分类： （三区）AFP金融理财师资格认证考试培训教程、讲义、课件

AFP个人税务与遗产筹划练习题

一、单选题
1、个人所得税规定纳税人通过民政部门向公益事业的捐赠可以扣除应纳税所得额的
（ ）。
A.30% B.20%
C.15% D.10%
答案：A.
2、我国现行资源税类包括以下税种（ ）。
A.增值税 B.房产税
C.资源税 D.契税
答案：C.
3、个人所得税的工资薪金所得实行（ ）级超额累计税率。
A.5 B.3
C.4 D.9
答案：D.
4、稿酬所得的减征规定是（）。
A.按应纳税额减征50% B.按应纳税额减征30%
C.按应纳税所得额减征30% D.按应纳税所得额减征50%
答案：B.
5、以暴力或威胁的方法拒不缴纳税款的行为是（ ）。
A.抗税 B.偷税
C.欠税 D.骗税
答案：A.
二、多选题
6、个人所得税的免税所得包括( )。

AFP投资规划练习题

1. 商业票据是一种短期证券，它是由下列哪类机构发行的？
A. 财政部门
B. 公司
C. 商业银行
D. 中央银行
答案：B
2. 下列资产中属于有形资产的是：
A. 黄金
B. 股票
C. 债券
D. 期权
答案：A
3. 按照风险从小到大排序，下列排序正确的是：
A. 储蓄存款，国库券，普通股，公司债券
B. 国库券，优先股，公司债券，商业票据
C. 国库券，储蓄存款，商业票据，普通股
D. 储蓄存款，优先股，商业票据，公司债券
答案：C
4. 下列有关上证180 指数的说法，不正确的是：
A. 上证180 指数是采用流通市值加权法计算的
B. 上证180 指数是由在上海证券交易所上市的180 只蓝筹股组成的
C. 上证180 指数在某只成分股增发、配股时无需调整
D. 上证180

金融理财标准委员会金融理财师（AFP）培训习题集 – 金融理财基础 – 金融机构功能与监管

金融机构功能与监管
17.下列关于金融市场融资方式的描述，错误的是（ ）
A.金融市场的融资方式主要分为直接融资和间接融资。
B.直接融资是指资金盈余单位直接买入资金赤字单位发行的证券（称为直接证券）的融资方式，直接证券包括债券和股票等金融工具。
C.间接融资是资金赤字单位向金融中介发行直接证券，而金融中介向资金盈余单位出售自身发行的证券（称为间接证券）的融资方式。间接证券包括商业本票、存单、存折等金融工具。
D.在间接融资过程中，金融中介的作用在于将直接证券转化为间接证券。

18.下列关于货币市场和资本市场的描述，错误的是（ ）
A.货币市场是期限为一年或一年以下短期金融工具（通常是债务证券）发行和交易流通的市场，实质为短期资金市场。货币市场的主要功能是提供流动性。
B.货币市场工具包括大额可转让

金融理财标准委员会金融理财师（AFP）培训习题集 – 金融理财基础 – 货币时间价值与财务计算器运用

货币时间价值与财务计算器运用
52.黄大伟现有5万元资产与每年年底1 万元储蓄，以3%实质报酬率计算，在下列目标中可以实现的是（ ）。（各目标之间没有关系）
A.20 年后将有40 万元的退休金
B.10 年后将有18 万元的子女高等教育金
C.4 年后将有10 万元的购房首付款
D.2 年后可以达成7.5 万元的购车计划

53.许君准备10 年后15.2 万元的子女教育基金,在投资报酬率5%时，，下列组合无法实现其子女教育金目标的是（ ）。
A.整笔投资 5 万元，定期定额每年6000 元
B.整笔投资 4 万元，定期定额每年7000 元
C.整笔投资 3 万元，定期定额每年8000 元
D.整笔投资 2 万元，定期定额每年10000 元

54.如果汪

金融理财师（AFP）培训习题集 – 个人风险管理与保险规划

1.影响到损失事件发生频率或损失范围的条件在风险管理中被称作( )。
A.风险暴露
B.风险汇集
C.风险偏离
D.风险因素

2.下列不是计算客户生命价值的必要因素的是( )。
A.退休前的年均收入
B.社会保险金
C.客户到达预定退休年限之前的年数
D.一个适当的贴现利率

3.下列特定的人寿保险的购买行为中与寻求保险保障的目的冲突最大的是( )
A.某企业为员工投保万能寿险，每人保额5万元,首期保费6万元。
B.张三为2岁女儿买子女教育金保险(含保费豁免条款)。
C.王五以自己

金融理财师（AFP）培训习题集 – 投资规划100题

1.商业票据是一种短期证券，它是由（ ）发行的。
A.财政部门
B.公司
C.商业银行
D.中央银行

2.下列资产中属于有形资产的是（ ）。
A.黄金
B.股票
C.债券
D.期权

3.按照风险从小到大排序，下列排序正确的是（ ）。
A.储蓄存款，国库券，普通股，公司债券
B.国库券，优先股，公司债券，商业票据
C.国库券，储蓄存款，商业票据，普通股
D.储蓄存款，优先股，商业票据，公司债券

4.下列有关上证180指数的说法，不正确的是（ ）
A.上证180指数是采用流通市值加权法计算的。
B.上证180指数是由在上海证券交易所上市的180只蓝筹股组成的。
C.

AFP资格认证培训习题集 – 金融理财基础 – 客户价值取向与行为特征

根据以下案例资料回答50-65 题
家住沈阳的赵力先生与爱人李珍同岁，现年38 岁，已有一个10 岁的女儿和一个7 岁的
儿子。赵力为个体工商户，一直靠收购废旧钢材为生。赵力自幼顽皮、厌学，只读了两年书，
现在每天靠助手读报和看电视获取信息，但天资聪颖，善交际，生意一直不错。他深觉知识
不够，扩大经营力不从心。目前赵力每年税后收入20 万元。李珍为国有事业单位员工，税
后月薪4000 元，缴五险一金。
目前，家庭每年生活费支出48,000 元，学费支出16,000 元，儿女才艺支出10,000 元，
旅游费用支出20,000 元，交际费用支出30,000 元。
现有住宅一套，价值100 万，贷款七成，20 年期，利率6%，按月本利平均摊还，已还
5 年。20 万元的轿车一辆。有活期存款2 万元，以备急用。定期存款30 万元，债券基金50
万元，拟给子女留学使用。目前两人都无商业保

AFP资格认证培训习题集 – 金融理财基础 – 金融理财与法律

金融理财与法律
116.下列各项中不是我国法律的渊源的是（ ）。
A. 宪法
B. 法律
C. 国际条约
D. 行业规范
117.甲年满19 周岁，为在校大学生，由其父母抚养。甲向银行申请助学贷款1 万元，到期
无力偿还。对该款正确的处理方式是（ ）。
A. 由甲承担偿还责任
B. 由甲之父母承担偿还责任
C. 甲之父母负有连带偿还责任
D. 甲之父母负有先行垫付义务
118.有限责任公司股东人数最多可以达到（ ）。
A. 100 人
B. 50 人
C. 40 人
D. 30 人
119.下列关于有限合伙企业的表述中，错误的是（ ）。
A. 有限合伙是一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人组成的合伙
B. 普通合伙人执行合伙事务，有限合伙人不能执行合伙事务
C. 普通

AFP资格认证培训习题集 – 金融理财基础 – 教育金规划

教育金规划
195.下列关于子女教育金规划的说法中，正确的是（ ）
（1）教育金规划应该提早规划
（2）教育金规划的重要性高于退休金规划
（3）教育金规划应配合保险规划
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（4）教育金规划只应投资低风险的投资工具
A. （1）（3）
B. （2）（4）
C. （1）（2）（3）
D. （2）（3）（4）
196.小明离上大学的时间还有12 年，四年大学毕业后准备在美国读2 年硕士，依目前物价
水平，大学四年年学费现值5 万元，在美国读硕士年学费现值20 万元，若国内学费涨
幅以3％估计，美国学费涨幅为5%，假设投资报酬率为8%，小明父母现有生息资产25
万，请问目前资金缺口为（ ）。
A. 9.06 万元
B. 10.69 万元
C. 12.84 万元
D. 15.26 万元