.txt
《加强营业网点内控管理若干规定》考试试卷.txt
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中国人身保险从业人员资格考试–中国寿险理财规划师资格课程–P1《养老保险原理及经营运作》 (2).txt
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中国人身保险从业人员资格考试–中国寿险管理师中级资格课程–中国寿险理财规划师资格课程–A2 《人身保险从业人员职业道德》试题(15春).txt
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中国人身保险从业人员资格考试–中国寿险管理师中级资格课程–中国寿险理财规划师资格课程–A2 《人身保险从业人员职业道德》试题.txt
中国人身保险从业人员资格考试–中国寿险管理师高级资格课程–A8《寿险公司资产管理》 (2).txt
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中国人身保险从业人员资格考试–中国寿险规划师资格课程（健康保险产品方向）–H2《健康保险外部环境与政策》试题.txt
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中国人身保险从业人员资格考试考试A10《人身保险监管》考试大纲.txt
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中国工商银行深圳分行内控案防知识竞赛现场面试问答题参考答案.txt
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关于《保险公司合规管理指引》具体适用有关事宜的通知.txt
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关于印发《寿险公司非现场监管规程（试行）》的通知.txt
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基金销售人员资格考试综合复习试卷.txt
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大连分行票据经营机构从业人员上岗考试题库.txt
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庆祝建国65周年知识竞赛600题.txt
庆祝建国65周年知识竞赛题库设计.txt
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新华银代部中国人身保险从业人员资格考试培训辅导复习题–A3《人身保险产品》一.txt
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新华银代部中国人身保险从业人员资格考试培训辅导复习题–A4《人身保险合同》考试大纲.txt
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注册资产评估师考试《资产评估》试题及答案.txt
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票据融资业务从业人员培训资料（风险管理题）.txt
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第一章证券市场基础知识复习试卷.txt
第一篇 第一章 财资概论.txt
第一篇 第三章 合规及风险管理.txt
第一篇 第二章 企业财务知识2.txt
第七章基金的募集、交易与登记复习.txt
第七章基金的募集、交易与登记复习试卷.txt
第三章基金类型和分析方法复习.txt
第三章基金类型和分析方法复习试卷.txt
第三篇 营销篇 客户关系管理篇.txt
第九章基金法律制度与监督管理复习试卷.txt
第二章证券投资基金概述复习.txt
第二章证券投资基金概述复习试卷.txt
第二篇 第一章支付结算体系 第二章企业现金管理.txt
第二篇 第三章 支付结算代理业务.txt
第二篇 第五章 贵金属业务.txt
第二篇 第四章 法人理财业务.txt
第五章基金的运作复习.txt
第五章基金的运作复习试卷 .txt
第八章基金的信息披露复习试卷.txt
第六章公司法律制度.txt
第六章基金的市场营销复习.txt
第六章基金的市场营销复习试卷.txt
第十一章担保法律制度.txt
第十五章金融法律制度.txt
第十章合同法律制度.txt
第四章基金市场的参与主体复习.txt
第四章基金市场的参与主体复习试卷 .txt
第四篇 案例1-集团账户综合运用 实现资金集中管理 奠定双方合作双赢基础——AF集团有限公司现金管理项目.txt
第四篇 案例2-深入把握客户需求 制定贴身金融服务方案 战胜竞争对手——X药集团有限公司现金管理服务案例.txt
第四篇 案例3-创新全球现金管理带动业务合作全面升级——PS公司现金管理服务方案.txt
第四篇 案例4-组合创新显成效，细分市场见效益——G分行开展对公结算账户组合管理服务的价格策略.txt
第四篇 案例5-商业智能提升企业信息化管理水平——ZM数码公司及C运输公司BI建设及应用情况介绍.txt
经济基础理论及相关知识.txt
经济基础知识-新教材习题.txt
经济基础考试试题及解析.txt
经济师《经济基础知识》考试大纲（中级）.txt
经济师《金融专业知识与实务》考试大纲（中级）.txt
经济师中级经济基础笔记1-28章.txt
经济师中级经济基础笔记29章至32章.txt
经济师考试(中级)经济基础知识真题及答案.txt
经济师考试《经济基础知识》试题(中级) (2).txt
经济师考试《经济基础知识》试题(中级).txt
经济师考试《金融专业知识与实务》试题(中级).txt
经济师考试中级经济基础知识模拟试题及答案解析(1).txt
经济师考试中级经济基础知识模拟试题及答案解析(2).txt
经济师考试中级经济基础知识模拟试题及答案解析(3).txt
经济师考试中级经济基础知识模拟试题及答案解析(4).txt
经济师考试复习要点.txt
经济师考试经济基础《经济学》复习笔记.txt
经济师考试经济基础《经济学》重点总结.txt
经济师考试经济基础《货币与金融》复习笔记.txt
经济师考试经济基础中级《经济学》笔记.txt
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柜员等级类考试、综合柜员上岗考试适用的银行个人业务类课堂考试复习培训讲座PPT讲义课件

大纲—个人业务类考点

1.储蓄存款产品
2.个人结算类产品
3.个人代收代付业务
4.个人外汇业务
5.其他业务
6.银行理财产品
7.代理基金业务
8.代理国债业务
9.股票与期货相关业务
10.代理保险业务
11.个人外汇买卖　
12.个人贵金属业务

储蓄存款的基础性作用及产品介绍
（一）储蓄存款的基础作用
基础客户、基础业务
相对于对公存款，储蓄存款具有稳定性、广泛性、持续性等优点，是各项业务发展的基础，也会间接影响公司业务。
保险箱业务

个人资信证明
个人资信证明业务是指我行为客户出具中英文对照的资信证明书，如实证明其在我行的金融资产数量及与我行业务往来情况（包括存款、购买理财产品、基金、保险、账户黄金/实物黄金、贷款、信用卡等）的业务。资信证明书是对个人资金实力、信用状况、资金往来情况的有力客观证明。办理条件：
（1）办理资信证明业务时，您需出示如下资料：记载您交易情况的存折/存单或银行卡、个人身份证件原件；如委托他人代办的，应同时出示代办人身份证件。（2）注意事项：终止不退钱，客户退一联记载明细不超6条

基金
一种利益共享、风险共担的集合投资方式。
基金的分类
根据组织形式的不同，基金可以分为契约型基金与公司型基金；
根据运作方式的不同，基金可分为封闭式基金和开放式基金。
根据投资对象的不同，证券投资基金可分为：股票型基金、债券型基金、货币市场基金、混合型基金等。
（60%以上的基金资产投资于股票的，为股票基金；80%以上的基金资产投资于债券的，为债券基金；仅投资于货币市场工具的，为货币市场基金；投资于股票、债券和货币市场工具，并且股票投资和债券投资的比例不符合债券、股票基金规定的，为混合基金。）
开放式基金业务的主体：
1．基金份额持有人：基金份额持有人即基金投资者
2．基金管理人：基金产品的募集者和管理者
3.基金托管人：在我国基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，其主要职责主要体现在基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。
4．基金销售机构：受基金管理公司委托，从事基金代理销售的机构。
5．注册登记机构：是指负责基金登记、存管、清算和交收业务的机构，其具体业务包括基金投资者的基金账户管理、基金份额注册登记、清算及基金交易确认、红利发放、基金份额持有人名册的建立与保管等。

第三方存管业务
是指银行为满足证券投资者和证券公司，对于客户交易结算资金存管服务的需求而开办的一种银证中间业务。
业务特点
1．资金封闭运行，安全有保障。（防范了客户资金被挪用风险和客户洗钱、套现等风险。）
2.总分核对，账务清晰。
3．另路查询对账机制。
4．全方位资金监控体系。
5．综合服务，方便快捷。
集中式银期转账业务

代理保险业务
认识代理委托关系
目前银行代理保险的品种主要有人寿保险中的分红险、万能险、年金险、意外伤害险以及财产损失险、责任险和健康险等。
各类保险的目标客户群
1.保障型产品客户群
购买该类产品的客户一般风险意识较强，思想比较保守。该类产品面对的客户群主要是大众工薪族或有稳定周期性现金收入的客户。

2.万能型产品客户群。
适合购买万能险的客户有一定存款或有不定期额外收入，能长期投资，思想稳中求进。该类客户群希望能按照自己的意愿选择任何时候交纳任何数量的保费，或者能不定期支取保险金，对产品的资金流动性和支取灵活性有一定要求，该类客户一般为中青年。
3.分红型产品客户群
（1）趸缴，有定期存款，资金在1万元以上；年龄在30岁以上，思想保守，处世稳健，在保障本金安全的情况下寻求资金增值，有一定的保险意识。
（2）期缴，有一定的存款，每年定期有现金流，思想保守，处世求稳，希望积少成多，由小钱攒大钱，有中期或长期的儿女教育金需求或养老需求。

4.资连接型产品客户群
投资连接型产品设计较为复杂，该产品具备一定的保障功能，有较高的预期收益，但也伴随着较高的本金损失风险。该产品与基金产品较为类似，投资风险完全由投保人承担，因此该类产品面对的目标客户群必须要有一定存款和风险抵抗能力，一般还需具备较高的知识水平，具备中长期投资理念，希望在有保障的同时获取较高的投资收益。

创新业务
实物贵金属递延：
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实物贵金属积存（黄金积存）
（类同于基金定投）指定时间、指定份额、根据市价
购买金额：元（最少200.00元，金额步长：200.00元）购买克数：克（最少1克，克数步长：1克）

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案例一大龄单身女郎的养亲安排(视同已婚)

一、客户背景资料
大连市的陈琳女士今年35岁，外企中层，名下有一套价值200万元无贷款的房子与父母同住。月税前薪资1万元，年终奖金1万元，另有年金融投资收益2万元；年生活支出6万元。父母都是70岁，陈女士每年支付给父母2万元的赡养费用补贴社保养老金的不足。另外，陈女士有活期存款10万元，定期存款50万元。
陈女士有个交往2年的男朋友刘杨，35岁，月税前薪资15,000元，年终奖金15,000元，另有年金融投资收益1万元，年生活支出6万元。他们计划尽快结婚，婚后的年生活支出下降为每人5万元。刘先生有现金1万元，银行理财产品20万元。另有一个一居室的自住房产，价值60万元，无贷款。陈女士和刘先生的住房公积金账户各有10万元，养老金账户各有5万元，社保缴费年资分别为10年和8年。两人的单位每年固定给付1个月的年终奖金。陈女士和刘先生有两人目前都未投保商业保险，准备结婚时再投保。

二、客户理财目标(现值)
1)婚后居住规划：陈女士的父母希望入住养老院，期初保证金100万元(可设为购房目标初始费用调整为0)，年养老院费用6万元由陈女士夫妻支付，保证金可在不居住时退还，把原来的房子让给陈女士婚后与刘先生居住，刘先生的一居室可以出租，年租金收入2万元。若不安排陈女士父母入住养老院，每年仍给与2万元现值的赡养费用，则刘先生希望出售一居室房，另外购价值200万元的房产居住，不足部分贷款。(预计赡养父母的年限为15年)
2)换房规划：打算15年后出售该房和婚后买的房子，换购现值400万元的房产。
3)子女规划：考虑到陈女士已经35岁了，所以打算结婚后一年生小孩；子女的养育费用每年2万元现值，抚养24年。子女教育金以当地私立寄宿制丛宽规划，从幼儿园到国内硕士为止。
4)退休规划：夫妻俩按法定退休年龄退休，退休后的年开销现值各5万元。

三、基本假设
1)收入增长率假设为6%，社平工资和养老金增长率都是7%。
2)当地住房公积金和社保缴款上限为社平工资3倍(陈女士的年缴费基数为120,000元，刘先生的年缴费基数为上限水平)，住房公积金贷款上限为70万元，公积金和商贷利率分别为4.5%和6.55%，首次购房首付款40%，换房时首付款60%。期限20年。
3)陈女士投资时可忍受的本金损失为5%。
4)其他增长率比照软件的数据。

四、问题
1)方案分析：就两个居住方案从机会成本等方面做方案分析，看哪个方案更为合理可行。
2)财务诊断：编制陈女士在结婚前后的家庭资产负债表和收支储蓄表并作财务诊断。
3)目标可行性分析：依前项方案决策对上述理财目标可否实现，提出结论或调整建议。
4)产品推荐：就目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
5)编制包含上述内容的理财规划报告书。

案例二家有病患的解困计划

一、家庭成员背景资料
郑州市的陶定先生，42岁，是一家民营公司的中级主管，月税前收入8000元，年终奖视生产效益而定，一般在2万元左右。40岁的陶太太原来在一家商场担任出纳工作，月税前收入6000元。一年前陶太太被查出患有乳腺癌，留职停薪1年，经过及时救治如今正在积极康复中。今后每年的调理、康复等花销，还是让这个普通职工家庭财务压力大增。过去1年家庭生活开销6万元，12岁的女儿教育费用1万元。现有家庭资产有华夏成长混合基金市值8万份，为过去6年每月基金定投1000元累积，还有定期存款5万元，此外就是价值150万元的自用住宅(在陶先生名下)，还有40万元的住房公积金贷款余额，剩余期限20年。陶先生夫妻定期提取住房公积金账户还贷款，无余额。养老金账户余额陶先生5万元，陶太太3万元，缴费年资都是15年。两人都没有投保商业保险。

二、理财目标(现值)
1)恢复工作决策：由于生活压力较大，陶太太想尽快重新投入工作，但陶先生认为会影响身体的康复，应多休养一段期间。
2)女儿教育规划：女儿即将念初中，以当地公立全日制规划到大学毕业。
3)退休规划：陶先生夫妻按法定年龄退休，夫妻退休后生活费每年各2.5万元。
4)康复计划：陶太太从现在开始每年需要花现值1万元的费用进行调理、康复，持续年限为10年。

三、基本假设
1)陶先生夫妻的薪资收入增长率，社平工资和养老金增长率都是7%。
2)陶先生投资时可忍受的本金损失为5%，经风险属性测试，客户风险承受能力为中高，风险容忍态度为中低，属于稳健型客户。
3)终老年龄陶先生80岁，陶太太身体虚弱假设70岁终老。
4)其他增长率比照软件的数据。
5)年社保缴费基数陶先生为96000元，陶太太为72000元。

四、问题
1)方案分析：对陶太太是否明年就投入工作，或是可延后3年再工作做方案分析。
2)财务诊断：编制罗先生的家庭资产负债表和家庭收支储蓄表并做财务诊断。
3)目标可行性分析：依前项方案决策对上述理财目标可否实现，提出结论或调整建议。
4)编制包含上述内容的理财规划报告书。

案例三年轻夫妻开店展业大计

一、客户背景资料
张军与妻子赵婷今年都是26岁，一年前结婚后以张军父母资助的10万元创业(以实业投资核算)，在重庆市开设了一家麻辣火锅店(合伙个体户)。过去一年火锅店的税前利润12万元(工作收入)，另有年理财收入(金融投资收益)2000元。张军夫妇年家庭生活支出4000元，月房租支出2000元。张军夫妇现有现金1万元，定期存款5万元，嘉实增长混合基金1万个单位。夫妻双方均未缴纳社会保险，以后也不打算缴纳，用商业保险代替社会保险。从上年度起，夫妻每人每年各投入2000元用于购买重大疾病险(纯保障型)，保额夫妻各20万元，保费投入持续20年。

二、理财目标(现值)
1)展业规划：当年筹资10万元再开一家分店，次年产生收入，夫妻各管一家，预计税前利润与第一家店相同。
2)购房规划：有2个方案，2年后首次购房100平米，目标房价现值90万至100万元；或4年后子女出生，再购置150平米、现值120万至150万的房产。
3)子女规划：4年后，将生育一个子女，3岁开始上幼儿园，幼儿园、小学、初中、高中、研究生学费均以当地私立寄宿制从宽规划。每年子女的生活费现值2万元(生活费计算到子女24岁研究生毕业为止)。
4)预计首次开店30年后，两夫妻55岁时同时退休，火锅店交付子女继续经营，希望过比现在更好水平的退休生活，年生活费现值每年各4万元。

三、基本假设
1)火锅店的税前收入增长率8%，其他增长率比照软件的数据。
2)房屋首付30%，公积金与商业贷款利率以目前标准计算，根据客户实际情况判断贷款方式。贷款期限20年。5年以上商业贷款利率是6.55%，5年以上公积金贷款利率是4.50%。
3)张先生的风险属性为积极性。客户风险承受能力：中高；客户风险承受态度：中高。
4)所有的数据均保留小数点后两位数。

四、问题
1)方案分析：请就张军夫妇2个购房方案做分析，看哪个方案更为可行。
2)财务诊断：编制王先生的家庭资产负债表和家庭收支储蓄表并作财务诊断。
3)目标可行性分析：依前项方案决策对上述目标可行性的影响，提出结论或调整建议。
4)产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品做推荐。
5)编制包含上述内容的理财规划报告书。

案例四年轻家庭的深造计划

一、家庭成员背景资料
西安市的李荣华今年30岁，本科毕业后就职于一家大型外企，月税前工资1万元。妻子林书玉目前在国企工作，28岁，月税前收入8000元，两人都有1个月的年终奖金，另有年金融投资收益5000元。儿子李小宝今年2岁，家庭年生活开销8万元，其中夫妻各3万元，儿子2万元(为方便计算可全部列入食品支出)。目前，家庭有活期存款22,050元，定期存款10万元，投资上市公司股票万科、苏宁云商和招商银行各5000股。自住房产价值150万元，其中商业贷款余额80万元，15年内还清。两人都有社保，养老金账户夫妻分别为4万元与3万元，住房公积金账户分别为8万元与6万元，社保的月缴费基数为本人月税前收入，缴费基数最高为统筹地职工月平均工资的300%，最低为统筹地职工月平均工资的60%。其中李先生已缴费年限8年，李太太已缴费年限6年。李先生夫妻3年前结婚时各投保了30万元的定期寿险，缴费20年，年交保费李先生1000元，李太太800元。

二、理财目标
1)换房规划：10年后换购300万的房子。
2)深造规划：李先生考虑现在就出国深造取得硕士学位，申请到美国芝加哥大学留学2年，一次性支付学费与生活费共计56万元。回国后的薪资预计157046元(可支配收入)。需要拟定如何筹措出国深造资金的规划(可用房屋净值贷款，贷款利率8%，贷款乘数50%，还款期限5年)。深造期间妻子留在国内生活工作。就李先生立刻出国留学和不留学继续工作两个方案进行规划。
3)子女教育：子女的教育费用从幼儿园到大学都比照西安市私立住宿制标准从宽规划。大学毕业后出国留学2年，以李先生念过的芝加哥大学标准来做规划。
4)退休目标：李先生与李太太都打算届龄退休，退休后的生活费用现值每年各5万元(理想值)或者4万元(可接受值)。

三、基本假设
1)夫妻的收入成长率、社平工资增长率、养老金增长率均设为7%。其他增长率比照软件的数据。
2)房屋贷款首付60%，公积金贷款利率4.5%，商业贷款利率6.55%，贷款期限20年。当地住房公积金贷款上限为每户70万元。
3)终老年龄李先生为80岁，李太太为84岁。

四、问题
1)方案分析：就立刻出国留学和不留学继续工作两个方案做方案分析，看哪个方案更为可行。
2)财务诊断：编制李先生的家庭资产负债表和深造前后的家庭收支储蓄表并作财务诊断。
3)目标可行性分析：依前项方案决策对上述理财目标可否实现，提出结论或调整建议。
4)产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品做推荐。
5)编制包含上述内容的理财规划报告书。

案例五双薪家庭与单薪家庭的抉择

一、家庭成员背景资料
家住武汉市的王明今年35岁，与妻子李静结婚5年，李静今年33岁，两人都是金融从业人员。王明年税后收入119858元，李静年税后收入97073元，家庭另有年理财收入4000元。现每年家庭支出6万元，其中夫妻各三万元，(为方便计算可全部列入食品支出)。自住房产目前市值为100万元，还有公积金贷款余额30万元，剩余贷款年限为235个月。现有活期存款2万元，华夏成长基金3万份，工银全球精选股票(QDII)5万份。两人都有社保，养老金账户夫妻分别为6万元与5万元，缴费年限分别为10年和8年，王明的社保和公积金的年缴费基数为146826元，李静的社保和公积金的年缴费基数为120000元。住房公积金提缴都用来支付首付款与缴房贷月供，两人都没有账户余额。医保账户余额也为0。李静今年投保了一份以自己为被保险人的平安保险公司的两全保险，年缴费为13000元(其中保障性保费5000元，储蓄性保费8000元)，缴费共10年。保额为15万元。保单现金价值8000元。到期一次性返还保额15万元。

二、理财目标(现值)
1)双胞胎育儿决策：两人结婚多年，李静一直没有怀孕，2年前求助于专治不孕症的医院，日前产检时发现李静怀了双胞胎儿子，6个月后出生。由于双方父母年纪较大，无法帮忙带小孩，如何带两宝宝，夫妻商量两个方案，方案一是从现在开始每月5000元请一个住家保姆带，需要保姆帮助带3年的时间，方案二是李静辞去工作自己带小孩，等小孩上幼儿园后再重新找工作，届时的年税后工资终值8万元。除了保姆费以外，抚养双胞胎的费用为每年4万(每人每年两万元)，一直到子女24岁为止。
2)换房规划：6年后换购当地较好的学区房，房价现值为200万元。
3)双胞胎的教育金规划：子女的教育费用从幼儿园到研究生比照湖北省私立寄宿制标准从宽规划。
4)退休规划：王先生与王太太都打算届龄退休，退休后的生活费用现值每年各4万元。

三、基本假设
1)夫妻的收入成长、社平工资和养老金增长率均为7%。
2)换房房屋贷款首付60%，公积金贷款利率4.5%，商业贷款利率6.55%，，贷款期限20年。当地公积金贷款上限为50万元。
3)投资时可忍受的本金损失为10%。
4)子女抚养费，退休后生活费和房价的可接受值为理想值的80%。
5)其他增长率比照软件的数据。

四、问题
1)方案分析：就请保姆带孩子与辞职自己带孩子两方案作分析，看哪个方案更为可行。
2)财务诊断：编制王先生家庭资产负债表和太太辞职前后的家庭收支储蓄表并作财务诊断。
3)目标可行性分析：依前项方案决策对上述理财目标可否实现，提出结论或调整建议。
4)产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品做推荐。
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案例六职场新人成家立业

一、客户背景资料
北京市的江帆与未婚妻汪涵是研究所同学，今年都是25岁，取得金融硕士学位后刚投入工作一年，两人的税前月工资均为6000元(月社保缴费基数为6000元)。年末两人都能分别获得2个月薪资的年终奖金，两人企业都有提供五险一金，养老金、医疗保险账户和住房公积金账户余额等于一年的缴存额。两人的个人生活支出每月各3000元。由于刚毕业，双方家长可为二人提供共10万元存款(包括1万元活存，9万元定存)，备结婚使用。没有其他金融资产。准夫妻目前没有商业保险，但有结婚后互以对方为受益人买保险的想法，只是不知道应该买何种保险，买多少保额。

二、理财目标(现值)
1)结婚规划：两人准备尽快(今年)结婚，届时需要婚礼开销共5万元。婚前两人都住父母家，婚后计划搬出来住，月房租4000元(今年也按照全年租房考虑)，暂时考虑需要租房五年的时间。
2)育儿规划：江帆的父母5年后退休，希望婚后2年后就能够抱孙子，在这种情况下，可以提供前3年的抚养费用。但汪涵希望婚后5年再要宝宝。抚养宝宝费用每年2万元现值，到24岁为止。子女的教育费用从幼儿园到研究生都比照北京市私立寄宿制标准从宽规划。
3)购房规划：两人准备5到8年后在北京买一套现值为180万到200万元的房子。
4)退休规划：两人计划届龄退休。年退休生活费用现值各4万元。江帆爱好旅游，打算在妻子55岁退休之后每年花费现值3万元用于国外旅游，持续20年。

三、基本假设
1)夫妻的收入成长率，社平工资增长率，养老金增长率均设为7%。
2)首次房屋贷款首付30%，公积金与商业贷款利率以目前标准计算，公积金贷款上限是80万，以等额本息方式还款，贷款期限20年。
3)江先生的风险属性属于冒险型。(风险承受能力：高。风险承受态度：高)
4)其他假设按照软件的数据。
5)所有的数据均保留小数点后两位数。

四、问题
1)方案分析：就2年后与5年后要宝宝2个方案作分析，看哪个方案更为可行。
2)财务诊断：编制江先生结婚后的家庭资产负债表和收支储蓄表并作财务诊断。
3)目标可行性分析：依前项方案决策对上述理财目标可否实现，提出结论或调整建议。
4)产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品做推荐。
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案例七中年海归落叶归根

一、客户背景资料
吴伟先生今年45岁，在美国获得金融学博士学位后一直留在美国某大学任教(暂时没有加入美国国籍)。因为在国内(厦门市)生活的父母都已70岁，1年前回国工作并照顾父母；这一年为租房状态。因为打算长期回国居住并终老，所以将在美国投资的金融资产都变现为人民币并汇回国内，折合人民币共计160万元的现金。保留美国的房产价值30万美元，回中国后出租，年租金1万美元，无房贷。吴伟有金融投资收益6万元。吴太太44岁，准备随先生一起回国；现有一个18岁的儿子，高中即将毕业，打算继续留美攻读本科和硕士。回国后，吴先生将任教于厦门大学，税前月薪2万元；另担任一家上市公司的独立董事，年董事酬劳6万元(税前)。吴太太也在厦门市担任民办培训学校英语老师，月薪5000元。夫妻俩的年生活开销8万元，由于国内没有房产，每年房租支出4万元。夫妻在国内未投保商业保险。

二、客户理财目标(现值)
1)赡养父母规划：打算找一个住家看护照顾父母，首年医疗费用和看护费共计6万元，父母各3万元。
2)购换房规划：打算购置房产自住，有两个方案供选择，一个是今年在郊区购置价值250万的别墅，无法办理公积金贷款，只能办理商业贷款；另一个是三年后在市区购买280万的住宅，可以办理住房公积金贷款。购房时可出售美国房产。
3)儿子学费与创业金：儿子申请美国哈佛大学，需准备本科和硕士教育金，持续6年。毕业后赠与儿子10万美元当做创业金。
4)退休规划：夫妇俩准备15年后同时退休，退休后每年的生活费用现值为各5万元，可接受值为4万元。。

三、基本假设
1)夫妻收入增长率假设为6%，社平工资和养老金增长率都是7%，美国的房租增长率为2%。
2)吴先生的三险一金缴税均参照公务人员，养老和失业缴费比例为0，退休时可领取60%的薪资当养老金，吴太太的月社保、公积金缴费基数为5000元，已缴费1年，按职工社保办理，夫妻二人三险一金账户余额均为0。
3)1美元兑换6元人民币。
4)当地住房公积金贷款上限为80万元，公积金和商贷利率分别为4.5%和6.55%，首付款下限40%，贷款期限最长20年。
5)吴先生投资时可忍受的本金损失为10%。
6)其他增长率比照软件的数据。

四、问题
1)方案分析：就两个购房方案从机会成本等方面做方案分析，看哪个方案更为合理可行。
2)财务诊断：编制吴先生家庭资产负债表和回国前后的家庭收支储蓄表并作财务诊断。
3)目标可行性分析：依前项方案决策对上述理财目标可否实现，提出结论或调整建议。
4)产品推荐：就目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
5)编制包含上述内容的理财规划报告书。

案例八高净值家庭的理财决策

1.基本状况与财务状况
陆先生，52岁，为翔云纺织公司的董事长，家族拥有100%的股权。陆先生在公司不领取工资，过去一年从公司领取税前红利300万元。陆太太为全职家庭主妇。一子小陆，28岁，目前担任陆先生的特别助理学习如何管理公司，领取月薪1万元，与女友预计一年内结婚。陆先生父亲已过世，与陆母一起同住。陆太太父母均70岁，在县城老家务农，目前均无收入，由陆太太赡养。陆先生一家在温州市生活工作。过去一年的家庭金融资产投资收益30万元，房租年净收入12万元。家庭生活支出每月5万元，赡养陆太太父母每年5万元。
翔云纺织有限公司去年年底公司的账面价值为3,500万元，金融投资有现金及活期存款80万元、定期存款200万元、国债120万元、债券型基金200万元、股票型基金300万元。一处自用性房产，现值300万元，一处投资性商铺，现值400万元，两处房产均无贷款。还有宝马汽车一辆，现值28万元。陆太太名下有珠宝首饰，现值48万元。
陆先生全家均无社保。企业为陆先生投保保额80万元的团体定期寿险。商业保险方面，陆先生目前有两全寿险保单一张，保额200万元，缴费年限20年，已缴费12年，每年缴保费9万元。前一年底的寿险现金价值为80万元，以陆太太为唯一受益人。陆太太没有保险。

2.理财目标(以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值)
1)赡养父母规划：由于陆太太父母亲年老多病，希望尽快把父母亲接来北京同住，届时每月共承担父母亲的生活与医疗费用1.5万元，预计赡养至父母80岁终老。
2)购换房规划：日后与岳父母一起居住，希望有更大的居住空间和方便就医，陆先生计划尽快在市区购买一套现值为1,000万元的房子。
3)退休规划：陆先生预计届满60岁退休后，与太太一起享受含饴弄孙的退休生活。退休后生活费用(含医疗费)每人每年现值为25万元，希望退休生活规划到90岁。
4)孙子教育金：希望2年内可以抱孙子，在孙子出生时将赠与孙子50万元当教育金。
5)财产移转保全及遗产筹划方案：陆先生计划年满60岁退休时让儿子接手公司经营权，股权移转方面，有每年赠与移转5%股份与终老时以遗产移转两种方案。请理财师评估哪一个适当。

3.假设条件
1)家族公司股息收入增长率为5%，年支出成长率与退休生活费均为5%。
2)陆先生夫妇预期寿命90岁，属于稳健型投资者。
3)其他假设采用软件系统给予的假设数据。

4.制作报告书的要求
1)方案分析：就陆先生每年赠与移转5%股份与遗产移转两方案，做利弊分析。
2)财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3)目标可行性分析：就遗产移转的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4)产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

案例九中年人再婚后规划

一、客户背景资料
深圳市的冯易先生今年50岁,为一家高科技企业的总经理，年税后收入450093元。另有因持有股票等投资性资产而获得的金融投资收益每年7万元。冯先生10年前和前任妻子离婚，儿子冯小易跟随冯先生一起生活，今年22岁，大学刚毕业。冯先生1年前再婚，夫人刘洁女士今年35岁，原为时装模特儿，婚后做全职太太。家庭年生活支出现值12万元。家庭资产全部是在冯先生名下，其中，家庭自住房价值350万元，自用车价值15万元。5年前投资一处商铺，目前市值600万元，商业贷款余额200万元，还有15年还清，年房租收入12万元。家庭目前有活期存款20万元，定期存款80万元。冯先生名下有任职公司股票价值20万元，博时大中华QDII股票型基金25万份，博时信用A债券型基金15万份。冯先生有社保，养老金已缴费年限15年，目前养老金账户12万元，住房公积金账户15万元，医疗保险个人账户余额为0。已投保以冯先生为被保险人的终身寿险保额100万元，保费已经缴清，寿险现金价值为50万元，受益人为冯太太。

二、理财目标
1)儿子读博士或创业规划：鼓励儿子到加拿大多伦多大学5年取得博士学位(硕士两年，博士三年)，如果儿子没有兴趣或能力不够，则准备拿出100万元当儿子的创业基金。
2)子女抚养规划：刘女士刚刚生下一女取名冯小艺，小孩抚养费用现值每年3万元，以24年计算。教育费用大学以前以当地私立寄宿制学费从宽规划，大学以后与大儿子读博规划相同。
3)换房规划：3年后出售自住房和商铺换购600万元的郊区别墅(可接受值为500万元)。
4)退休规划：10年后退休，预计退休后夫妻日常开销现值每年各6万元。

三、基本假设
1)收入增长率假设为5%，社平工资和养老金增长率都是7%。冯先生的社保及公积金的年缴费基数为177048元。
2)当地住房公积金贷款上限为90万元，公积金和商贷年利率分别为4.5%和6.55%，换房时首付款60%。期限15年。
3)冯先生投资时可忍受的本金损失比例为5%。
4)其他增长率比照软件的数据。

四、问题
1)方案分析：就冯先生鼓励儿子读博士或创业规划做方案分析，看哪个方案更为合理可行。
2)财务诊断：编制冯先生家庭资产负债表和收支储蓄表并作财务诊断。
3)目标可行性分析：依前项方案决策，上述理财目标可否实现，提出结论或调整建议。
4)产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
5)编制包含上述内容的理财规划报告书。

案例十中年人准备离职创业

一、家庭成员背景资料
南京市的吕永先生38岁，某上市IT公司技术部门高管，税前月薪2万元，吕太太常薇女士是国企职工，35岁，税前工资8,000元。两人都有2个月的薪资当年终奖金，过去一年有2万元的金融投资收益。夫妻两人共同生活支出每年现值8万元，儿子吕小永目前6岁，即将上小学，过去1年幼儿园学费3万元，母亲的赡养费支出3万元。家庭拥有两套住房：一套自住房屋现市值150万，无贷款；一套三年前购买的现市价150万元的小平米学区房，母亲居住并照顾小永，此套房还有商业贷款余额65万元，剩余还贷年限12年。家庭活期存款2万元，定期存款10万元，理财产品市值30万元，自用汽车一辆市值6万元。夫妻两人都有社保，缴费年限分别为15年和12年。目前养老金账户余额分别为5万元与2万元，住房公积金余额分别为10万元与4万元。保险方面，夫妻分别投保重大疾病险，保额各30万元，保费各3000元，已经全部缴清。

二、理财目标
1)创业规划：吕先生打算离职自己创业，成立网络设计工作室，创业初期需投入150万元，创业后当年无收入，预计第二年吕先生个体户税前收入50万元。创业启动资金可以有两种方法筹措：一是卖掉夫妻二人居住的市值150万元的房子，另外租房年房租4万元；二是可以变现金融资产和用住房进行抵押贷款。
2)购房规划：5年后希望出售自住房，购买一套现值300万元的大房子(可接受值为260万元)。
3)赡养老人：每年给65岁的母亲3万元，预计持续19年。
4)子女教育规划：子女教育金以当地私立寄宿制丛宽规划，从幼儿园到国内研究所为止。
5)退休规划：夫妻两人预计20年后一起退休。退休后日常生活开销现值各5万元。

三、基本假设
1)妻薪资收入增长率为7%，社平工资和养老金增长率都是7%。创业后收入增长率为8%。吕永的年社保缴费基数为当地社会平均工资的3倍，妻子常薇的社保缴费基数为税前年薪(含奖金)。
2)第二套房的首付比率60%，公积金与商业贷款利率分别为4.5%和6.55%，贷款期限20年。当地住房公积金贷款上限为60万元。
3)住房净值抵押贷款的成数为50%，利率为8%，期限为5年。
4)吕先生投资时可忍受的本金损失为10%。
5)其他增长率比照软件的数据。

四、问题
1)方案分析：对吕先生两个创业筹资方案做分析，看哪个方案更为合理可行。
2)财务诊断：编制吕先生的家庭资产负债表和创业前后的家庭收支储蓄表并做财务诊断。
3)目标可行性分析：依前项方案决策对上述理财目标可否实现，提出结论或调整建议。
4)产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
5)编制包含上述内容的理财规划报告书。

案例一、IT老总事业家庭两全规划

一、客户背景与财务信息
客户刘智先生，42岁，大学毕业后留学美国，取得计算机硕士学位后在微软公司工作，取得美国绿卡。10年前回国在北京创业成立一家智友软件股份有限公司，刘智先生担任董事长兼总经理，领取税前月薪5万元，年终奖金20万元。过去1年公司营业收入6000万元，税后净利1000万元，分红比率为20%。2014年底资产4000万元，刚办理盈余转增资，资本额3000万元，每股面值1元。刘先生持股60%。刘太太40岁，为家庭主妇，家庭年生活支出25万元，两个儿子分别为13岁与11岁，都在美国出生，现就读于国际学校，年学费各9万元。资产有活存10万元，沪深300ETF基金50万元，上市软件公司股票100万元，QDII美国房产基金50万元，过去1年税后金融投资收益10万元。有一处自住房产500万元，一处投资房产300万元，投资房贷款余额100万元，还有10年还清，月房租收入5000元。自用汽车50万元。刘智先生10年前投保终身寿险保额100万元，缴费20年，年缴保障型保费0.7万元，储蓄型保费2.5万元，目前的保单现金价值30万元。刘太太10年前投保的是缴费20年，期满可领回所缴保费的大病险保单，保额20万元，年缴保障型保费0.3万元，储蓄型保费1.5万元，目前的保单现金价值8万元。刘智先生的住房公积金账户18万元，社保养老金账户6万元，缴费年资10年。

二、理财目标与决策
1）换房规划：刘智先生打算尽快换购价值700万元的房子，第二套房贷款比率最高30%。
2）子女教育金规划：两个儿子就读国际学校到高中毕业为止每年学费各9万元现值。18岁时到美国念大学本科与研究生共6年，每年学费现值35万元。
3）公司营运资金扩展规划：除了运用保留盈余以外，预计1年内还需要筹集1,000万元的营运资金。营运资金增加后公司税后利润可增加到1300万元，分红比率保持不变。
4）退休规划：刘智先生预计20年后退休，希望由两个儿子接手企业的经营。退休后夫妻的年开销现值各10万元。

三、问题
1）请编制客户的家庭资产负债表与年收支储蓄表，算出自由储蓄额并作财务诊断分析。
2）刘智先生要尽快换房，根据现有的资源，可能的换房方式有哪些？请给出3种方案，并对这3种方案作定量分析与定性分析，提出你对这3种方案的优先顺序的建议与理由，此时先不考虑筹资扩展方案。
3）就智友软件公司的营运资金扩展计划，可能的选择方案有哪些？请给出3种方案，对这3种方案作定量分析与定性分析，并提出你对这3种方案的优先顺序建议。
4）请就客户财务现况与对未来的各项收支增长率假设，以生涯仿真表与情景分析检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标，如果无法达成或超额达成，请制作调整计划。
5）刘智先生有美国绿卡为中国税务居民，请帮他拟定一个所得税与未来遗产税的节税策略。
6）根据题干中的信息，判断客户的风险属性，诊断目前的投资组合产品的流动性、收益性和可能的风险，结合你对金融市场趋势的判断，列出你对刘智家庭投资组合（到明细产品）的调整建议。
7）诊断目前客户所买的险种、保额和保费是否合理，要规避家庭可能面对的风险，还需要做哪些调整？
8）请以PPT格式帮客户家庭制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书，附相关报表。

案例二、独资企业主改制节税规划

一、客户背景与财务信息
客户欧阳明先生，52岁，2年前从一家汽车制造厂提前退休之后，自行创业在上海开设一家小型汽车零配件制造厂，为独资企业，目前账面价值50万元，过去1年营业收入120万元，税前利润23万元。欧阳太太51岁，1年前从任职单位退休，退休第一年领取养老金收入3.9万元，现帮忙整理独资企业帐务，未领工资。夫妻年生活费支出8万元。资产有活存5万元，挂钩某房产股股票价格的高收益型非保本浮动收益类银行理财产品10万元，1年后到期，预计最高收益率15%；市盈率60倍的创业板生化科技股票50万元；6个月后到期，利率20%的P2P产品20万元；过去1年已实现的金融投资收益3万元。另有自用房产价值300万元，自用汽车价值10万元，没有负债。欧阳先生未参加社保，40岁时投保年金险，缴费20年，年缴保费1万元，已交12年，目前保单现金价值13万元；60岁以后开始领年金，每年初可领取2万元，可领取终身。一个儿子28岁，已订婚准备购房后尽快结婚，婚前准夫妻的积蓄有20万元，婚后年储蓄5万元可用来还贷款本息。

二、理财目标与决策
1）税务规划：即将对过去1年独资企业作税务申报，在申报前希望理财师能够提出适当的方案，协助其减少所得税负。
2）协助儿子购房规划：儿子准备在1年后结婚，女方的条件是必须先买房才成婚。看中意的二居室房需要250万元，儿子属首次购房，房贷最高成数60%。儿子夫妻刚开始缴存住房公积金，合计夫妻公积金贷款上限为80万元，最长贷款年限30年。若要用自住房产抵押帮儿子还贷款，最高贷款成数40%，最长贷款年限10年。若要以不含金融投资收益的自由储蓄额给儿子补贴房贷年供不足的部分，最长到退休时终止。变现金融资产给儿子付首付款的机会成本收益率为8%。
3）企业改制决策：欧阳先生请教理财师，按照目前企业的经营状况，目前的独资企业是否适合改制为一人有限公司，有何优缺点，需要注意哪些因素？
4）退休规划：欧阳先生预计13年后退休，希望由儿子接手企业的经营。退休后夫妻的年开销各4万元现值。

三、问题
1）请编制客户的家庭资产负债表与年收支储蓄表，算出自由储蓄额并作财务诊断分析。
2）依照目前的情况，该独资企业是否适合改制为一人有限公司？请陈述理由。
3）就欧阳先生的节税需求，如果未来1年的税前利润与过去1年相同，请给出3种节税方案，对这3种方案作定量分析与定性分析，并提出你对这3种方案的优先顺序建议。
4）要协助儿子完成尽快购房规划，可能的选择方案有哪些？请给出3种方案，对这3种方案作定量分析与定性分析，并提出你对这3种方案的优先顺序建议。
5）请就客户财务现况与对未来的各项收支增长率假设，以生涯仿真表与情景分析检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标，如果无法达成或超额达成，制作调整计划。
6）根据题干中的信息，判断客户的风险属性，诊断目前的投资组合产品的流动性、收益性和可能的风险，结合你对金融市场趋势的判断，列出你对欧阳家庭投资组合（到明细产品）的调整建议。
7）诊断目前客户所买的险种、保额和保费是否合理，要规避家庭可能面对的风险，还需要做哪些调整？
8）请以PPT格式帮客户家庭制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书，附相关报表。

案例三、高管迁居转职规划

一、客户的背景与财务信息
客户金建希先生37岁，现任某上市电子电器公司的广州分公司总经理。金先生税前月薪资5万元，刚行使总公司给高管的股票期权，以每股5元认购总公司股票5万份。规定月数12个月，不考虑印花税与交易佣金，行权时该股票的市值为50万元。金太太35岁，在某银行担任资深客户经理，税前月薪为1万元，年终奖金5万元。有一个儿子6岁,家庭生活支出15万元，儿子教育费用支出5万元。资产方面有活存2万元,余额宝账户5万元,股票型基金15万元,刚投资北京某艺术品拍卖公司股权的信托产品100万元，期限3年，预期收益率10%，到期前无收益分配。过去1年家庭金融投资收益1万元。金先生社保养老金缴费年资15年，帐户余额20万元；金太太13年，帐户余额5万元。两人的住房公积个人与单位各提拨5%，都用来交房贷月供，无余额。自用汽车价值30万元，自用房产价值200万元，住房公积金房贷50万元，贷款期限还有10年。金先生夫妻10年前结婚时互以配偶为受益人投保50万元的终身寿险，缴费期20年，年缴保费金先生17,000元，金太太15,000元。以目前年龄计算的自然保费分别为金先生2000元与金太太1000元，保单现金价值分别为金先生13万元与金太太12万元。

二、理财目标与决策
1）转职决策：最近某全球知名的韩国电子电器公司想要以百万年薪计划挖角朝鲜族的金先生，以税前月薪6万元加上达到年度销售目标就另外给予28万元年终奖金的百万年薪计划，聘请金先生担任中国分公司的业务总监，金先生面临转职决策。
2）迁居和换房规划：金先生若选择不转职，留在广州的换房计划是换购300万元的住宅，若选择转职，1人迁居每周往返北京广州，年旅费5万元，房租4万元。若全家迁居，可选择在北京换购500万元房产，或在北京租房年支出10万元，将广州房出租年收入4万元。
3）辞职准备生二胎决策：金太太是独生女可生二胎，若生二胎为保胎考虑辞职。每个子女到18岁止的抚养费现值为4万元，从幼儿园到高中的年学费现值为5万元，计划让子女到韩国念大学4年，年学费现值10万元，到美国念研究所2年，年学费现值30万元。
4）退休规划：金先生计划60岁退休，退休后夫妻的年生活费各8万元现值。

三、问题：
1）请编制客户的家庭资产负债表与年收支储蓄表，算出自由储蓄额并作财务诊断分析。
2）先不考虑金太太辞职生二胎的因素，就转职迁居后1人迁居或全家迁居，租房或购房，考虑两地的收支差异后计算现金流，请提出3种方案做定量分析并提出你的建议。
3）请计算金太太辞职生二胎的的教养费用和机会成本的现值，供客户作决策参考。
4）就是否转换职业，是否迁居换房，是否生二胎三项理财决策，列出优缺点与应考虑因素。
5）以转职当年税前年薪百万，尽快迁居换房与太太辞职准备生二胎，且想尽早还清房贷做理想方案，就客户财务现况与对未来的各项收支增长率假设，以生涯仿真表与情景分析检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标，如果无法达成或超额达成，制作调整计划。
6）根据题干中的信息，判断客户的风险属性，诊断目前的投资组合产品的流动性、收益性和可能的风险，结合你对金融市场趋势的判断，列出你对客户家庭投资组合（到明细产品）的调整建议。
7）诊断目前客户所买的险种、保额和保费是否合理，要规避家庭可能面对的风险，还需要做哪些调整？
8）请以PPT的格式帮客户家庭制作一份包括上述内容的理财规划报告书，可加上附件。

案例四、继承遗产后的创业投资规划

一、客户背景与家庭财务信息
客户沈楠先生现年40岁，是成都市某汽车销售公司的业务员,过去1年沈先生的月薪资为2,000元，按照销售业绩发放季奖金，每季底发放的季奖金分别为3万元，2万元，2.5万元与3.5万元。沈太太40岁，为保险营销员,没有底薪，税法规定佣金中40%为展业成本不征收个人所得税；60%按劳务报酬征收个人所得税。沈太太的月佣金收入，在第一季平均每月8,000元最高，其他3季每月都在6,000元。儿子12岁，即将上初中，家庭年生活支出6万元，儿子小学教育支出1万元。资产方面活存3万元，1年后到期定存30万元，半年后到期银行理财产品20万元，国内股票10万元，过去1年金融投资收益2万元。沈先生的社保养老金账户3万元，缴费年资15年，住房公积金账户5万元。自住房产价值120万元，汽车10万元。沈先生5年前投保10年期两全险保额20万元，年缴保费19,000元，保单现金价值90,000元，2013年自然保费1000元。沈太太投保重大疾病险与住院医疗险保额各30万元，年交保费16,000元。沈先生母亲早逝，一个月前经营一家旅店公司的父亲刚病逝，作为独生子的沈先生继承了一笔有人愿意出价600万元接手的旅店公司，同时继承100万元的民间债务，该债务年利率20%，按月复利计息，最晚在1年后要还清本金。父亲民间借款过世前3个月未交利息，最近由沈先生缴清过去4个月的利息。

二、理财目标与决策
1）1年内还清父亲民间借款方案：民间借款利率高打算尽早还清，请理财师提供方案建议。
2）遗产运用方案：沈先生正在考虑是否辞去目前工作，接手经营父亲的旅店；现有一个机会可将旅店公司的股权交换为某国产汽车在成都市的4S店经销商的100%股权，或者可选择继续从事目前的工作，用旅店出售所得资金投资于金融资产组合，经评估旅店的年税后收入为40万元，收入增长率5%，汽车4S店的年税后收入36万元，收入增长率10%，以经营20年计算，届时旅店公司自有的房产还有500万元终值，4S店的店铺为租用无终值。假设沈先生经营旅店或汽车4S店时都不支薪，变现遗产做金融投资后维持工作的薪资增长率5%。
3）换房与子女教育金规划；打算2年后换购250万元的房产，首付60%贷款期限20年。儿子中学到大学年学费费现值2万元，大学毕业后到美国留学2年，留学费用年现值30万元。
4）退休规划：预计20年后夫妻一起退休，退休后的年生活费用现值每人5万元。

三、问题：
1）请编制客户的家庭资产负债表与年收支储蓄表，算出自由储蓄额并作财务诊断分析。
2）对于类似沈先生夫妻这种收入不稳定的家庭，就紧急预备金、消费、投资、贷款偿还方
式和税务规划等五方面，列出应该考虑的因素。
3）就一年内必须把父亲民间借款还清方案，请以出售资产或运用担保品贷款等方式列出3种方案，分析优缺点与应考虑的因素，并订定在未来一年内以现金流偿还所有负债的计划。
4）就沈先生对运用父亲遗产的3个方案，请先以投资报酬率7%作定量与定性分析提出你的建议，再就投资报酬率对方案决策的影响，做敏感度分析。
5）请就客户财务现况与对未来的各项收支增长率假设，按前项建议以生涯仿真表与情景分析检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标，如果无法达成或超额达成，制作调整计划。
6）根据题干中的信息，判断客户的风险属性，诊断目前的投资组合产品的流动性、收益性和可能的风险，结合你对金融市场趋势的判断，假设沈先生出售600万父亲旅店还清贷款剩下500万，列出你对这500万资金的投资组合（到明细产品）的建议。
7）诊断目前客户所买的险种、保额和保费是否合理，要规避家庭可能面对的风险，还需要做哪些调整？
8）请以PPT的格式帮客户家庭制作一份包括上述内容的理财规划报告书，可加上附件。

艺人江冰冰职业生涯规划
1.家庭成员背景资料
江冰冰，30岁，未婚，是横跨电影与电视剧的知名女艺人。过去一年影艺圈的税前年收入为200万元，另有拍广告的税前收入60万元。预计未来5年每年增加10%，而后维持至40岁为止。身为艺人，在保养置装等的开销也不少，每月达5万元，另每月给父母亲1万元补贴其生活费。目前的资产有价值500万元的别墅一栋，100万元的名车一部，贷款已还清。投资性资产方面有存款300万元。保险部分，未加入社保，刚投保两全险200万元，年交保费9万元，还要交19年。目前有圈外男友，35岁，是一位整形外科医生，月税前收入3万元，月消费支出1万元，有存款20万元，自用住宅价值200万元，贷款100万元，还有10年还清。

2、理财目标与规划需求
1）创业筹资规划：女艺人的黄金时期最多到40岁，可以维持高收入的时间有限。因此必须在未来10年创造足以安养一生的收入。最近打算与另外两个女艺人以2,000万资本额成立一个美容护肤连锁店品牌，运用3个人的知名度开拓市场，每人各占1/3股份。应如何筹资？
2）结婚生子与养亲规划：预计1年后结婚。4年后生第一个小孩，6年后生第二个小孩。拟准备100万元结婚费用，小孩出生后在国内每人每年的学费生活费10万元现值，大学后出国念书的年开销增加到30万元现值，算到25岁为止。赡养父母亲的费用预计还要持续支付20年。
3）息影后事业与退休规划：如果10年后息影，专注美容护肤事业发展，这项投资应有多高的税后收益率，才能支付上述子女的抚养与教育费、60岁以前自己每年30万元现值生活开销、61到85岁每年20万元现值的生活开销？
4）考虑可能婚变的规划：未来的先生虽然是圈外人士，但是因为工作的关系，会接触到很多年轻女性，不排除第三者介入导致婚变的可能性。由于自己的收入远高于未来的先生，应该如何保全自己的资产，避免他日婚变后可能的财产损失？

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制江小姐的婚前个人资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划，列出江小姐作决策时应考虑的因素并提出合理解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验江小姐可否同时达成所有的理财目标。
7）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮江小姐制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

高资产企业主投资移民规划
1、家庭成员背景资料（未标明美元时均为人民币计价）
张维和先生现年43岁，10年前与大学同学共同创立了一家模具制造企业，为有限责任公司，双方各占股份50％。2010年底公司净资产有4,000万元，税前净利400万元，与合伙人都不领工资，税后利润全部分红。太太现年42岁，在家照顾孩子。大儿子现年14岁，读初一，女儿4岁，在香港出生，目前读幼儿园。全家月消费支出3万元，年学费支出子女各5万元。不动产有三套，现住房市价350万元，度假别墅一套，市值1,500万元。大儿子名下有一套酒店式公寓，市值60万元，以上房产目前均无按揭。汽车2台，市价200万元。金融资产还有人民币存款700万元，在香港存有50万美元，股票投资现值200万元，但因太太投资经验很少，总体收益为负。张先生夫妇两人均加入社会保险。全家仅有张先生由公司投保的意外险50万元。

2、理财目标与规划需求
1）企业转手规划-因模具制造业的市场竞争激烈，近两年企业净利润几乎没有增长，张先生打算退出经营，合伙人仅愿意以帐面价值2,000万元买下张先生股权继续经营。张先生希望理财师能够对企业估值，希望可以说服合伙人提高收购价格。
2）投资移民规划-张先生打算办理美国投资移民，按美国移民法要求投资100万美元并雇用当地人口，预估税后收益率为5%，1年后全家移民美国，届时全家年生活费为10万美元现值。其中子女各1万美元，夫妻各4万美元。两子女在美国求学直到取得硕士学位后的年学费支出各4万美元现值。
3）移民换房规划-张先生打算出售度假别墅与酒店式公寓，保留现住房产回中国探亲时使用。打算1年后购买美国房产，价值300万美元的别墅，不用贷款。
4）财富传承规划-资产传承给子女，应如何规划来降低美国的遗产税或赠予税？另遗产中拟保留届时值人民币500万元在中国做公益事业，应该如何规划？

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划中，列出张先生作决策时应考虑的因素并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验张先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮张先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

重组家庭理财规划
1.家庭成员背景资料
高明月小姐现年42岁，两年前与前夫离婚，有一个儿子归高小姐抚养，现年18岁。王晋先生45岁，3年前与前妻离婚，有一个女儿归王先生抚养，现年15岁。高小姐与王先生一年前在一家连锁餐厅说明会上认识，由于各自的资金都不足最低规模，决定两人各出资100万元，共同经营连锁餐厅（个体户）。经过一年的经营往来，两个人决定结婚。过去一年餐厅的税前净利60万元，预估每年增长10%。除了餐厅投资以外，高小姐名下财产有存款5万元，自用住宅价值200万元，房贷余额80万元，还要本利摊还8年。王先生名下财产有存款10万元，自用住宅价值300万元，房贷余额120万元，还要本利摊还10年。婚前高小姐母子的年生活支出7万元，王先生父女的生活支出8万元。两人都没有加入社会保险，也没有投保商业保险。

2、理财目标与规划需求
1)重组家庭规划-高小姐与王先生准备2个月后结婚，结婚费用10万元。婚后一家四口的年生活费预计可降至12万元。由于都是再婚，打算签订婚前协议书，采取分别财产制。打算购置餐厅附近400万元的房产当婚后新房，可贷款60%，两人各分担50%。想以先买后卖的方式出售两人现有房产，是否可行，应如何安排？
2)企业扩张与改制规划-餐厅隔壁店面最近空出，打算租下扩大餐厅规模，预估要增加60万元的设备投资，可增加20万元的个体户税前净利。需要对增资的资金来源作规划。同时将餐厅由合伙组织改为有限责任公司，如何规划才能达到最佳节税效益？
3)子女教育规划-两人子女的教育费用各自负担到国内研究生毕业，大学前每年学费现值1万元，读大学与研究生每年学费现值2万元。
4)退休规划-预计经营餐厅15年后夫妻一起退休，将餐厅转让当作整笔退休金来源，若餐厅的经营情况符合预期，届时合理的转让价格为多少？退休后夫妻期待的年生活费用现值各为5万元，另退休后前10年夫妻一起出国旅行的年开销现值为6万元。

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制王先生与高小姐的个人资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划中，列出王高夫妻作决策时应考虑的因素并提出合理解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验王高夫妻可否同时达成所有的理财目标。
7）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮王高夫妻制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

家族企业传承规划
1.家庭成员背景资料
董金来，61岁，为3家企业的董事长，金来茶业公司资本额4,000万元，拥有自己的茶园，并生产制作高品质茶叶分销全国各地。金有茶饮料公司资本额2,000万元，金星茶艺馆公司资本额1,000万元。董先生从3家公司各领取董事酬劳税前20万元，不领薪水，年税前股息收入合计280万元。董太太，58岁，为家庭主妇。董先生夫妇年生活支出40万元，有3个儿子，分别为36岁，34岁与32岁，都已结婚，并且都有两个小孩。老大，老二与老三分别担任金来，金有与金星公司的总经理，各领取3万的税前月薪，但所有股权一直控制在董金来手上。董金来的资产还有自住别墅一栋，价值800万元，无贷款。自用汽车价值120万元，投资房产有3处门面房，每处价值500万元，贷款都还有200万元，个人名义购买，租给三家公司当办公室使用，月税前租金2万元。金融资产有存款100万元，股票投资300万元，民间债权200万元（收取年利率20%），艺术品收藏200万元。董金来参加了社保，但没有商业保险。

2、理财目标与规划需求
1）财产传承规划：董先生打算订立遗嘱，过世后把所有的股权全部转让给3个儿子，经营该公司的儿子必须占有50%以上的股权，但又不违背总财产三子平均分配的原则，应该如何规划？（假设3家公司获利情况相当，未来资本额的比率维持4:2:1）。董先生也想知道，如何运用购买保险来做遗产规划？
2）税务规划：如果把门面房与自用汽车卖给公司，并调整薪资，年终奖，红利的分配架构，是否可以帮公司与个人整体节税？应如何规划？
3）孙子女的教育金规划：6个孙子女的年龄分别为2、4、6、8、10、12岁。由于不准备预先分配遗产，因此所有孙子女的教育金均由董先生负责支付。支付标准为大学以前每年5万现值，高中毕业就到美国留学念到硕士，预计6年每年5万美元现值。
4）慈善规划：希望明年成立一个慈善基金会，每年投入100万元做慈善，但不知应如何运作，公司捐赠和个人捐赠哪一个更省税？也请理财师提供建议。

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制董先生的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述4项规划中，列出董先生作决策时应考虑的因素并提出合理解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验董先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以兴业银行目前可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮董先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

案例一、博士夫妻的理财计划

1、家庭成员背景资料
廖宏先生45岁，博士学历，为北京某知名大学经管学院教授，除了授课以外还写书，常应邀演讲，同时担任一家上市公司的独立董事。配偶胡琪女士42岁，博士学历，担任一家资产管理股份有限公司总经理，管理一些投融资项目。由于两人晚婚，有一个即将上小学的6岁儿子。廖先生的父母都已70岁，需要廖先生赡养。

过去一年的收支状况，廖先生任教的大学月薪2万元，担任一家上市公司的独立董事，每年一次给付10万元的董事酬劳。每年出版一本书，取得版税12万元；另对外演讲6场，每场的演讲费2万元；胡女士的月薪3万元，年终奖金10万元。利息股息收入10万元，房租收入12万元。家庭年日常支出12万元，儿子幼儿园学费3万元，赡养父母年费用现值4万元。

资产负债方面，自用住宅价值400万元，自用车两部价值共50万元；投资房产价值500万元，房贷余额200万元，10年还清；活期存款5万元，上市公司股票有万科与苏宁云商各5万股；2年后到期，预期收益率10%的信托产品100万元；嘉实策略混合基金20万个单位。

保险方面，廖先生退休后可领九成薪，胡女士社保年资12年。养老金账户余额10万元，夫妻俩住房公积金账户各30万元。商业保险部分，廖先生投保20年缴费的终身寿险保额100万元，附加意外险100万元，年缴保费4万元，已缴10年，现金价值20万元。胡女士投保20年缴费的两全保险50万元，附加重大疾病险保额50万元，年缴保费2.5万元，已缴5年，现金价值8万元。

2、理财目标与规划需求
1）换购别墅规划：打算尽快购买价值800万，位于国际学校附近的高级别墅社区，让儿子就近上学。想拟定尽量少用贷款，或贷款上限为房价的40%下尽早还清贷款两方案作比较。
2）认股规划：胡女士任职的公司打算1年后上市，可以每股1元在上市前认购100万股，该公司过去一年的每股盈余0.3元，50%分红，每股净值1.5元，上市2年后才可出售持股。想知道届时继续持有持股或2年后出售持股应该考虑的因素。
3）儿子教育规划：从小学到高中上国际学校，每年的学费现值6万元，留学美国念大学与研究所到博士，按照最宽的预算来规划所需的学费生活费。
4）退休规划：夫妻两人预定的退休年龄分别为65岁和60岁，年生活费用现值各6万元。
5）税务规划：廖先生的收入比较多元化，胡女士也想知道在认股过程中如何缴税？
6）遗产规划：如果未来开征遗产税，如何规划来节省遗产税负？

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述6项规划中，列出客户家庭作决策时应考虑的因素并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标。
7）请以市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐，与现有产品比较建议如何调整。
8）请帮客户家庭制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

案例二、特殊遭遇家庭的应变规划

1、家庭成员背景资料

福州市的陶梦女士48岁，丈夫与公公不幸在一次车祸意外中同时过世。原为家庭主妇的陶女士需接掌丈夫留下的家庭事业（有限公司）。陶女士的女儿22岁，大学即将毕业计划出国留学，儿子12岁，出生智障，需要长期照顾。陶女士的婆婆75岁，在公公去世后赡养重担也落在陶女士身上。丈夫还有一个弟弟在广州工作，一个妹妹也远嫁北京。

丈夫留下来的公司，过去一年的税前利润100万元，税后利润全部分红。未来因为陶女士缺乏管理经验，预计利润能够维持原来的水平就不错了。从公司领取每月1万元的薪资，每年2万元的年终奖金，均已计入成本，也以零增长计算。另有金融投资收益4万元。前一年的家庭年消费支出12万元，另外女儿的学费2万元，儿子的保姆费4万元。公公和丈夫过世后还要支付丧葬费10万元，但往后家庭消费支出可降为8万元。

资产负债方面，公司的账面价值200万元，自住房产价值300万元，金融资产有活期存款50万元，主要是丈夫过世时以陶梦为受益人刚取得的保险金，尚未规划运用。定期存款60万元，预期收益率5%的银行理财产品20万元，鹏华国企债债券基金20万个单位，没有负债。公公除了留下自住价值200万元的房产外，还有80万元的存款。

保险方面，陶女士过去是家庭主妇，没有加入社保。领工资后会加入社保。商业保险只有投保B款的住院医疗险，保额20万元，年缴保费6000元。

2、理财目标与规划需求
1）遗产分配：由于公公和丈夫都没有留下遗嘱，现在应该如何分配遗产？届时婆婆过世后有应如何分配遗产？假设陶梦夫妻和公公婆婆都采用夫妻共同财产制，不考虑婚前财产。
2）换房与赡养规划；公公过世后婆婆没有依靠，陶女士打算接过来住。将原公婆住房出租，年租金4万元当婆婆的生活费用，出售目前自住房产，不贷款换购400万的房产。
3）女儿的教育金：女儿已申请到美国耶鲁大学研究生入学资格，需准备2年学费生活费。
4）需准备儿子的照顾费用，每年4万元现值，考虑以信托或保险来安排儿子一生的照顾。
5）接手经营或出售企业的考虑：如果尝试接受经营不顺利，会考虑出售企业，可能的出售价格如何？有哪些影响因素？
6）退休规划：如果接手经营，预计60岁退休时再出售企业。退休后自己的生活费用现值每年6万元。

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述6项规划中，列出客户家庭作决策时应考虑的因素并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标。
7）请以市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐，与现有产品比较建议如何调整。
8）请帮客户家庭制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

案例三、小企业主的增资扩厂计划

1、家庭成员背景资料

方微先生和太太万欣女士居住在浙江省宁波市，方先生现年38岁，现独资经营一家小型金属零件制造企业。方太太现年40岁，为民企职员。女儿方莹12岁，即将上初中。

方先生3年前以当时的积蓄筹措企业初始资本50万元，用来购买机械设备。前2年企业没有现金结余，第3年营运步入正轨。年营业额120万元，变动成本率为50%，方先生虽然不领工资，但企业与家庭的财务分际不清，家庭每年的消费支出9万元，女儿学费1万元，而方太太的税后年收入只有5万元，不足的部分由企业支取。到第3年底时企业账上的现金比第二年底多出30万元。方先生家庭居住在工业区，一楼是厂房，二楼是住家，该房产价值400万元，为方先生所有，还有贷款100万元未还。方先生并未对企业收取租金，若另租一楼厂房年租金为8万元。

除了实业投资和自住房产以外，方先生家庭有活期存款10万元，也常用来应对企业的资金周转。另方太太4年前以当时积蓄投资5000克的金条和10000克的银元宝，目前仍持续持有。保险方面，方太太有社保，目前养老金账户余额5万元，住房公积金账户余额10万元。方先生未加入社保，但投保了100万保额的综合意外险，年缴保费2000元。

2、理财目标与规划需求
1）企业与家庭隔离记账：本年度开始要报税，隔离后算出税前利润，算出要交的所得税，
2）筹资规划：由于方先生对未来经营情况较为乐观，打算再投入60万元添购第二套设备，以二楼为厂房生产。应如何筹措资金？添购生产线设备后预计年营收可增加一倍，房租与折旧以外的年固定营业成本增加6万元。而后维持规模不变，往后营收与费用比照通胀率增长。
3）税务规划：增资扩厂后改为夫妻合伙制或有限责任公司，在税务负担上有何差异？
4）居住规划：让出二楼供企业生产用后，需要另外租房或购房。打算尽快购房200万元现值当住家使用，贷款上限40%，如果资金不足，可以先租房，年房租5万元。想就增资后的现金流评估一下最快几年后可完成购房计划？
5）子女教育规划：女儿即将到杭州上民办的住宿学校6年，年学费宿舍费现值5万元。希望考上浙江大学，大学毕业后再到英国留学2年，以剑桥大学的费用水平估算所需的费用。
6）退休规划：方太太55岁退休，方先生60岁退休，退休后不再自己经营企业，将二层楼厂房出租给其他企业，预计租金现值12万元，可用来作两夫妻的退休后各6万元生活费用。

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述6项规划中，列出客户家庭作决策时应考虑的因素并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标。
7）请以市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐，与现有产品比较建议如何调整。
8）请帮客户家庭制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

案例四、离婚夫妻的财产选择
1.家庭成员背景资料
广州的艾云女士，35岁，全职太太，女儿6岁，即将上小学。母亲62岁，已退休和艾女士共同生活。黎定先生40岁，6年前创业担任某制造业公司董事长兼总经理，税前月薪2万元。艾女士与黎先生8年前结婚，婚后为全职家庭主妇。因性格差异大，婚后感情不睦，双方协议离婚。关于离婚财产分割，依法律规定的个人财产各归所有；夫妻共同财产对半平分，共同财产要由评估事务所估价；分割财产时，对于各项夫妻共同财产，艾女士享有优先选择权；女儿由艾女士抚养，黎先生必须一次性拿出100万元子女抚养费，交由艾女士保管。
黎先生聘请某权威评估事务所对离婚前家庭各项财产进行了如下评估：
1）黎先生拥有公司60%的股权，另有两名股东各持20%，过去1年的销售收入2000万元，税前利润200万元，总资产1500万元，净资产1000万元，税后利润全部分红。事务所采取比较法进行估值，按照同行业可比企业的市盈率进行估算。同行可比企业市盈率是8倍。2）现金和存款100万元是黎先生婚后积累，目前自住的房产A价值300万，是黎先生婚前购买。房产B价值300万是出租的店铺，年税后租金6万元。房产C价值300万是空置的郊区别墅，还有100万元的贷款未还，利率7%，还有18年还清。房产B和房产C均是在婚后购买。另有金条4000克，创业板股票100万，信托产品200万（系股权质押信托，质押标的为某上市蓝筹股股票，质押率为45%，融资方是某大型企业，预期收益率为10%，期限3年，还有2年到期），字画100万，汽车2辆各值60万与40万，都是婚后黎先生用自己的收入购买。黎先生创业后加入社保，目前养老金账户10万，住房公积金账户20万元。
黎先生还有一张10年前趸交的终身寿险保单，保额100万元，目前现金价值40万元。

2、理财目标与规划需求
1）离婚共同财产应该如何选择，才能最符合艾女士的长期利益？
2）离婚后生活规划：离婚前黎先生的年生活费用为10万元，艾女士个人的年生活费用15万元，其中60%为购置名牌和旅游支出。母亲的生活费6万元，女儿生活费2万元，幼儿园学费4万元。女儿与母亲的生活费用预计还要支付18年。离婚后费用要降到多少，才能在不工作的情况下以分配到的财产取得或变现的收入来过一生？
3）子女教育金规划：女儿小学到中学每年6万元现值的国际学校学费，与之后出国留学6年每年25万元现值学费和生活费的开销。
4）购房规划：打算尽快购买价值300万的房产自住，不打算贷款。
5）重新工作规划：艾女士有外语硕士学历，婚前曾担任过外企英文秘书，如果要完成所有理财目标的话，需要找一份年收入多少的工作？如果重新工作的话，希望55岁退休，退休后每年生活费用8万元现值，退休后生活30年。
6）再婚规划：若艾女士有再婚的机会，应该注意哪些事情来避免离婚事故重演的不利影响？

3、问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请对上述6项规划中，列出客户家庭作决策时应考虑的因素并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验客户家庭可否同时达成所有的理财目标。
7）请以市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐，与现有产品比较建议如何调整。
8）请帮客户家庭制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

一、判断题：
1、票据市场包括发行和交易两级市场。（ ）
2、票据业务是传导商业银行货币政策的有效工具。（ ）
3、对于当天办理业务未经最高签批人签批，日终系统将自动删除。（ ）
4、贴现的范围包括所有合法取得票据、并能行使票据权利的企业法人。（ ）
5、可贴现银行承兑汇票承兑人范围由各分行自行确定，并在票据综合管理系统中定期公示可用授信额度。（ ）
6、已贴现的银行承兑汇票不慎灭失，应立即通知承兑银行挂失止付。挂失止付后3日内，应向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。（ ）
7、信贷部门对市场营销部门的承兑、票据买卖意见、担保情况及相关资料应实行双人复审，并对资料合规性负责。（ ）
8、票据逾期90天以上的应认定为次级类票据资产。（ ）
9、商业汇票的贴现期限从贴现之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，还应另加3天的划款期。（ ）
10、背书无论在实质上或形式上都应该是连续而无间断的。（ ）
11、对被背书人而言可依背书的连续证明自己是票据权利人。（ ）
12、后次背书的被背书人名称与前次背书的背书人的名称必须完全一致。（ ）
13、商业汇票的背书人背书转让票据后，即承担保证其前手所持票据承兑和付款责任。（ ）
14、背书人未在被背书栏内记载自己名称的票据，持票人有权予以补记，但补记仅针对直接前手，对其再前手的补记无效。（ ）
15、在票据综合管理系统中对票据进行单笔录入时，开户行行号一项必须录入承兑行汇票专用章所标明的行号。（ ）
16、市场营销柜员可以对本人已买入未复核的票据进行修改、删除。（ ）
17、追索权是票据中特有的一种制度，在汇票、本票、支票中都适用。（ ）
18、在商业汇票背书过程中，不应出现重复背书，否则视为无效背书。（ ）
19、商业汇票的持票人行使追索权时，只能向前一手进行追索。（ ）
20、申请买入业务特别交易的支行需上报分行，分行上报总行并经总行同意后，方能发起买入业务特别交易申请。（ ）
21、票据综合管理系统资产风险模块中跟单资料审查时审批意见填写与否不影响业务的审批流程进行。（ ）
22、票据金额、日期、收款人名称涂改的票据，在取得相应证明后可以买入。（ ）
23、商业汇票丧失后的补救措施常用的有挂失止付、公示催告、提起诉讼。（ ）
24、本行承担信用风险票据融资业务包括贴现他行承兑银行承兑汇票。（ ）
25、商业银行的票据业务经营风险主要来自内、外部两个方面。（ ）
26、票据市场利率体系主要包括：贴现利率、转贴现利率和再贴现利率。（ ）
27、票据业务是传导商业银行货币政策的有效工具。（ ）
28、根据交易票据种类的不同，票据融资可划分为买（卖）断交易和回购交易。（ ）
29、银行承兑汇票贴现业务风险主要体现为商业信用风险和票据真实性风险。（ ）
30、办理票据融资业务的资金划付时，严禁使用本票、银行汇票结算方式。（ ）

二、单选题
1、票据贴现档案的保管期限为自票据到期兑付后满（ ）。
A、一年 B、两年 C、五年
2、签有（ ）字样的商业汇票不予办理商业汇票买入业务。
A、不得转让 B、质押 C、不得转让和质押
3、各票据业务经营机构的（ ）柜员应于每月初4日内完成票据五级分类的初分工作并发送
有权签批人完成审批工作。
A、资产风险管理 B、市场营销 C、系统管理员 D、资金营运
4、贴现是一种票据买卖行为，仅限于未到期的远期（ ）。
A、商业汇票 B、银行承兑汇票 C、商业承兑汇票
5、客户办理贴现时，合同金额、汇票金额、增值税发票金额三者之间关系应为（ ）。
A、合同金额﹥﹦汇票金额﹥﹦增值税金额 B、增值税金额﹥﹦合同金额﹥﹦汇票金额 C、合同金额﹥﹦增值税金额﹥﹦汇票金额 D、汇票金额﹥﹦合同金额﹥﹦增值税金额
6、办理贴现时，审查增值税发票时，购销双方单位名称（ ）使用全称。
A、最好 B、必须 C、不一定
7、票据贴现的当事人应为银行、（ ）和票据上的各个当事人。
A、 借款人 B、担保人 C、贴现申请人
8、票据上的记载事项，除票据金额、日期、（ ）外，其他事项可由原记载人进行更改。
A、收、付款人帐号 B、收款人名称
9、银行在承兑商业汇票后，票据的第一付款责任人为（ ）。
A、承兑银行 B、出票人 C、付款人
10、票据融资业务经营活动中（ ）风险管理工作最为重要。
A、票据买入过程 B、票据保管过程 C、票据卖出和托收过程

三、多项选择题：
1、从其他金融机构买入的转贴现票据会计分录为（ ）
A.借：递延收益——贴现递延收益 B.借：贴现及买入票据 C.贷：金融机构往来——同业票据交易利息收入 D.贷：利息收入——贴现利息收入
2、贴现票据的查询应包括以下主要内容：（ ）
A.他行是否已办理查询或贴现
B.查询必须通过传真方式确认
C.是否已办理挂失止付，是否有法院止付通知
D.汇票票面要素是否相符
3、银行承兑汇票不得贴现的情况包括：（ ）
A.由出票人或承兑申请人在银行承兑汇票正面、背面填明“不得转让”字样的
B.由背书人在银行承兑汇票背面填明“委托收款”字样，被背书人又转让的
C.背书转让不连续的 D.背书转让中有被背书人为个人的
4、贴现银行作为持票人，到期办理委托收款时，需在汇票背面背书栏加盖（ ），注明委托收款字样；填制
委托收款凭证，在“委托收款凭据名称”栏注明“银行承兑汇票”及其汇票号码，连同汇票向付款人办理收款。
A.结算专用章 B. 汇票专用章 C. 业务公章 D. 授权的柜员签名或盖章
5、支行在向票据中心进行商业承兑汇票转贴现过程中，需要用到的表外帐户包括（ ）
A.买入票据实物 B. 商业承兑汇票贴现登记 C. 已卖出票据 D. 应收托收款项
6、买入票据时，贴现利息先转入递延收益，每月末根据持有票据的期间及贴现利率确认收入。如果是从其他
金融机构买入的贴现票据会计分录为：（ ）
A.借：递延收益——贴现递延收益 B.贷：利息收入——贴现利息收入
C.贷：金融机构往来利息收入——同业票据交易利息收入 D.贷：系统内（辖内）票据交易利息收入
7、企业向银行进行贴现申请，必须满足以下条件：（ ）
A.与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系 B.在银行开立账户
C.提供与前手之间的增值税发票和商品发运单复印件 D.票据真实合法，要素齐全
8、票据和结算凭证上的签章，（ ）。
A.单位的签章为该单位的盖章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章。
B.个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。
C.个人在票据和结算凭证上的签章，可以为个人笔名的签名或盖章。
D.银行的签章，为该单位的盖章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章。
9、卖出票据时如何确认当期的利息收入：（ ）
A. 将本笔票据未确认为收入的递延收益全额转出
B. 将本笔票据已确认为收入的递延收益全额转出
C. 递延收益-贴现资金+票面金额=当期利息收入
D. 递延收益+贴现资金-票面金额=当期利息收入
10、银行承兑汇票到期，银行向承兑行发出托收时，其会计分录为：（ ）
A. 借：应收托收款项
贷：备查登记业务余额
B.借：买入票据实物——银票户
贷：备查登记业务余额
C. 借：备查登记业务余额
贷：应收托收款项
D.借：备查登记业务余额
贷：买入票据实物——银票户

四、简答题
1、我国《票据法》规定汇票必须记载哪些事项？其中哪几项更改的票据无效？
2、哪些企业贴现时提供的发票为普通发票可以受理？
3、票据贴现和转贴现业务中对票面审查要点包括哪些？
4、票据印刷防伪审查要点是什么？

票据融资业务从业资格培训复习材料

1、票据融资业务是低风险业务吗？
答：商业银行票据融资业务是指商业银行为谋取经营利润而从事的以商业票据为交易工具的投融资业务，其交易种类包括票据贴现、票据转贴现买卖、票据买入返售、票据卖出回购、向中央银行的再贴现等。
树立正确的风险意识是商业银行有效控制票据融资业务风险的前提，而树立正确的风险意识则要求端正对票据融资业务风险的认识。票据融资业务的风险具有两重性，既是低风险业务又是高风险业务。将其作为信贷业务看待并按其管理流程办理，则其显现出低风险业务的特征，体现在信贷业务主要是考核持票人偿还能力，只有持票人符合贷款条件才可办理，加之有承兑票据作为还款的保证，因此可认为是低风险的信贷业务。但作为货币市场的一种（票据市场）业务看，票据融资业务却显现出高风险的特征，同其它货币市场业务相比，票据融资业务的风险要大得多。这主要体现在：一是风险环节多，除到期偿付风险外，还有政策性风险，伪假票据风险，票据丢失及被公示催告风险，利率风险等多种风险；二是专业技能要求高，对纸质实物票据核实的难度非电子票据所能比；三是如同现金业务一样对人的道德素质要求高；四是交易成本远远高于其它货币市场交易。因此确实可称为高风险的货币市场融资业务。鉴于目前各商业银行在具体业务办理过程中为提高工作效率，增强竞争能力，主要是按票据业务流程处理，所以商业银行应树立起票据融资是高风险业务的意识，按高风险业务的防控标准要求建立风险防范管理机制。

2、商业银行应该怎样控制票据业务的经营风险？
答：商业银行要想有效控制票据业务经营风险，须做好组织、制度、程序、标准等五个方面工作。
（1）健全组织体系。商业银行应设立风险管理委员会和专门的资产风险管理部门，配备专职票据业务风险岗位负责票据业务经营风险的防范、化解和管理工作，从组织上保证票据风险管理工作有领导抓，有部门管，有专人做。
（2）完善制度建设。商业银行在开展票据业务经营活动前，首先要统一制定和颁布各种业务管理制度，操作流程和风险控制要求，坚持“制度先行于业务，程序先行于操作”的原则，一般需制定的管理制度有承兑、交易、审查、管保和托收等五类。
（3）规范程序控制。为确保操作程序得到严格有效执行，以达到风险的最小化，商业银行需规范各项业务的操作程序，明确不同业务部门在业务办理过程中的具体内容和要求。
（4）加快标准化体系建设。现代商业银行管理中，标准化体系建设对于风险防范的作用愈发重要。在实际票据业务操作中，不同的人对同一种业务、同一张票据、同一类跟单资料可能有不同的认识，只有通过实施标准化体系建设，制定统一的业务衡量标准，确定统一的评判尺度，才可以有效地控制并及时化解票据业务经营中的各种风险。

3、应谨慎买入的票据有哪些？
答：对如下票据应从严掌握：
（1）签章不清晰；
（2）文字书写不符规范；
（3）背书不连续，但持票人能够证明票据在实质上的转让是真实合法的，也同样享有票据权利。
（4）背书人未在被背书人栏内记载自己名称的票据。这类票据，持票人有权予以补记，但补记仅针对直接前手，对其再前手的补记无效。
（5）票据上未记载付款日期、付款地等事项的票据。
（6）其它票据瑕疵。
注：对有瑕疵的票据,在瑕疵得到修正，或得到承兑人（付款人）明确的书面承诺不因瑕疵而拒付时，可以买入。

4、交易合同审查的要点是什么？
答：交易合同审查的要点如下：
（1）交易合同的供需双方应是商业汇票的最后背书人与其直接前手；
（2）经审查合格的商品交易合同，应将原件复印，同时在复印件正面加盖“已与原件核对无误”（附件）贴现审核专用章后，留档保存；
（3）供需双方印章清晰；
（4）合同必须具备合同标的，即商品名称，且商品名称应与税务发票上的商品名称一致；
（5）合同签订日期一般应早于或等于商业汇票的出票日；
（6）合同无重复使用现象,如重复使用，该合同记载金额应大于或等于累计办理的商业汇票金额；
（7）如合同载明履约的有效期限，则票据的出票日、税务发票的开票日一般应在其有效期限内；
（8）如合同记载数量、单价等要素，则相关记载一般应与税务发票一致。

5、票据托收逾期后常用的救济手段有哪些？
答：票据托收一旦形成逾期，常用的救济手段有以下几种：
（1）友好协商。协商得法是最佳的解决方式，但在种种因素的作用下如协商而未决，则会造成损失的进一步扩大。
（2）追索前手。在票据贴现、转贴现中如与承兑人（行）协商无果的情况下，依《票据法》和合同约定及时向前手追索损失，这是银行维权的较好的手段之一。
（3）诉讼。在前述方法均无效的情况下，诉讼将是银行的最终选择。大多数的票据交易是非清晰，权利方胜诉的概率较高。诉讼的证据准备将是能否胜诉的关键。
（4）其他方式。由于票据交易中，当当事人一方有银行参与其中时，这在转贴现业务中表现尤为突出，还可以采取如下方式：
1向违约银行的上级行反映，请求协助解决；
2向当地中国人民银行反映，请求协调解决。