浅谈商业银行内控中的问题与对策
随着业务不断创新，银行向多功能化方向发展，对银行经营风险的控制要求也越来越大，难度越来越高。随着中国入世后银行业全面开放的到来，使原本的银行业市场竞争更趋白热化，这些因素都进一步体现了国有商业银行加强内部控制建设的必要性和紧迫性。
（一）内部控制的制度不健全
2、缺乏完善的风险管理系统
风险控制是银行业内部控制中的一个难点问题，也是国有商业银行内部控制制度的一个比较明显的薄弱环节。
（二）内部控制的制度执行不力
内控制度在实际执行中由于各种主客观原因并不严格落实。
有问题就得解决，针对上述存在的现状，怎样能够更好的完善我们的内控建设，
关于商业银行内控制度建设的构想
内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法、对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。它是保障银行稳健经营、防范风险的基石，是实行风险控制下银行价值最大化经营目标的保证。下面通过对我国商业银行内控建设现状及其根源的分析，提出我国商业银行内控制度建设的思路。
一、商业银行内控制度建设的现状
商业银行内控制度，是商业银行内部构建的以防范风险为目标，兼顾效率原则，可以说，各银行内部都陆续建立起一套与自身业务紧密相关的操作、控制制度，内控管理文化建设已见雏形，为银行业的稳健经营起到了明显促进作用。
但我国银行业内控建设中存在的问题也显而易见，主要表现在：
构建有效的国有商业银行内部控制系统的思考
健全的内部控制、有效的外部监管和良好的市场约束构成银行体系稳健运行的三大支柱，而其中有效的内部控制是提高银行核心竞争力的关键手段，是确保银行体系稳健运行的内因。面对逐渐扩大的金融市场，外资金融业的有力竞争已经现实地摆到了我国银行业的面前，金融自由化、经济一体化的程度不断加深，各国银行和监管当局对内部控制建设越来越重视。在这种背景下，如何通过完善内部控制系统，从而提升竞争力，发展民族金融业，已成为我们面临的非常重要而又十分紧迫的课题。
一、国有商业银行内部控制现状
1、部分管理层漠视规章制度。即部分银行高级管理层没有在内部控制活动中发挥应有的带头和表率作用，常常把自身的行为置于控制之外，道德风险相当高。
对商业银行内控安全建设十方面内容的探析
内控安全建设是商业银行经营管理的首要问题，是业务运行、发展的基本前提。对内控安全建设的十个方面内容和应破除的十种思想认识进行分析探讨，旨在为内控安全建设提供思路参考。
二、内控安全建设的“日”与“久”
由于案件防范工作是以预防为主，商业银行一般无法马上求证预防工作的效果，通过一定时期的努力，臻于完成。“基础建设”则体现长效机制的建设上，对照“长效机制”全面的、系统的内控安全建设要求，商业银行许多工作的水准并不高，许多尚不完善。故只有“日”的“安排”和“久”的“打算”共同做好了，日积月累，才能使平安成为一个恒态。
三、内控安全建设的“小”与“大”
内外部犯罪分子作案
对商业银行内控管理的思考与对策
商业银行是经营风险的特殊行业，利用风险盈利是商业银行生存和发展的基础，银行永远面临各类风险，因此商业银行的内部控制建设与管理在现代金融风险监管活动中起着至关重要的作用，有效的商业银行内部控制不仅能促进商业银行加强内部管理，提高资产质量和效益，而且可以大大提高防范和化解金融风险的能力。但是，长期以来内部控制问题一直困扰着我国银行业，制约我国商业银行内控管理效率提高、加大商业银行经营管理风险的首要的、最根本的问题在于我国银行业还未具备良好的适应其发展和改革需要的内部控制环境。因此，本文将对商业银行加强内控管理谈谈自己的一点粗浅的认识。
一、完善商业银行内控管理的必要性
商业银行的内控是指为防范、发现、纠正决策及执行过程中的偏差，这一根本原因就在于缺乏严格、有
创新管理手段，促进内控文化建设
（略），支行荣获市分行内控评价第一名；所属工人路支行被省分行评为“内控合规先进集体”；一名营业经理被评为全省“三十佳”营业经理；07年初支行还被市公安局、银监办授予银行业安保工作一等奖；今年初在省行突击检查中，支行又受到了省分行的表扬。
一、以主题教育活动为契机，着力开展支行内控文化建设。
1、认真落实上级行系列主题教育活动，实践三个“到位”。一是思想统一到位，（略），组织内控知识测试、主题教育活动和治理商业贿赂专项测试、保卫专业理论考试等等，进一步提高了全行员工的内控和防案意识。
2、积极组织开展“面对面”活动。如要防控风险的产生，必须要从最基层的执行者中去寻找问题根源，（略）
本人
关于内控管理的几点思考
在银行工作也快两个月了，作为一名新工，（略），是第一位的，但没有深切的知道仔细的背后究竟蕴藏的是什么。虽说，有些过失是完全可以避免的，有些过失是无可避免的，可无论怎样，做银行的这份工作就要求我们百分百的投入，百分百的专注，任何的理由，任何的解释在事实面前都是多余。综合起来，我认为内控案例发生的原因主要有以下几点：
1、教育滞后，跟不上形势发展的需要。（略）
2、监督不力，内控管理制度执行不到位。（略）
3、处罚软弱，没有显现法律和制度的威严。合理的处罚手段是规范基层业务经营行为和员工工作行为的基本前提，（略）
面对以上种种原因，我们也应该找到一些合情合理的方法降低案件的发生率：
1、加强教育、筑牢思想防线。员工的素质高低，直接影响管理的效果。
过程控制在内控合规工作中的运用研讨
一项好的内控合规制度，除了事权划分明确具体，具有很强的操作性外，主要应达到的标准一是控制触角涉及企业经营的各个环节和各个方面，没有留下控制死角，也即企业的各项经营管理活动均纳入了内部控制范围；二是控制程序规范，过程控制受到特别的重视，也即内部控制要形成科学的机制，尤其是要把对经营管理过程的控制放在突出的地位。通过控制过程，达到良好的控制效果，内部控制的功能才可得到有效发挥。
（略）
一、加强过程控制对做好内控合规工作的意义
（略）
二、当前内控合规工作的过程控制现状
（一）关于内控合规五大职能与过程控制
（略）
（二）五大职能间的关系与互动
（略）
三、内控合规工作中过程控制
对解决基层行内控屡查屡犯问题的思考
面对当前更复杂的经营环境、更激烈的竞争压力、更和谐的管理要求，对于处于市场营销前沿阵地和内控防案控制源头的基层行来说，创造利润和控制风险就犹如同一枚硬币的正反两面，彼此更唇齿相依、更不能分离。我们都知道，经营银行就是经营风险，风险无时不在：调查不细、跟踪不力会产生信用风险，【略】。从近几年的内部控制和防范案件工作的探索与实践来看，制度执行落实不力、操作风险防范乏力、措施运作实施无力现象的存在，直接影响了风险防范能力的提高和内控管理水平的提升，而有章不循、违章操作、屡查屡犯现象的广泛存在，则成为了内控防案工作的一处“顽症”，埋藏着风险、事故、案件的隐患，不断浸润着我行的肌体，这不仅使我行在深入构建案件防范工作长效机制征程上面临着严峻的考验，更对实现业务又好又快发展提出了极大的挑战。笔者认为，剖析“有
对支行内控防案工作问题的思考
对于一个支行来说，既有内控防案的很多管理工作要做，又有大量的操作性风险需要防范。一直以来，支行的内控防案工作在上级行的领导和直接支持下，各项措施稳步推进并且得到了很好的贯彻和执行，下面主要谈谈对支行内控防案工作三个方面问题的思考。
一、支行内控防案工作三个方面问题
（一）内控防案工作与业务发展的矛盾
当前，作为既直接承担经营、又肩负管理责任的基层管理者来说，面对同业竞争态势不断加剧、面对直观的经营压力，很容易造成经营、管理重心位移而产生风险。众所周知，内控管理和业务发展是相辅相成的，管理促发展，严格的内控管理是业务发展的内在要求，发展业务也不能无视内控管理的约束，但过于严格的管理也会制约业务的发展。在实际工作中，支行经常会遇到“特殊业务”办不办的问题。如若办理，因为业