分类： 银行职业资料

2014年人事组织工作要点的通知.doc
2014年教育培训工作要点的通知.doc
2014年教育培训工作要点的通知附件.xls
2015年党委中心组学习计划的通知.doc
2015年小企业金融业务审批人资格考试的通知.doc
2015年岗位培训和岗位考试计划 (2).doc
2015年岗位培训和岗位考试计划.doc
2015年岗位培训计划.doc
2015年岗位培训计划附件.doc
2015年教育培训工作任务表.xls
2015年教育培训工作要点.doc
2016年教育培训工作要点.doc
业务职务等级管理暂行办法.doc
中国农业银行浙江省分行岗位任职资格管理暂行办法–附件1各岗位序列岗位任职资格认证标准.xls
中国工农业行浙江省分行岗位任职资格管理暂行办法.doc
中国建设银行浙江省分行2015年教育宣传工作考核管理办法.doc
中国建设银行浙江省分行“316”核心专业人才工程培训计划.doc
关于2014年全省教育宣传工作考核情况的通报.doc
关于下发2015年“316”核心专业人才第一批培训班教学计划.doc
关于举办2015年中高级管理人员“提高执行力”专题培训的通知.doc
关于举办“信贷文化教育”核心人才培训班的通知.doc
关于举办中国建设银行浙江省分行管理人员培训班（第二期）的通知.doc
关于举办中高级管理人员“提高领导力”专题培训的通知.doc
关于举办全省一级支行行长培训班的通知.doc
关于举办全行“提高领导力”专题培训班第一期讲座的通知.doc
关于举办浙江省分行2015年“316”核心专业人才第一批培训班的通知.doc
关于举办浙江省分行部分专业“316”核心人才后续培训班的通知.doc
关于做好2015年度员工考核工作的通知-附件1.xls
关于做好2015年度员工考核工作的通知.doc
关于做好2015年支行行长培训工作的通知.doc
关于做好2016年柜员岗前培训工作的通知.doc
关于做好2016年高级专业人才参训人员选拔考试有关事项的通知.doc
关于做好全行2009年一级支行行长培训工作的通知.doc
关于做好运营改革人力资源优化配置的指导意见.doc
关于全省支行行长培训情况的通报.doc
关于开展2015年企业理财师培训的通知.doc
关于省分行本部科长、副科长岗位聘任的通知-部门科室设置.doc
关于省分行部分部室增设内设科室的通知.doc
关于组织信贷作业监督放款核准岗人员参加全省专业资格认证考试的通知.doc
扬州分行员工职业发展管理暂行实施办法.doc
柜员岗前培训师资信息登记表.xls
柜员岗前培训计划表.xls
模拟银行培训管理使用指南.doc
浙江分行2015年培训工作要点.doc
组织开展2015年“信贷文化教育”核心人才培训项目.doc
舟山分行2009年专题培训计划表.xls
苏州分行2015年教育培训工作意见.doc
营业网点负责人任职资格管理暂行规定.doc
评选“十佳行员”的通知.doc
镇江分行员工职业发展管理暂行实施办法附件-各岗位序列任职资格标准.xls

银行运行管理部门工作制度文件

《中国建设银行浙江省分行远程授权改革实施方案》和《中国建设银行浙江省分行远程授权实施细则》.doc
《会计凭证档案影像管理系统管理办法》.doc
业务核算事权划分管理办法.doc
组织开展2015年度参数、数据变更管理检查工作.doc
长沙分行远程授权改革实施方案.doc
运行管理部整理外汇业务政策指引.doc

中国农业银行2015—2017年内部控制体系建设规划.doc
中国农业银行2015—2017年内部控制体系建设规划任务及进度分解表.xls
广东省分行2014—2016年内部控制体系建设规划.doc
浙江省分行2015—2017年内控体系建设规划.doc
浙江省分行2015—2017年内控体系建设规划任务及进度分解表.xls

中国农业银行品牌架构.doc
中国农业银行品牌架构发布通知.doc
《中国农业银行2015～2017年发展战略规划》及《中国农业银行2015～2017年发展战略规划分解落实方案》.doc

近年来，随着全行改革及业务创新的不断深入，档案工作在体制、机制、内容、手段、作用等方面都发生了很大的变化。为进一步规范全行档案工作管理，适应我行改革发展需要，充分发挥档案的价值，总行对《档案工作规定》进行了修订，现印发给你们，并提出如下要求，请一并遵照执行。
一、要充分认识档案工作的重要性。目前，数万亿信贷资产的债权凭证、重要的客户权证，我行土地等固定资产权属证明材料以及文书、财务会计等重要档案全部实现了二级分行及以上档案管理部门集中统一管理。档案工作已经成为我行经营管理活动中不可分割的重要组成部分，在记录历史真实面貌、维护我行合法权益、防范金融风险、保障全行安全稳健运营等方面发挥着不可替代的信息支持与保障作用。各行要高度重视档案工作，加强组织领导，从维护我行资产安全、防范业务风险，保障各项业务正常运转的高度，认真分析档案工作存在的问题，不断加强和改进档案工作。
二、要切实加强和完善档案机构、人员队伍建设，根据档案工作的内容、作用，客观、科学地评估档案工作岗位价值，切实解决目前不同程度存在的档案工作机构、人员不到位的问题。
三、要强化档案安全意识，认真解决档案安全问题，确保档案实体安全。要积极推进所辖行档案库房及相关设施改造工作，力争在三年内使全行档案库房及相关设施达到国家标准；同时要加强档案安全的日常检查，发现问题要及时采取有效措施，消除隐患。
四、要进一步夯实档案业务基础建设。一方面要严格执行档案管理相关规定，做深做细档案工作的各个环节，努力实现档案的“精细化、专业化、规范化”管理；另一方面要进一步做好各类档案特别是重大活动声像实物档案和新业务档案的收集工作，从源头上保证档案齐全、完整。

档案工作管理规定

第一章总则

第二章档案工作机构、人员及其职责

第三章档案工作的管理

第四章档案的管理

第五章档案的利用和开发

第六章奖励与惩罚

第七章附则

银行法律事务部发布新版合同文本规范.doc

1、《固定资产借款合同》
2、《房地产借款合同》
3、《委托支付协议》
4、《账户监管协议》
5、《借款展期协议》

中国农业银行2015年年度决算工作方案.doc

第一部分 组织部署与部门职责
年终决算是真实、准确反映经营成果的重要保证，各级行要加强领导、精心组织，确保年终决算工作顺利进行。各行要成立由行长任组长，财务会计、运行管理、资产负债管理、管理信息、信息科技、办公室、信贷管理、风险管理、金融市场、人力资源及其他有关部门负责人参加的决算工作领导小组，各部门要落实分工，明确职责。

财务会计部门要继续做好全行经营管理、增收节支的组织推动工作，进一步加强财务预算管理和执行进度的监测分析，优化固定资产、营业费用等各项资源的配置，努力实现年度经营目标；按照会计准则和规章制度的要求规范会计科目使用和账务核算，落实审计、检查与信息披露所涉及的账务处理事项；做好成本归集和分摊工作，客观、准确反映产品和部门业绩；统筹安排、妥善处理各类应税事项；合理安排年终报账时间和频率，做好相关账务核对工作；及时下发年终决算牌价，组织编制年终决算报表。

运行管理部门要统筹安排年终决算测试工作，做好年终参数管理，确保决算参数设置正确无误；认真做好银企对账、央行和同业往来对账、系统内往来资金及利息收支的核对工作，及时处理辖内往来账务，提高会计核算数据的真实性和准确性。

资产负债管理部门要加强年末信贷计划管理和经济资本管理，做好12月份债券资产、票据贴现等资产的质量分类工作，及时下发交易类债券和可供出售类债券的公允价值，做好代理兑付债券等业务的资金清算，代理兑付国债形成的应收、应付款项应在年底前及时清理。

人力资源及其他有关部门要积极配合年终决算工作，及时、准确提供有关人员和机构等信息。

第二部分 经营计划与财务管理
密切关注外部经营环境变化对经营管理产生的影响，加强监控，挖潜增效，确保完成年度经营目标。

第三部分 会计核算与年终账务处理

第四部分 系统运行与账务核对等管理事项

第五部分 报表编制与报送
报表编制是决算工作的重要组成部分，各行应认真学习掌握各类报表、分析报告的编报要求，按时完成报表编制与报送工作，提高会计信息质量。
一、主要财务报表
二、其他各类报表
各行向总行报送的财务收支预测表、应税事务报表、固定资产报表、非信贷资产报表、合并报表等各类报表、分析报告的报送时间、报送方式、编制要求等详见附件五。各类报表电子格式总行将另行发送。
三、报表核对要求
各行相关部门应加强沟通，密切配合，认真做好各类基础数据的统计核对工作。同一指标和科目数据在不同报表中应保持口径和金额一致，特别是与各项贷款、同业存放、存放同业、拆放同业、同业拆放有关的各一级、二级科目数据，以及资产质量等有关数据，务必要核对无误，保证报表信息真实、准确、完整。

新入行员工培训课件：货币类银行会计基础知识介绍-银行会计基本核算方法.ppt

银行会计科目的分类
1、表内科目
表内科目分为：资产类、负债类、所有者权益类、资产负债共同类和损益类五类。
2、表外科目
表外科目包括：或有事项类、委托代理业务类和备查登记类三类。
(比如开出信用证、开出保函、银行承兑汇票、贷款承诺、重要空白凭证等)

记账方法
㈠银行记账方法的种类
记账方法是对日常发生的各种经济业务，按照会计科目进行整理、分类并登记账簿的专门方法。
记账方法有两种：
1、复式记账法（资金收付记帐法，借贷记帐法）
2、单式记账法(只在一个账户中登记)
我国表外科目采用此方法。以“收”，“付”为记帐符号，账簿设“收”，“付”，“余额”三栏。

银行会计的对象

㈠资产
银行的资产是指过去的交易、事项形成并由银行拥有或者控制的资源，该资源预期会给银行带来经济利益。
银行的资产按其流动性进行分类，主要分为存放中央银行款项、中长期贷款、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产等。

㈡负债
银行的负债是指过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务预期会导致经济利益流出银行。
银行的负债按其流动性，可以分为单位存款、储蓄存款、应付利息、同业存放款项和其他长期负债等。
㈢所有者权益
银行的所有者权益是指所有者在银行资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。
银行的所有者权益，主要包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润和从事存贷款业务计提的一般准备等。

㈣收入
银行的收入是指银行在销售金融商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
银行的收入主要包括利息收入、金融企业往来收入、手续费收入、贴现利息收入、买入反售证券收入、汇兑收益和其他业务收入。

㈤成本和费用
成本是指企业为提供劳务和产品而发生的各种耗费。银行的营业成本是指银行在业务经营过程中发生的与业务经营有关的支出，包括利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、卖出回购证券支出、汇兑损失等。
费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。银行的营业费用是指银行在业务经营及管理工作中发生的各项费用，包括固定资产折旧、业务宣传费、业务招待费等。

㈥利润
银行的利润是指银行在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。

考题：
1.请说出中央银行的三大特征
2.请说出货币供应量M0、M1、M2的关系
3.商业银行甲发放给A企业短期贷款一笔人民币2000万元，款项存至A企业的活期存款户。请写出商业银行的会计分录（不考虑甲行在央行的备付金和存款准备金两个账户的变化）
4.三峡公司发行5年期三峡建设债券筹集资金，万科地产公司向其认购5亿元。三峡公司开户在建行，万科开户在工行。请分别写出建行、工行、和央行的会计分录（不考虑中央债券登记公司的债券认购分录）

新入行员工培训课件：货币银行学基础知识介绍.ppt

货币
1.货币的形式及其演变

一、币材
涵义：是指充当货币的材料或物品。
特点：价值较高；易于分割；易于保存；易于携带。
货币材料的演变：货币材料的演变是以实物开始，发展到金属货币，再发展到货币商品的代表——纸币和信用货币形式。
二、实物货币
涵义：实物货币是指以自然界存在的某种物品或人们生产出来的某种产品来充当货币。
历史上最初的实物货币形式各国、各地各不相同，但都是从一般物品中选择的。
三、金属货币
涵义：金属货币是指以金属如铜、银、金等作为材料的货币。
一般来说，贵金属作币材是在铜以后，逐渐过度到银，最后过度到金。
以黄金作为货币是金属货币发展史上的鼎盛时期。
四、纸制货币
纸币有两种：一种是银行通过信用渠道发行的，理论上称为银行券；一种是国家凭借权利发行的，理论上称为纸币。
银行券和纸币都是纸制货币符号，它们本身都没有价值。
现实中各国政府发行的纸币与中央银行发行的银行券是相同的和可并行流通的，都属于信用货币。
五、存款货币
（一）存款货币是一种可签发支票的存款。
（二）存款货币和现钞合称为“货币”，它们属于M1的范畴。
（三）银行定期存款和储蓄存款也是货币，只不过不能直接转帐结算，它们称为准货币，属于M2的范畴。

货币的五种职能，并非各自孤立的，而是具有内在联系的，每个职能都是货币作为一般等价物的本质的反映。其中，货币的价值尺度和流通手段职能是两个基本职能，其他职能是在这两个职能的基础上产生的。所有商品首先要借助于货币的价值尺度来表现其价格，然后才通过流通手段实现商品价值。正因为货币具有流通手段职能，随时可购买商品，货币能作为交换价值独立存在，可用于各种支付，所以人们才贮藏货币，货币才能执行贮藏手段的职能。支付手段职能是以贮藏手段职能的存在为前提的。世界货币职能则是其他各个职能在国际市场上的延伸和发展。从历史和逻辑上讲，货币的各个职能是按顺序随着商品流通及其内在矛盾的发展而逐渐形成的，从而反映了商品生产和商品流通的历史发展进程。

1.金融市场的构成与分类
一、金融市场的涵义
金融市场是指资本供求双方借助金融工具进行各种货币资金交易活动的市场。
二、金融市场的分类
1、按交易工具的不同期限，分为货币市场和资本市场；
2、按成交后是否立即交割，分为现货市场和期货市场；
3、按交易对象，分为票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等；
4、按地理范围，分为地方性、全国性、区域性、国际性金融市场。

商业银行货币创造
1.基础货币供应增加后，货币存量不是简单地以1：1的比例增加。由于存款机构的信用创造，货币存量的增加量会以基础货币增量的若干倍数扩张。反映货币供应量与基础货币之间或他们增量之间倍数关系的量称为货币乘数。
2.商业银行资产业务是指商业银行如何运用资金的业务。主要包括现金、证券投资和贷款三项。现金项目包括准备金、应收款和存放同业。准备金主要包括法定准备和超额准备两种。
法定准备是按照中央银行要求，依照一定比例在各类存款中保留的准备金，这部分准备金存放在中央银行。同时银行会主动多留一部分现金，包括存放在央行的超额部分，用以进行同业之间的资金结算，此外，还有部分自留超额准备，用以应付日常顾客的提款和结算要求。

课后思考题
建行客户A转帐给工行客户B，金额100元，在10%的准备金下工行据此可以新增发放贷款最大额度为多少？工行发放此金额贷款给客户C，客户C转帐500元给中行客户D。要求写出每一步的会计分录（特别是三家行在央行的法定准备金和超额准备金帐户上的余额变化情况）。 （是以超额存款准备金非常充裕为假设）

关于大华有限公司申请办理贸易融资的调查报告【模板】.doc

关于大华有限公司申请办理贸易融资的调查报告
融资品种： 融资金额：
融资币种： 融资期限：

一 、企业概况
内容包括：企业成立日期、所有制、法人代表、地址、注册资本、经营范围、股东情况、经营场所（厂房、机械设备的所有权等）。
【举例：大华有限公司在东莞市某镇投资成立的外商独资企业。企业于2011年02月27日成立，企业法人代表为大华，为东莞某镇人，投资总额和注册资本均为3000万元人民币，实收资本2860万。
大华公司目前有员工约2000人，公司下设有深圳研发中心、采购中心、AV事业部、光电事业部、部品事业部等。企业现拥有两块土地和其上5栋厂房宿舍，价值约2150万元，但房地产未办理证件。生产及模具设备包括有铣床、磨床、电火花线切割机、注塑机、喷油生产线和单色气动移印机等等，共价值约3878万元，并有办公电子设备和运输设备共约600万元。

二、借款人基本财务情况
分析要点：
对指标较同期变化较大的以及低于行业标准值的项目进行说明
举例该企业财务指标均良好，体现企业财务状况管理严格。近三年企业营运能力略有下降，但整体营运能力仍在行业标准以上，体现了该企业资金流动情况和销售能力较好。借款人销售利润率低于行业平均情况，是因为企业从事的行业在广东地区竞争激烈，降低了企业利润。而企业也是主要生产机芯，而非整机制造销售，利润空间也被下游企业压缩。但整体观察企业的总资产报酬率和净资产收益率，可知企业销售情况良好，整体收益较高。
总体说来，该企业财务状况良好，资金较为充裕，收益能力较好，有一定偿债能力。

三、银行融资及我行结算情况
分析要点：包括我行及他行融资情况（融资余额及担保方式等）以及我行借款日前六个月的资金回笼情况分析（对借款日上月回行情况如变化较大需做出说明）。
2、采购链条
借款人目前采购的原材料主要为电子原器件、塑胶件、光头和IC等其中光头和IC主要依靠进口。其上游客户前五名如下：

五 、业务贸易背景
分析要点：介绍清楚该笔贸易的销售货物、交易对手情况、数量、金额，提供的单据，以及结算方式等。
我支行对贸易背景进行调查并对其真实性负责。
六、风险防范措施
举例我支行已落实如下风险防控措施，总体风险可控：1、要求该企业出具承诺函未经我行同意不得以自有资产抵押他人。2、要求借款人母公司承担连带责任担保责任；3、要求借款人法人代表承担连带责任担保责任；此外，省行 号授信审批书的各项前提条件及管理要求均已落实。
七、综合意见
鉴于该企业生产经营情况良好，无不良信用记录，该笔贷款风险可控，我支行同意该公司办理大华融资400万港币，期限4个月，利率4个月HIBOR+1%，上报审批。