金融理财标准委员会金融理财师（AFP）培训习题集 – 金融理财基础 – 货币时间价值与财务计算器运用
货币时间价值与财务计算器运用
52.黄大伟现有5万元资产与每年年底1 万元储蓄，以3%实质报酬率计算，在下列目标中可以实现的是（ ）。（各目标之间没有关系）
A.20 年后将有40 万元的退休金
B.10 年后将有18 万元的子女高等教育金
C.4 年后将有10 万元的购房首付款
D.2 年后可以达成7.5 万元的购车计划
53.许君准备10 年后15.2 万元的子女教育基金,在投资报酬率5%时，，下列组合无法实现其子女教育金目标的是（ ）。
A.整笔投资 5 万元，定期定额每年6000 元
B.整笔投资 4 万元，定期定额每年7000 元
C.整笔投资 3 万元，定期定额每年8000 元
D.整笔投资 2 万元，定期定额每年10000 元
54.如果汪
2008年7月5日的AFP考试真题回忆 – 会员资料
上午自己时间不够，记得不多。下午在准考证背面记了不少。从网上也参考了别人的回忆。
1、贝塔的定义
２、公 司 停 牌 ,并 说 几 日 后 会 有 重 大 消 息 ,问复牌后股价。选 项 为 A,股 价 大 升 ,B,股 价 大 跌 ,C,小涨 ,D, 不 能 确 定
3、债券两年持有期回报率，具体数字记不住
4、给出一个相关系数＝-1.2，协方差＝-20％，问哪个是错误的。
5、正态分布求半边的概率问题。
6、只有相关系数＝？，风险投资的最小风险＝０
7、债券的凸性；
某债券票面利率为10%，现在市场利率是7%，如果以目前市场利率上升0.5%与下降0.5%,
下列说法正确的是( )
A 利率上升0.5%债券价格下降幅度大于利率下降0.5%债券价格上升幅度.
B 利率上升0
AFP考试计算器算增长型年金的小窍门
R*=(1+r)/(1+p) – 1
r=报酬率p=成长率
求现值PV
期初 现值PV(R*,N,PMT,FV,设置期初)
期末 现值PV(R*,N,PMT,FV,设置期初)/(1+r)
求终值PV
期初 终值PV(R*,N,PMT,0,设置期初)x(1+r)^n
期末 终值 PV(R*,N,PMT,0,设置期初)x(1+r)^n-1
通过AFP考试的秘诀
一、以课件为准；
二、认真听课，力求理解；
三、把书读够读透至少三遍；
四、计算器必须操练到“人机一体，手到题解”的层次；
五、习题至少做一遍；
六、考试时前休息好，检查好计算器，是否电量充足，考试时别忘了带笔、财务计算器、身份证、准考证等；
七、按时参加考试，认真仔细答题。
AFP考试理财与法律补充资料 – 会员资料
理财与法律补充资料：（注：没有按照教材顺序）
1、外商独资企业是否承担无限连带责任？
要点：（1）如果外商独资企业注册为有限责任公司则承担有限责任；（2）如注册无“有限责任”或“公司”名称则承担无限连带责任。
2、无因管理：是指没有法定的或者约定的义务，为避免他人利益损失而进行管理或服务的行为。
3、同时履行抗辩权：指在双务合同中，双方合同当事人没有先后履行顺序，一方在对方未为对待给付以前可拒绝履行自己债务的权利。
4、后履行抗辩权：是指在双务合同中，应先履行的一方当事人未履行或不当履行，到了履行期限对方当事人事有的不履行或部分履行的权利。
5、不安抗辩权：是指在双务合同中，在后履行一方当事人出现财产状况严重恶化或者丧失或可能丧失履行债务之能力等情形时，应先履行的一方当事人可以主张不安抗辩权。在对方未履行对待给付或提供担保之前，可以拒绝自己债务之履行。
6、代位权：债权人代替债务人向债务人的债务人主张权利，即债权人以
AFP风险管理与保险规划练习题
1.影响到损失事件发生频率或损失范围的条件在风险管理中被称作（ ）。
A.风险暴露 B.风险汇集
C.风险偏离 D.风险因素
2.下列那项因素不是计算客户的生命价值的必要因素？ （ ）
A.退休前的年均收入 B.社会保险金
C.客户到达预定退休年限之前的年数 C.一个适当的贴现利率
3.下面特定的人寿保险的购买行为中与寻求保险保障的目的冲突最大的是哪一项? ( )
A.某企业为员工投保万能寿险;每人保额5 万元,首期保费6 万元
B.张三为2 岁女儿买子女教育金保险(含保费豁免条款)
C.王五以自己为被保险人,投保期缴保费的两全人寿保险
D.李四为自己投保期缴终身人寿保险,保险公司承诺每5 年返还现金给李四,每次返还金额相当与保
额的15%.
4.下列关于人寿保险保单所有权的的说法中哪项是正确的? ( )
I.保单的持有人必须是被保险人本人
II.投保人转让保单权益时,需
AFP员工福利与退休计划练习题
1．薪酬、当期支付、延期支付、股票期权分别是如何界定的？四者之间存在什么样的关系?
2．了解员工收入与理财师的工作之间有何关系？
3．应怎样看待退休计划资产的风险？
4．简述薪酬的主要特征及其与工资的区别。
参考答案：
按照教材简要答题，着重于“一揽子”、是否当期等。
描述薪酬定义，一揽子计划，薪酬的当期和延期，从当期工资延伸出了一些延期分配，延期包括
三类：……
主要了解从工资到薪酬是时代的进步。
5．张先生某月工资如下：基础工资2000 元，职务补贴1000，年功津贴250，月奖金500，交
通补助250（单位：元）。假设单位为员工代缴住房公积金、养老保险、医疗保险和失业保险，
根据税法规定免征额为1600 元。请问张先生该月单位代缴住房公积金与本月实发分别为多少？
参考答案：
费基是当期薪酬总额，为2000+1000+250+500+250=4000（元）；住房公积金费率为5％
AFP课件 – 个人税务筹划授课提纲
个人税务筹划概述
授课大纲
税务筹划的概念
税务筹划与纳税责任
个人税务筹划的步骤
个人税务筹划的基本方法
一、税务筹划的概念
什么是税务筹划 案例启示
案例1：王某与其二位朋友打算合开一家花店，预计年盈利180 000元，花店是采取合伙制还是有限责任公司形式？哪种形式税收负担较轻呢？
相关税法规定
企业所得税的相关规定
– 企业所得税以取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织为纳税人。
– 企业所得税的计税依据，是企业的应纳税所得额。所谓应纳税所得额，是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目金额后的余额。
– 企业所得税采用33%的比例税率。
根据国务院的决定，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税
解密AFP历年真题
AFP考试题库，真正考题究竟是什么样子的？
整理了部分网友公布的历年真题。整理的真题有的并不完整，甚至不能确保正确。但是通过这些，我们可以揭开真题神秘面纱。参考这些，我们可以知道真题的出题思路，考点等，对于应试是很有帮助的
1、有一题债券,15年期债券发行价950,以发行价买入,持有5年1050卖,息票10%,半年付息,求收益率?
2、演出收入3万，全部捐了，如何计税？（按30%扣除）
3、有道关于税务的题目 关于公司股权福利的 好像是又权利在某日以2.6的价钱购买2000股该公司股票，当天价格是5块钱，过了大约3个月以10块钱卖出了该股票 问如何缴税？
4、该题为典型的加拿大年金问题:
某女士在澳门买房贷款100万，可贷7成，公布的名义年利率是10%，按季计算复利，按月还款，该女士每月还款额?
5、某客户经理：建议客户参加教育储蓄，利率比同期定期的高，免收利息税
客户：小孩小学二年级，立刻去办理
AFP复习过程心得
一、复习时间大约需要多少？如何统筹安排？
复习时间因人而异，没有准确固定的复习时间。一般来说，正常的复习时间大约在20—30天左右。
（一）15天：以课件为主线，将所有知识点复习一遍，同时辅以一定的习题练习，力争做到全面覆盖，通过练习完成对计算公式和重点概念的记忆。
（二）8天：以大纲为核心，重点将A3、A2类知识点进行重点复习，将相关知识点串联起来，做到融会贯通，熟练掌握。
（三）7天：利用考前一周的时间重点复习投资、货币时间价值、家庭财务报表、理财计算器等重点专题，快速浏览习题，默写重要公式，要做到习题不存疑问。
二、面对大纲中如此多的知识点，如何抓住重点复习的？
紧密围绕大纲进行学习重点的筛选。最好打印一份大纲，将大纲中注为A3、A2的内容在课件相应幻灯片中用红笔标注，特别是考试将近、没有太多时间复习时，要优先保证A3、A2的课件全部理解和掌握，如果有时间再复习A1的内容，泛读即可。这种方法可节省自己的复习时间，提高效率，把有限的精力都放在考试重点上，能够取得事半功倍的效