CFP综合案例-钟金贵先生全方位理财规划报告书和EXCEL演算表
三、基本状况介绍:一般或特殊需求，对象范围与限制
1.理财规划的目的:创业规划、子女教育、换房与退休等一般性需求
2. 客户基本状况
钟金贵先生现年40岁，已婚，目前深圳市某房产开发公司室内设计师，家庭成员如下:
姓名 年龄 关系 职业 保险状况 退休计划
3. 规划范围: 因为客户详细提供所有财务信息，因此可以做全方位理财规划。
3) 家人保密: 谘商面谈时将单独来，有关规划需对钟夫人保密。
四、宏观经济与基本假设的依据
1. 目前的宏观经济持续成长，经济成长率预估为
2. 利率水准维持稳定，住房公积金贷款利率五年以上为
五、家庭财务分析
1. 2011年税后收入与家庭现金流量表分析:
依照客户本人与配偶的各项税前所得與2011年的免税额与税率,算出家庭现金流量表如下:
家庭所得项目 本人 配偶 家庭合计 占收入% 家庭支出项目 本人 配偶 子女 家庭合计 占支出%
CFP综合案例-单身工程师程辉先生理财计划报告书和EXCEL演算表
程先生理财规划
第二组
小组成员
声明
本计划中使用的数据大部分来源于现实情况,但由于未来的不可预知,部分数据仍然无法完全来源于实际,故所涉及的假设、预测、图表或者提示均为理财参考。
本计划书中的信息均
风险提示
本计划所采用的金融假设在现实生活中发生变化。如国家公布的通货膨胀率与实际生活地区情况的不同。
摘要
客户资料背景
资产负债表、现金流量表
家庭财务诊断
理财目标
理财方案的选择与建议
投资组合的建议与调整
总结
家庭成员背景资料
程辉，27岁，硕士学历，3年前毕业后即在北京市某高科技公司担任IT工程师至今。目前月薪5,000元，每年有10,000元左右的年终奖金，企业提供五险一金，其中住房公积金提拨率为12%，收入成长率估计为8%。由于离乡工作，目前居住于公司免费提供的单身宿舍。每月个人开销只要1,500元。另每年返乡旅费与给父母红包5,000元，每年出国旅游1次的旅费10,000元。资产方面有存款50,000元，股票型基金30,000元，无负债，也没有投保商业保险。目前住房公积金账户余额40,000元，养老金账户余额15,000元。
数据假设
数据假设
风险属性分析
人生目标
投资规划
饼形图
总结
CFP综合案例-钟金贵先生理财规划报告书和EXCEL演算表
二、理财规划报告书摘要:
1、理财规划目的:以全方位的观点衡量钟先生未来达到的理财目标。
2、客户背景: 钟金贵，40岁，深圳市某房产开发公司室内设计师；钟太太:40岁,为房产代销公司业务经理；育有一对12岁的双胞胎女儿，另有双方父母需要赡养
5、理财目标:
第一、钟先生打算自行开设装潢设计公司专做豪宅的室内设计,钟太太也打算辞去工作，利用过去卖房的人脉来推广业务。预计以资本额100万元成立公司，目标市场为100万元装潢预算的个案，设计费5%就有5万元，预计每月作两案一年就有120万元的收入，成本方面估计房租6万元，设计师助理2人薪资8万元，其他6万元。钟先生想请理财师从机会成本、资金来源与业务风险等各方面提供具体的分析建议。
第二、女儿教育规划-打算让双胞胎女儿中学上国际学校6年，每年学费现值各10万元，到国外念大学与研究所共6年，每年学费生活费现值各5万元美元。
三、基本状况介绍:一般或特殊需求，对象范围与限制
1、理财规划的目的:规划子女教育、购车、养老、与退休等一般性需求，规划企业组织形式等特殊需求。
2、 客户及家庭成员基本状况
姓名 年龄 关系 职业及收入 保险状况 退休计划
钟金贵 40 本人 深圳市某房产开发公司室内设计师,目前税前年收入25万元 有20年期储蓄险保额100万元，年缴保费5万元，已缴5年，目前现金价值20万元；参加三险一金 62岁退休
钟太太 40 配偶 为房产代销公司业务经理，去年年收入为43.6万元 参加三险一金 62岁退休
钟大丫 12 女儿 初中一年级 未投保保险
钟小丫 12 女儿 初中一年级 未投保保险
3. 规划范围: 因为客户详细提供所有财务信息，因此可以做全方位理财规划。
四、宏观经济与基本假设的依据
宏观经济指标：
年经济增长率
CFP分组综合案例-李诚先生全方位理财规划报告书和EXCEL演算表（2）
3) 所推荐产品与理财师个人投资是否有利益冲突:
4) 与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同:
二、理财规划报告书摘要:
1.理财规划目的:达到事业经营与家庭理财目标的全方位实现。
5．理财目标及问题：
1）李诚想知道在事业经营上与家庭生活上有何风险？如何做风险管理规划？两个子女已有对象并论及婚嫁。李诚打算在子女结婚时(一年内)各赠与200万的现金供新婚夫妻购房用。
三、基本情况介绍
1、理财规划目标：公司经营规划，子女结婚购房，孙子教育信托、建立大爱基金会、退休旅游规划，遗产规划，子女结婚后实行何种夫妻财产制。
2、客户基本情况：
姓名 年龄 关系 职业 税后年收入 年支出 三险一金 保险状况 退休计划
李诚 55 本人 公司董事长 36 10 有 定期寿险，保额72万，意外险，保额144万 70
陈娟 52 配偶 财务主管 24 10 有 定期寿险，保额48万，意外险，保额96万 67
李勤 28 儿子 董事长助理 12 6 有 定期寿险，保额24万，意外险，保额48万
李勉 25 女儿 秘书 8 5 有 定期寿险，保额16万，意外险，保额32万
3. 规划范围: 因为客户详细提供所有财务信息，因此可以做全方位理财规划。
4. 规划限制:
1) 成立基金会需货币支出。
2) 家人保密: 谘商面谈时将与林夫人同来，有关规划不需对林夫人保密。
3）换房时以售旧房及申请住房公积金或一般贷款，不出售股票型基金。
资产
现金
活存
货币市场基金
流动性资产
定存
外币存款
教育储蓄存款
国债
债券型基金
应收款项
国内股票
股票型基金
寿险现金价值
住房公积金帐户
个人养老金帐户
医疗保险金帐户
企业年金帐户
实业投资
艺术收藏品
贵金属
投资性资产
自用汽车当前价值
自用房产当前价值
其他自用资产价值
自用性资产
总资产
负债与权益
信用卡循环信用
已购物分期付款余额
其他消费负债
消费负债
投资用房产贷款
住房抵押贷款
投资负债
汽车贷款
住房公积金贷款
自用房产贷款
自用负债
总负债
流动净值
投资用净值
自用净值
总净值
投资分类 占投资比率
流动性资产
收益性资产 13.43%
成长性资产
保值性资产
既得权益 4.63%
紧急预备金
需配置投资 $2,150,000
参数设置 紧急预备金月数
CFP保险规划案例-艺术家董先生的保险规划书PPT演示报告
理财团队成员介绍
客户家庭成员
董先生：45岁，艺术家
董 妻：生意助手
长 子：10岁，前妻抚养
次 子：2岁
家庭财务状况
资产（个人资产估值1000万元）
现金：50万元（假设为活期存款）
房产：两处估值300万元
艺术品：100件，价值400万元
公司：3间，价值200万
车辆：50万元
负债
个人负债200万元（其中应付前妻30万元）
其它特殊因素
理财师了解到董某对两个孩子都很关爱，并无偏心董某现任妻子与前任妻子之间有较深矛盾
通过分析董先生家庭资产状况可以看出：董先生家庭开立个人独资企业，无稳定收入保证；艺术品经营随市场波动较大，且艺术品产出完全依赖
综合规划
保险规划
董先生保险产品的选择
保险规划总结
遗产规划及财务分配
CFP保险规划案例-艺术家董先生的保险规划书PPT演示报告
2011年CFP综合分组报告案例-四大案例理财规划报告书解析答案全集
一 、单身工程师理财计划
1．家庭成员背景资料：（收入均为税前）
程辉，27岁，硕士学历，3年前毕业后即在北京市某高科技公司担任IT工程师至今。目前月薪5，000元，每年有10，000元左右的年终奖金，企业提供五险一金，其中住房公积金提拨率为12%，收入成长率估计为8%。由于离乡工作，目前居住于公司免费提供的单身宿舍。每月个人开销只要1，500元。另每年返乡旅费与给父母红包5，000元，每年出国旅游1次的旅费10，000元。资产方面有存款50，000元，股票型基金30，000元，无负债，也没有投保商业保险。目前住房公积金账户余额40，000元，养老金账户余额15，000元。
2．理财目标
1）事业规划-为了提高工作收入，程先生过去3年取得数项IT软体设计的资格证书，现有1家IT软体设计培训机构拟聘请王先生担任讲师，全职讲师平均每月上课15天，税前月薪7，000元，每年有一个月薪资的年终奖金，提供五险一金，但不提供宿舍，收入成长率估计为10%。兼职讲师周末排课，论天计酬每天500元（劳务报酬），每月至少4天，最多8天。程先生想知道在何种情况下应考虑转换工作接受全职，何种情况下应维持目前工作周末兼职，如果做好决策，则下个月起就开始转职或兼职。
2）家庭规划-6个月前在一次联谊活动中认识了现在的女朋友王洁小姐，感情进展顺利。打算一年后结婚，结婚费用估计为10万元。女友目前24岁，为民办幼儿园教师，目前月税前薪资2，500元，收支基本相抵，没有积蓄，尚未加入社保，也无商业保险。打算3年后生一个小孩，教养小孩年费用现值25，000元，算到大学毕业为止。由于夫妻俩都是独生子女，按规定可生第二个小孩，程先生在能力负担许可的前提下希望10年内生第二个小孩。
3）居住规划-婚后需搬出单身宿舍，届时每月可领取住房津贴800元。打算在能力许可下尽快购置90平米住宅作为婚后新房，目前当地的房价每平米20，000元。在未购房前暂时租房，月房租3，000元。程先生想知道何时可以首次购房，如何安排贷款（当地住房公积金贷款每户上限为80万元）？如生第二个小孩，程先生要换房120平米才够住。
4）退休规划-在事业规划决策的基础上，程先生打算60岁退休，退休后每月夫妻的生活费现值为5，000元。考虑程先生但不考虑配偶可领的养老金，以退休后生活25年计算，程先生想知道，只养一个小孩不换房，与养两个小孩且换房的两种情况下，需要达到的投资报酬率与资产配置有什么差异？
3．问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中程先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，并建议客户如何安排合理的保险。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验程先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮程先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。
答案网址：http://bankr.cn/8/exam/cfp/1633.html
CFP分组综合理财单身工程师程辉案例-程辉全方位理财规划报告书
二、华侨高管的理财计划
1．家庭成员背景资料：（收入均为税前）
华西飞，55岁，为美籍华人，最近刚被美国母公司派驻到中国上海市来担任上海子公司的总经理，与配偶在上海的住房月房租2万元由子公司支付。配偶55岁，为家庭主妇。华先生有两个儿子，一位27岁，目前在美国从事律师工作，经济独立。另一位目前正在美国念大学2年级，大学毕业后加上两年的研究所预估将仍需提供4年的学费，目前每年的学费及生活费预估为4万元美金。目前华先生在上海月薪为10万元人民币，由子公司发放，薪资并以每年3%成长。另华先生为母公司董事会成员，每年另外获得董事酬劳8万元美金。华先生在美国有一栋房子市价约为300万美金，但仍有约100万美金的贷款，房贷利率6%，还有10年才供完，目前这栋房子出租，并收租金每月1万美元。目前华先生在中国的家庭生活费用每月2万元人民币。财产有定存40万美元，2000年初时投资美国的股票基金30万美元，经过10年后市值剩下15万美元。最近10年每年认购未上市母公司的股票，累计面额已达60万美元，过去的现金分红率约为8%。华先生投保终身寿险保单一张，保额20万美元，保费已经缴清，目前现金价值为13万美元。
2．理财目标
1）税务规划-华先生刚到中国任职，以后每年回美国述职2次，开董事会及休假，每次半个月。华先生想知道在中国如何课税，如何申报与是否有节税规划的空间。
2）退休规划-华先生在美国的年资30年，来中国前从母公司的部门副总退休，领到40万美元的退休金（暂放定存）。预备在子公司做到65岁退休，未参加中国社保，但届时可领到10个月的薪资当作退休金。退休后搬回美国居住，年生活费现值4万美元。另想以10年的时间环游世界，年旅费2万美元。退休生活计算到90岁为止。
3）投资房产规划-华先生拥有的母公司股票分红稳定但变现不易。过去投资美国科技股票基金长期亏损，使华先生对金融投资态度较为保守。刚拿到的退休金还未作运用规划，鉴于人民币可能升值，华先生正考虑将在美国的美元存款汇到上海当首付款，以后在中国的净收入用于还贷款月供的房产投资计划，想请理财师做一个包括可负担投资总价、购买标的建议、首付款汇入方式与预期投资回报的可行性分析报告。
4）遗产规划-华先生想订立遗嘱，考虑为两个儿子设立信托。假设美国在2010年以后继续征收遗产税，华先生想知道如何订遗嘱与信托，来兼顾可变性与节税效果。
3．问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中华先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验华先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮华先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。
答案网址：http://bankr.cn/8/exam/cfp/1632.html
CFP分组综合理财案例-华侨高管华西飞的理财计划（规划报告书）
三、离婚企业主的理财计划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
叶云女士35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元，有一个儿子8岁，小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元，一处自住房产，价值200万元，房产抵押贷款100万元，剩余贷款期限12年，等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面，叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年。配偶李浩先生36岁，为民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5，000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产，价值120万元，年租金5万元，投资用住房贷款70万元，剩余贷款期限15年，还有5万元的存款，与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世，遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元，李浩先生的婚前财产有存款2万元，股票当时价值5万元，其中3万元的股票保留至今，目前价值10万元，含在20万元股票总值中。
2． 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入，准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士，叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营，叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值，10年后打算送儿子出国留学，由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元，儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元（届时值），有关儿子的费用与前夫分摊一半，纳入离婚协议书中。
3）经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织，以利于未来的发展，但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案，包括改制后个人薪资，奖金与分红的规划。
4）退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变，届时批发公司合理的出售价值为多少？加上未来20年的储蓄与投资所得，20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准？
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。
答案网址：
http://bankr.cn/8/exam/cfp/1614.html
http://bankr.cn/8/exam/cfp/1617.html
http://bankr.cn/8/exam/cfp/1619.html
http://bankr.cn/8/exam/cfp/1635.html
CFP分组综合理财叶云案例-离婚企业主叶云的理财规划报告书
案例四、中年高薪夫妻的创业规划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
钟金贵先生 40岁，深圳市某房产开发公司室内设计师，目前月薪15，000元，每个设计方案完成后另有绩效奖金5万-10万元，因此平均年税前收入可达25万元。太太40岁为房产代销公司业务经理，目前月薪3，000元虽然不高，但有销售业绩1%的提成，过去一年销售房产20处，销售总值4，000万元，可获得销售奖金40万元。两人都有三险一金。育有一对12岁的双胞胎女儿，每月生活开销10，000元。另有双方父母需要赡养（预计还要15年），合计每月6，000元，女儿学习费用每年合计40，000元。资产方面目前有房子两栋，无贷款。市值各200万元，一间自住，一间出租，月租4，000元。其它金融资产有股票市值50万元， 股票基金市值20万元，存款50万元。国债10万元，利率5%，五年后到期领回。钟先生有20年期储蓄险保额100万元，年缴保费5万元，已缴5年，目前现金价值20万元。
2．理财目标
1) 创业规划-过去10年帮房产公司设计的精装修新房获得好评，加上近年来豪宅讲究个性化的设计，市场需求增加，因此钟先生打算自行开设装潢设计公司专做豪宅的室内设计。钟太太也打算辞去工作，利用过去卖房的人脉来推广业务。预计以资本额100万元成立公司，目标市场为100万元装潢预算的个案，设计费5%就有5万元，预计每月作两案一年就有120万元的收入，成本方面估计房租6万元，设计师助理2人薪资8万元，其他6万元。钟先生想请理财师从机会成本、资金来源与业务风险等各方面提供具体的分析建议。
2) 女儿教育规划-打算让双胞胎女儿中学上国际学校6年，每年学费现值各10万元，到国外念大学与研究所共6年，每年学费生活费现值各5万元美元。
3）购换房规划-预计5年内购买500万元别墅，将父母亲接过来住。如果现金流量足够，可以不卖旧房，现有房产先出租，以后两个女儿出嫁时赠予女儿当新房。
4）退休规划-计划培养女儿到国外留学主修建筑或室内设计，预计12年后学成回国加入公司，以10年期间传承经验，预计22年后62岁时交棒退休。退休生活费现值每月10，000元，70岁前计划环游世界每年预算现值10万元。
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户创业前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中钟先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户创业后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验钟先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮钟先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。
答案网址：http://bankr.cn/8/exam/cfp/1627.html
CFP分组综合理财钟金贵案例-中年高薪夫妻的创业规划报告PPT+XLS
CFP分组综合理财案例-华侨高管华西飞的理财计划（规划报告书）
基本情况：
华西飞先生，55岁，为美籍华人，最近刚被美国母公司派驻到中国上海市来担任上海子公司的总经理，与配偶在上海的住房月房租2万元由子公司支付。配偶55岁，为家庭主妇。
华先生有两个儿子，一位27岁，目前在美国从事律师工作，经济独立。另一位目前正在美国念大学2年级，大学毕业后加上两年的研究所预估将仍需提供4年的学费，目前每年的学费及生活费预估为4万元美金。
华先生的理财目标：
1、税务规划-华先生刚到中国任职，以后每年
2、退休规划-华先生在美国的年资30年，来中国前从母公司的部门副总退休，领到
3、投资房产规划-华先生拥有的母公司股票分红稳定但变现不易。过去投资美国科技股票基金长期亏损，使华先生对金融投资态度较为保守 刚拿到的退休金还未作运用规划，鉴于
4、遗产规划-华先生想订立遗嘱，考虑为两个儿子设立信托。假设美国在2010年以后继续征收遗产税，华先生想知道如何订遗嘱与信托，来兼顾可变性与节税效果。
根据所掌握华先生的基本情况，制作理财规划报告书如下
外部经济条件基本数据假设：
华先生的风险评估：
根据华先生家庭的资产负债表及现金流量表，得出如下结论：
针对华先生理财目标的建议：
规划建议。
针对华先生家庭情况、未来工作、生活预期及理财目标，谨作如下建议：
经测算，华先生未来工作的十年中支付完所有费用后，结余
第二阶段：临退休期（65岁）
第三阶段：退休期（65岁—90岁）
退休预测
二、华侨高管的理财计划
1．家庭成员背景资料：（收入均为税前）
华西飞，55岁，为美籍华人，最近刚被美国母公司派驻到中国上海市来担任上海子公司的总经理，与配偶在上海的住房月房租2万元由子公司支付。配偶55岁，为家庭主妇。华先生有两个儿子，一位27岁，目前在美国从事律师工作，经济独立。另一位目前正在美国念大学2年级，大学毕业后加上两年的研究所预估将仍需提供4年的学费，目前每年的学费及生活费预估为4万元美金。目前华先生在上海月薪为10万元人民币，由子公司发放，薪资并以每年3%成长。另华先生为母公司董事会成员，每年另外获得董事酬劳8万元美金。华先生在美国有一栋房子市价约为300万美金，但仍有约100万美金的贷款，房贷利率6%，还有10年才供完，目前这栋房子出租，并收租金每月1万美元。目前华先生在中国的家庭生活费用每月2万元人民币。财产有定存40万美元，2000年初时投资美国的股票基金30万美元，经过10年后市值剩下15万美元。最近10年每年认购未上市母公司的股票，累计面额已达60万美元，过去的现金分红率约为8%。华先生投保终身寿险保单一张，保额20万美元，保费已经缴清，目前现金价值为13万美元。
2．理财目标
1）税务规划-华先生刚到中国任职，以后每年回美国述职2次，开董事会及休假，每次半个月。华先生想知道在中国如何课税，如何申报与是否有节税规划的空间。
2）退休规划-华先生在美国的年资30年，来中国前从母公司的部门副总退休，领到40万美元的退休金（暂放定存）。预备在子公司做到65岁退休，未参加中国社保，但届时可领到10个月的薪资当作退休金。退休后搬回美国居住，年生活费现值4万美元。另想以10年的时间环游世界，年旅费2万美元。退休生活计算到90岁为止。
3）投资房产规划-华先生拥有的母公司股票分红稳定但变现不易。过去投资美国科技股票基金长期亏损，使华先生对金融投资态度较为保守。刚拿到的退休金还未作运用规划，鉴于人民币可能升值，华先生正考虑将在美国的美元存款汇到上海当首付款，以后在中国的净收入用于还贷款月供的房产投资计划，想请理财师做一个包括可负担投资总价、购买标的建议、首付款汇入方式与预期投资回报的可行性分析报告。
4）遗产规划-华先生想订立遗嘱，考虑为两个儿子设立信托。假设美国在2010年以后继续征收遗产税，华先生想知道如何订遗嘱与信托，来兼顾可变性与节税效果。
3．问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中华先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验华先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮华先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。
CFP分组综合理财案例-李诚先生综合理财规划报告书PPT+WORD+XLS
二、理财规划报告书摘要:
1. 理财规划目的:达到事业经营与家庭理财目标的全方位实现。
2. 客户背景: 李诚，55岁，大爱公司有限责任公司董事长，年薪36万元，夫妻年支出20万元，有社保。
爱人陈娟，52岁，大爱公司财务主管，年薪24万元。基金会由李诚夫妻捐赠。
长子李勤，28岁，未婚，大爱公司董事长特别助理，年薪12万元，支出6万。
长女李勉，25岁，未婚，大爱公司英文秘书，年薪8万元，支出5万。。
张伶，26岁，李勤未婚妻，小学教师，月收入2000元，月支出1500元，无积蓄。
陈勇，29岁，李勉未婚夫，律师，月收入5000元，支出3000元，存款20万元。
3. 客户资产负债情况：客户资产19，890，000元，无负债，其中投资资产14，690，000元，流动资产200，000元，贵金属和收藏品2，000，000元。
4. 家庭收支状况：夫妻年支出20万，税后收入达124万元，家庭净储蓄104万元，属于高储蓄家庭，理财弹性大。
5．理财目标及问题：
1）李诚想知道在事业经营上与家庭生活上有何风险？如何做风险管理规划？两个子女已有对象并论及婚嫁。李诚打算在子女结婚时(一年内)各赠与200万的现金供新婚夫妻购房用。
2）孙子教育金信托：两子女生小孩后(三年内)，将各赠与每个孙子200万元。
3） 慈善捐赠：李诚夫妻打算近期先以个人名义捐赠200万元申请设立大爱基金会，宗旨在协助残障人士就学就业，一年以后打算以大爱公司名义在节税上限下捐赠。李诚想知道慈善捐赠计划对其短期目标与公司长期经营的影响如何?
4）退休规划：李诚夫妻乐在工作，计划70岁才退休，生活费用也将与现在现值相同直到计划90岁终老。但是在60岁以后两夫妻打算每年出国旅行一个月，持续20年，每年旅行费用现值10万元。
5） 财产转移计划：打算立遗嘱转移财产，并让儿子接受大爱公司经营权，大爱基金会成立后女儿担任执行长。李诚夫妻想请理财师协助订立遗嘱。
6）并对李勤与李勉婚后应采取的夫妻财产制提出建议。
三、基本情况介绍
1、理财规划目标：公司经营规划，子女结婚购房，孙子教育信托、建立大爱基金会、退休旅游规划，遗产规划，子女结婚后实行何种夫妻财产制。
2、客户基本情况：
姓名 年龄 关系 职业 税后年收入 年支出 三险一金 保险状况 退休计划
李诚 55 本人 公司董事长 36 10 有 定期寿险，保额72万，意外险，保额144万 70
陈娟 52 配偶 财务主管 24 10 有 定期寿险，保额48万，意外险，保额96万 67
李勤 28 儿子 董事长助理 12 6 有 定期寿险，保额24万，意外险，保额48万
李勉 25 女儿 秘书 8 5 有 定期寿险，保额16万，意外险，保额32万
3. 规划范围: 因为客户详细提供所有财务信息，因此可以做全方位理财规划。
4. 规划限制:
1) 成立基金会需货币支出。
2) 家人保密: 谘商面谈时将与林夫人同来，有关规划不需对林夫人保密。
3）换房时以售旧房及申请住房公积金或一般贷款，不出售股票型基金。
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规划方案要目
基本情况介绍与参数假设
财务分析与理财目标确认
目标资金需求测算与筹划
投资规划
移民规划与遗产规划
一、基本情况介绍与参数假设
家庭成员情况
姓名 年龄 称谓 职业学业 身体状况 财务状况
王修身 45 客户本人 大学教授 佳 佳
张雅娴 25 配偶 家庭主妇 佳 由王教授扶养
王齐家 1 儿子 学前 佳 由王教授扶养
王治国 1 儿子 学前 佳 由王教授扶养
张平 52 岳父 务农退休 佳 由王教授扶养
陈雍 50 岳母 家庭主妇 佳 由王教授扶养
家庭主要成员税务、福利身份
王教授拥有美国国籍，按政策不能参加国内基本福利计划。在华居住已五年。
王夫人未参加福利计划。
宏观经济与基本假设
1、目前的宏观经济持续成长，经济成长率预估为9%，通货膨胀率预估为3%。学费成长率预估为5%。收入成长率预估为4%。
2、利率水准维持稳定，住房公积金贷款利率五年内为3.96%，五年以上为4.41%，商业房贷利率五年以内为5.27%，五年以上为5.51%。
3、住房公积金投资收益率2%，个人养老金的收益率均设为5%
8、王教授所投资的生物科技公司，已成立两年，前两年仍有亏损，预计今年开始损益平衡，明年开始获利。因为研发的为治疗老人痴呆症的药方，长期潜力看好。预计明年可有税前获利100万元，往后的股东权益报酬率可维持在30%左右。未来5年的获利皆转股本再投资，五年后打算申请上市。上市后的现金股利分配率预计由目前的0%提高到50%。依照同业的情况，合理本益比为15倍，β值1.5。
9、假设房屋折旧率2%，汽车折旧率20%，房价成长率4%。
二、财务分析与理财目标确认
资产负债表
收支储蓄表一
收支储蓄表二
财务比率分析
理财目标确认
风险态度和风险承受力结论
三、目标资金需求测算与筹划
养老金需求
通过前面的计算,在金先生退休时,他需要通过储蓄积累 元,因他在前五年须满足购房、子女教育金。因此建议他从第五年在起每月基金定投 元，养老金缺口就可弥补，到时退休金完全可以满足金先生退休后的生活需求.
保险筹划
保险筹划
四、投资规划
内部收益率
可选投资工具
风险资产的相关矩阵
投资产品建议
股票出售敏感度分析
五、移民规划与遗产规划
遗嘱信托规划
最新沈志伟税务案例2011-沈先生税务规划解析（2011年）
解析1：目前
解析2：节税方案一
方案一：建议沈先生将甲保留个人独资企业组织形式，乙和丙改组成高科技有限责任公司。可将新企业迁至对高科技企业有税收优惠的高科技园区；
解析3：节税方案二
解析4：节税方案三
解析1：正式员工筹划前
解析2：合理分配年终奖和工资
解析3：非正式筹划前后
解析1：筹划思路
解析2：以公司名义购买
解析3：以个人名义购买
解析4：以个人名义购买与企业所得税减免
解析2：方案一（出租给单位）
解析3：方案二（出租给个人）
解析2：方案一（分项增加次数、减少税级）
解析3：方案二（由高税率转低税率）
解析4：方案比较，风险提示
解析1：以房屋直接投资
解析2：以房屋出租
解析1：直接捐赠与工资捐赠
解析2：劳务报酬捐赠