浅谈开展内部控制自我评估的形式与方法
内容摘要：自2000年内部控制评估工作开展以来，内部控制评估的评定内容、评定方式、评定标准进行了多次调整，但自我评估一直是基层行自我完善、自我提高内部控制水平的一个手段，自我评估的形式与方法从预防型控制、检查型控制、纠正型控制向指导型控制、补偿型控制（风险控制）转向。笔者一直参与基层行内部控制评估工作，结合多年工作经验，从实践角度浅谈内部控制自我评估的形式与方法。
关键词：内部控制、自我评估、评估形式、评估方法
内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保管理有效、资产安全，最终实现安全与效率的目标。评估银行的内部控制的质量可以采取很多方法，其中一种方法是评估银行内部如何自我测试和评估银行控制风险的方法，如何针对内部控制存在的风险去识别和发现的问题，进行自我完善，自我提高。内部控制
商业银行内部控制评价探讨
内容摘要：本文从内部控制评价的发展历史入手，分析了商业银行内部控制评价工作的困难与不足，提出了完善[略]，即：[略]；强化内控过程评价，提高评价有效性；[略]；开发评价成果，[略]。
关键词：商业银行 内部控制 内部控制评价
当前，随着国际金融危机的不断蔓延，商业银行的内部控制和管理水平受到了更加严峻的考验和挑战。[略]，促进商业银行安全稳健运行。
一、商业银行内部控制评价的历史发展
从理论上讲，[略]，必然伴随内控制度的建立和改进得到不断发展和完善。
（一）内部控制评价凝聚了[略]
根据中外大量史料记载，当人类活动发展到需要管理的时候，控制和评价便应运而生，因为控制是[略]，必须经过几个人的耳目，达到相互牵制的目的。
[略]。安然、世通
二级分行打造特色内控文化课题研究
【提要】一种好的、具有特色的银行内控文化，会成为推进和改善银行内控管理的强劲力量，即内控的文化力。本文就我行完善和确保内控管理机制的有效运行作些探讨。
【关键词】内控文化内控机制内控价值理念
【正文】众所周知，英国巴林银行倒闭，日本大和银行破产等金融事件，无一不是因为银行内控机制的失灵而造成的。这些金融事件，建设这样的内控文化，能确保内控管理长效机制有效运行，提升风险控制能力，是强化和改善内控管理的重要内容。
一、内控文化的概念、功能和作用
（一）内控文化的概念
（二）内控文化的功能、作用
内控文化具有
浅谈构建网点内控文化的防线
当金融危机再次卷土重来，[略]，人人参与、执行、监督各环节的相互衔接，从而构建一线网点的内控风险防范，防范于未然。笔者浅谈以下几点看法：
一、[略]，是构建一线的第一防线
[略]，通过多说一句话，多问为什么，多看凭证内容，多一份责任心，履行本岗位的职责。除平时日常的监督外，[略]，有效发挥事中控制风险的作用，有效规避风险隐患。
二、[略]，树立内控防线的意识
[略]，考试成绩优秀员工给予物资奖励，采取多种形式的培训使员工对内控制度的学习不会产生厌倦，从而达到预期的目的。从而增强员工的防控意识和增强业务水平。
三、[略]，完善奖惩制度
[略]，还要视情节轻重给予处罚，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。
四、[略]
发挥网点管理合力加强防范风险
风险管理和内控水平的提高是银行永恒的主题，也是核心竞争力的体现。安全经营是银行工作的生命线，对我行而言，[略]，不断完善内控管理工作机制，切实保持银行“三铁”信誉，做到依法合规经营。
笔者认为近几年，分行依法合规经营和全面风险管理取得的成果有赖于以下三点：
1、发挥 “三道防线”的作用。[略]。
2、[略]，制定准入标准，明确岗位职责，坚持岗位轮换，防止操作风险高发点。
3、[略]，对基层网点推行突击现场检查，发现问题就地处罚、限期整改。
[略]，我认为通过以下三点措施可以有效地加强基层网点管理合力和风险防范。
1、理顺业务流程。[略]。
2、[略]，随时调整，适时改革，以准确、及时指导内控和业务工作的开展。
3、[略]
对解决基层行内控屡查屡犯问题的思考
面对当前更复杂的经营环境、更激烈的竞争压力、更和谐的管理要求，[略]，这不仅使我行在深入构建案件防范工作长效机制征程上面临着严峻的考验，更对实现业务又好又快发展提出了极大的挑战。笔者认为，剖析“有章不循”、会诊“屡查屡犯”、思忖“有效执行”时不我待、责无旁贷。
一、正确认识屡查屡犯问题之“病症”
[略]
二、[略]，以致于恪守规章制度这一最基本职业要求在某些员工身上难以履行到位，屡查屡犯问题“涛声依旧”。
三、[略]
[略]
四、细心疏理屡查屡犯问题之“病方”
屡查屡犯所体现的合规、操作风险问题大多是在银行可控范围内的内生风险，虽说不会必然发生案件、产生损失，但其隐患和漏洞容不得我们有一丝一毫的马虎和松懈。
1、以“三项能力”建设
关于完善商业银行内部控制评价体系的思考
摘要：本文主要通过对商业银行内部控制评价工作取得的初步成效及存在的不足进行分析、研究和探讨，思考如何进一步完善和优化商业银行内部控制评价体系的措施和对策。
关键词：完善 内部控制评价 思考
内部控制评价是指内部控制评价部门对【略】，拟从商业银行内部控制评价工作的成效和存在的不足进行分析和思考，并探讨进一步完善和优化商业银行内部控制评价体系的措施和对策。
一、商业银行内部控制评价工作的初步成效
近年来，伴随着商业银行体制改革和业务发展的快速推进，其内部控制逐步得到了加强和改善，而内部控制评价作为一项新的制度自二十世纪末起步至今也经历了一个不断自我完善的过程，已初步形
基层行安全文化建设存在的问题及对策
基层行安全文化建设是指基层行员工的风险观、安全防范意识、风险管理和职业道德等。建设安全文化建设有助于提高全员的法制观念，使遵纪守法、严格执行各项内控制度成为员工的自觉行动；有助于增强基层行自我约束力，夯实风险防范根基；有助于提高全体员工的风险控制意识，建立牢固的思想防线，养成严格按照规章制度要求操作的良好习惯。作为基层行的安全文化建设，应更注重有良好的安全文化环境，坚持以人为本，培育全员对安全文化建设的创新意识，提高全员的两大素质，防范操作风险。下面笔者就基层行安全文化建设存在的薄弱环节和对策谈一些粗浅的看法。
一、基层行安全文化建设存在的问题。
1、经营管理指导思想错位。基层行的经营管理指导思想决定着银行的发展水平，规范的安全文化建设是一种组织行为而不是自发行为，基层行的经营管理水平决定着安全管理的
浅谈在效益和风险中寻找内控合规平衡点
近日，为响应市分行内控文化建设，我们网点通过晨会等多种方式就有关内控合规方面的一系列理论，【略】存在着问题很大程度上在于经营主导思想上存在的偏差――“重发展，轻内控”。
银行的内控机制是控制金融风险、保证银行有序运转的基础。【略】，破坏银行的正常经营，扰乱金融体统得正常运行。
在银行经营过程中，效益与风险往往是一对矛盾着的价值：【略】。所以我们要把握好其中的平衡，就要以制度法规为依据，将内控摆在同业绩增长同等重要的位置，合规经营。
在这样的认识之下，我们网点结合自身情况，分析总结目前开展的各项业务的运行情况，针对其中所存在的不合规【略】。如此一来，我们避免了违规操作带来的风险，缓解了业务发展和合规操作上的矛盾。
所以
二级分行打造特色内控文化课题研究
【提要】一种好的、具有特色的银行内控文化，会成为推进和改善银行内控管理的强劲力量，即内控的文化力。本文就我行如何按照科学发展观，积极倡导和推动内控文化建设，完善和确保内控管理机制的有效运行作些探讨。
【关键词】内控文化 内控机制 内控价值理念
【正文】众所周知，英国巴林银行倒闭，（略），即内控的文化力。这样的内控文化既具有文化自身的深刻内涵，体现了各种文化的共性化特征，同时又被打上了内控管理的强烈印记，体现了内控管理的个性化特征。建设这样的内控文化，能确保内控管理长效机制有效运行，提升风险控制能力，是强化和改善内控管理的重要内容。
一、内控文化的概念、功能和作用
（一）内控文化的概念
1、内控文化的内涵。内控文化，作为一种社会意识形态，一