票据贴现业务会计核算审核要点试卷（会计）
一、单选
1、贴现申请人必须依据《人民币银行结算账户管理办法》在贴现行开立存款账户。贴现申请人为异地的，应开立 。贴现申请人未在贴现行开立账户的，贴现行不得办理贴现业务。
A、 一般存款账户或临时存款账户
B、 基本存款账户或一般存款账户
C、 一般存款账户或专用存款账户
D、 专用存款账户或临时存款账户
2、贴现票据必须是 统一印制的票据凭证，各种记载事项准确无误，承兑行签章处加盖的汇票专用章、经办人名章齐全。
A、 银监局
B、 人民银行
C、 工商银行省一级分行
D、 工商银行总行
4、汇票上的收款人名称不得更改，更改的汇票无效。
A、 更改部分无效，其余部分有效
B、 在更改人于更改处签章注明后有效
C、 无效
D、 经出票人确认后有效
省分行票据业务从业人员资格认证考核试题题库
一、填空题：
3、全行营销是指无论是否票据融资业务经营机构均可以对＿＿营销并受理业务；集中办理是指业务办理过程中的票据审验、跟单资料审查、业务审批、资金划付、实物票据保管等工作必须集中于＿＿完成。（本行辖内客户、受权经营机构）
4、“票据的出票日期”必须使用中文＿＿＿＿。（ 大写 ）
5、银行承兑汇票票面，直接用手触摸，在＿＿＿应有明显的凹凸感。（汇票号码区）
6、商业汇票根据承兑人的不同分为 ＿和 。（银行承兑汇票、商业承兑汇票）
8、《支付结算办法》第七十四条：“在银行开立存款账户的法人及其他组织之间，必须具有＿＿＿＿或债权债务的关系，才能使用商业汇票。（真实的交易关系）
9、所谓“克隆”票是指犯罪分子利用高科技手断，在银行或企业已签发承兑过的＿＿＿＿票据中，选择一张或数张进行＿＿＿＿的票据。（ 真实、复制、）
15、对房地产开发企业申请签发的银行承兑汇票或申请办理的票据贴现业务要从严控制，防止房地产企业通过银行承兑汇票 ＿ 用于房地产项目开发，确保票据业务的合法合规性和我行资金安全。（变相融资）
16、中央银行对再贴现业务的期限规定是，从再贴现之日起到汇票到期日止，最长不超过＿＿＿＿个月。（6）
二、单选题
1、票据一般没有（ ）。(D) A、面值 B、期限 C、发行者 D、票面利率
2、票据的交易价值主要取决于（ ）。(A) A、市场利率 B、票面利率 C、票面价值 D、到期价格
3、现行市场流通的银行承兑汇票，票号为CA0100002576，从票号上可判断其承兑行为（ ）。（B）
A、工行 B、农行 C、中行 D、建行
4、银行承兑汇票票面大写金额栏中的红水线是（ ）条。（D）
A、5 B、20 C、15 D、10
5、商业汇票的票号均以（ ）印刷。（C） A、水溶性油墨 B、普通油墨 C、渗透性油墨 D、蓝色油墨
6、《支付结算办法》第八十八条规定：“商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（ ）日。（A）
A、10 B、3 C、7 D、15
7、在票据的托收过程中，因可能存在托收人、邮政单位或承兑人的过失或故意等情况所造成的票款不能如期收回的潜在风险称为（ ）。（A） A、延付风险 B、政策性风险 C、违约风险 D、流动性风险
票据业务岗位考试复习题库-单选题
15、汇票票面在透光照射下，满版为（ C）和字拼音“HP”水印。
A、菊花B、牡丹C、梅花D、桃花
16、请从以下增值税专用发票中选出正确的增值税专用发票名称（B ）。
A、云南省增值税专用发票B、江西增值税专用发票C、上海市增值税专用发票D、内蒙古自治区增值税专用发票
17、若（ D ）在票据上的签章不符合法规要求，其签章无效，但不影响其前手符合法规签章的效力。
A、承兑人B、保证人C、付款人D、背书人
18、银行在背书转让银票时的签章应为（C ）加其法定代表人或授权经办人签章。
A、加盖财务专用章B、加盖结算专用章C、加盖汇票专用章D、无需加盖任何印章
19、按照我行的现行规定，（ A ）客户办理银行承兑汇票可免收保证金。
A、 AA级（含）以上B、AA-级以上C、A+级以上D、A级以上
20、按照人民银行的现行规定，票据的背书栏应为（ B ）。
A、一栏B、二栏C、三栏D、四栏
21、异地票据到期后（ C ）天，票款仍不能划回，即进入催收程序。
A、2日 B、7日 C、5日 D、10日
22、《票据法》第十七条规定：“持票人对票据的出票人和承兑人的权力，自票据到期日起（ B ）。
A、6个月 B、2年 C、3个月 D、1年
23、下列票据出票日期书写正确的是（ C ）。
A、贰零零肆年零贰月叁拾日 B、贰零零肆年零陆月叁拾壹日
C、贰零零肆年壹拾月叁拾日 D、贰零零肆年壹月叁日
票据业务岗位考试复习题库-多选题
1．按照现行规定，办理贴现业务的企业必须具备如下条件：
( ACD )
A．在中国境内，经合法注册经营并持有有效贷款卡
B．在他国注册，在中国境内经营的企业
C．能证明其票据合法取得、具有真实贸易背景
D． 在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织
2、票据权利主要有（ ABCD ）。
A、付款请求权；B、追索权；C、再追索权；D、其他权利。
3、票据业务风险控制的基本原则有（ABCDE ）。
A、统一性B、全面性C、审慎性D、权威性E、合理性
4、票据在背书过程中应禁止的事项为（ ABC ）。
A、背书不得附有条件；B、不得作部分背书；C、不得分割背书；D、不得背书转让汇票。
5、票据交易档案的作用主要体现在（ABCD ）。
A、内控稽核工作的要求B、业务工作的查考需要 C、主张票据权利的需要 D、票源分析的需要
6、中央银行货币政策的三大法宝是指（ ACD ）。
A、再贴现政策；B、基础货币政策；C、准备金比率；D公开市场业务。
7、票据背书的主要三种方式是（ BCD ）。
A、 条件背书；B、转让背书；C、委托背书；D、质押背书。
8、贴现行划付资金时，严禁使用（ABC）等支付工具划付贴现款项。
A、银行汇票 B、本票
C、支票 D、以上都不是
9、票据市场的基本要素是（ ABCD ）。
A、交易主体；B、交易工具；C、交易方式；D交易价格。
10、票据业务市场营销的过程主要分为以下那三个阶段（ACD ）。
A、市场机会分析；B、营销理念的更新；
C、营销方案制定；D、营销战略确定。
票据业务岗位考试复习题库-填空题
填空题
1、《支付结算办法》第七十四条：“在银行开立存款账户的法人及其他组织之间，必须具有＿＿＿＿或债权债务的关系，才能使用商业汇票。
2、贴现的范围包括除金融机构以外所有合法取得票据，并能行使票据权力的＿＿＿＿。
3、票据融资业务是系统内还是系统外业务，要按照＿＿＿＿来区分。即“系统内票据融资业务”，是指交易对手为工行系统的分支机构的票据融资业务；“系统外票据融资业务”，是指交易对手为＿＿＿＿的票据融资业务。
4、商业汇票的付款期限最长不超过（ 6）个月。
5、票据背书主要有（转让背书）、（ 委托收款 ）背书和(质押背书)三种。
6、票据背书未记载日期的，视为（票据到期日）前背书。
7、商业汇票分为商业承兑汇票和（银行承兑汇票）。
8、向商业银行办理贴现的持票人必须是在银行开立存款帐户的（企业法人以及其他组织）。
9、商业汇票的持票人向商业银行申请贴现必须与（出票人或者直接前手之间）具有真实的商品交易关系。
10、所谓“克隆”票是指犯罪分子利用高科技手断，在银行或企业已签发承兑过的（真实）票据中，选择一张或数张进行（复制）的票据。
2009年度票据从业人员上岗资格认证考试复习资料第一部分
第一部分 票据业务基础理论
1、我国现有的信用形式包括：商业信用、银行信用、国家信用和消费信用。
2、票据在理论上的概念：是在货币或商品流动中为体现债权、债务的发生、转移和偿付而使用的一种信用工具。一般认为：票据是具有法律规定的格式，约定由债务人按期无条件支付一定金额，并可以流通的书面凭证。
3、票据在实务中的概念：票据是纸质的，在我国由中国人民银行审定和指定印钞厂印制的，须按中国人民银行规定填写要求填写的，由票据签发人按规定签发，并按规定在格式指定印戳留记上盖有印戳能起到法定作用的重要货币凭证。具体包括：汇票、本票和支票。
2009年度票据从业人员上岗资格认证考试复习资料第四部分
第四部分 票据业务办理要点及风险管理
1、票据买入业务的原则：
（1）审慎规范原则—是指应以审慎经营为出发点，严防各类政策性风险和经营性风险，在规范操作的基础上，有序地开展各类商业汇票买入业务。
（2）授权授信原则—是指开展商业汇票买入业务，应执行上级行有关授权、授信文件的规定，在授权、授信文件确定的范围内开展业务。
（3）讲求效益原则—是指应以获取利润最大化为目标，按照风险与收益对称原则，在注重风险管理成本和其他经营成本的基础上开展商业买入业务。
（4）先审后付原则—是指办理商业汇票买入业务，应对商业汇票原件及其他交易资料进行严格审查，在商业汇票原件及其交易资料符合规定的前提下，方可划付对价交易款项。
票据人员准入资格考试题库
一、判断题：
1、票据市场包括发行和交易两级市场。（ ）
2、票据业务是传导商业银行货币政策的有效工具。（ ）
3、对于当天办理业务未经最高签批人签批，日终系统将自动删除。（ ）
4、贴现的范围包括所有合法取得票据、并能行使票据权利的企业法人。（ ）
5、可贴现银行承兑汇票承兑人范围由各分行自行确定，并在票据综合管理系统中定期公示可用授信额度。（ ）
6、已贴现的银行承兑汇票不慎灭失，应立即通知承兑银行挂失止付。挂失止付后3日内，应向人民法院申请公示催告，
或者向人民法院提起诉讼。（ ）
7、信贷部门对市场营销部门的承兑、票据买卖意见、担保情况及相关资料应实行双人复审，并对资料合规性
负责。（ ）
8、票据逾期90天以上的应认定为次级类票据资产。（ ）
9、商业汇票的贴现期限从贴现之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，还应另加3天的划款期。（ ）
10、背书无论在实质上或形式上都应该是连续而无间断的。（ ）
11、对被背书人而言可依背书的连续证明自己是票据权利人。（ ）
12、后次背书的被背书人名称与前次背书的背书人的名称必须完全一致。（ ）
13、商业汇票的背书人背书转让票据后，即承担保证其前手所持票据承兑和付款责任。（ ）
票据业务岗位资格考试试题
二、判断题
1、票据背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有相等的法律效力。（ √）
2、票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的，经查询更正后，银行可以受理。（×）
3、票据上有伪造、 变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（√ ）
4、注明“不得转让”的商业汇票，可以办理贴现 。（× ）
5、持票人只对其前手具有追索权。（× ）
6、票据出票日期必须使用中文大写，使用小写填写的，银行不予受理。（ √ ）
7、目前我行的票据融资业务全部实现了联机记账功能，无须人工操作。（ × ）。
8、办理贴现业务时，持票人所提供发票的总金额必须大于或等于承兑汇票的票面金额（ √ ）
9、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起2年。（× ）
10、买方付息贴现业务，即由票据持票人的前手（购货方）向银行支付贴现利息。（√ ）
11、票据托收遭拒付后，持票人应在3天内将拒付证明书面通知前手。（√ ）
12、商业汇票到期提示付款只可以通过邮寄方式。（×）
银行票据经营机构从业人员上岗考试题库第一部分基础部分
一、填空
17．票据业务统一归口管理包括（统一管理）与（归口负责）两层含义
19．审查贴现申请人与前手签订交易合同的审查要点是：合同中的（供需方）要与增值税发票供需（关系人）及承兑汇票的最后（关系人）一致；合同复印件上的（供需双方）印章要清晰；合同要素填写齐全；合同金额要（大于）或（等于）承兑汇票金额；合同有关内容必须符合《合同法》中有关的“买卖合同”的所有规定。
20．汇票专用章必须严格按照（印押证）三分管的原则。由专人保管使用。
21．已贴现的银行承兑汇票必须填明（被背书人）人，即贴现行的名称，由（会计）部门统一保管，并设置专门登记簿逐笔登记，纳入（表外）科目核算。
22．票据贴现业务实地查询时，银行必须派（双）人与持票人（或贴现申请人）一起到（承兑）行实地核实。
23．票据允许更改的事项更改后，应由（原记载人）签章证明。
24．承兑银行应将第一联汇票卡片联、银行承兑汇票审批表、承兑协议副本、不可撤销承诺函（专夹）保管，登记承兑汇票登记簿。