票据贴现业务会计核算审核要点试卷（会计）
一、单选
1、贴现申请人必须依据《人民币银行结算账户管理办法》在贴现行开立存款账户。贴现申请人为异地的，应开立 。贴现申请人未在贴现行开立账户的，贴现行不得办理贴现业务。
A、 一般存款账户或临时存款账户
B、 基本存款账户或一般存款账户
C、 一般存款账户或专用存款账户
D、 专用存款账户或临时存款账户
2、贴现票据必须是 统一印制的票据凭证，各种记载事项准确无误，承兑行签章处加盖的汇票专用章、经办人名章齐全。
A、 银监局
B、 人民银行
C、 工商银行省一级分行
D、 工商银行总行
3、汇票上出票人的签章为该单位 加其法定代表人或授权代理人的签名或者盖章。
A、 财务负责人签名或盖章
B、 公章
C、 财务专用章或公章
D、 财务专用章
省分行票据业务从业人员资格认证考核试题题库
一、填空题：
5、银行承兑汇票票面，直接用手触摸，在＿＿＿应有明显的凹凸感。（汇票号码区）
6、商业汇票根据承兑人的不同分为 ＿和 。（银行承兑汇票、商业承兑汇票）
8、《支付结算办法》第七十四条：“在银行开立存款账户的法人及其他组织之间，必须具有＿＿＿＿或债权债务的关系，才能使用商业汇票。（真实的交易关系）
9、所谓“克隆”票是指犯罪分子利用高科技手断，在银行或企业已签发承兑过的＿＿＿＿票据中，选择一张或数张进行＿＿＿＿的票据。（ 真实、复制、）
15、对房地产开发企业申请签发的银行承兑汇票或申请办理的票据贴现业务要从严控制，防止房地产企业通过银行承兑汇票 ＿ 用于房地产项目开发，确保票据业务的合法合规性和我行资金安全。（变相融资）
16、中央银行对再贴现业务的期限规定是，从再贴现之日起到汇票到期日止，最长不超过＿＿＿＿个月。（6）
二、单选题
1、票据一般没有（ ）。(D) A、面值 B、期限 C、发行者 D、票面利率
2、票据的交易价值主要取决于（ ）。(A) A、市场利率 B、票面利率 C、票面价值 D、到期价格
8、下列票据出票日期书写正确的是（ ）。（C）
A、贰零零肆年零贰月叁拾日 B、贰零零肆年零陆月叁拾壹日
C、贰零零肆年壹拾月叁拾日 D、贰零零肆年壹月叁日
9、银行承兑汇票到期收回款项时（ ）作为持票人，在汇票背书栏加盖结算专用章及授权的柜员名章，注明“委托收款”字样，填制委托收款凭证，并在委托收款凭证上加盖结算专用章，在委托收款凭据名称栏注明“银行承兑汇票”及其号码，连同汇票一同向承兑行办理委托收款。（C）
A、出票人开户行 B、承兑行 C、贴现行 D、收款人开户行
10、银行在背书转让银票时的签章应为（ ）加其法定代表人或授权经办人签章。（C）
A、加盖财务专用章 B、加盖结算专用章 C、加盖汇票专用章 D、无需加盖任何印章
11、贴现申请人必须依据《人民币银行结算账户管理办法》在贴现行开立存款账户。贴现申请人为异地的，应开立（ ）。贴现申请人未在贴现行开立账户的，贴现行不得办理贴现业务。（A）
A、一般存款账户或临时存款账户 B、基本存款账户或一般存款账户
C、一般存款账户或专用存款账户 D、专用存款账户或临时存款账户
12、贴现票据必须是（ ）统一印制的票据凭证，各种记载事项准确无误，承兑行签章处加盖的汇票专用章、经办人名章齐全。（B） A、银监局 B、人民银行 C、工商银行省一级分行 D、工商银行总行
13、汇票上出票人的签章为该单位（ ）加其法定代表人或授权代理人的签名或者盖章。（C）
A、财务负责人签名或盖章 B、公章 C、财务专用章或公章 D、财务专用章
票据业务岗位考试复习题库-单选题
1、贴现申请人必须依据《人民币银行结算账户管理办法》在贴现行开立存款账户。贴现申请人为异地的，应开立（ A ）。贴现申请人未在贴现行开立账户的，贴现行不得办理贴现业务。
A、一般存款账户或临时存款账户B、基本存款账户或一般存款账户 C、一般存款账户或专用存款账户D、专用存款账户或临时存款账户
2、经背书转让的汇票其背书是否连续、完整，签章是否符合规定，背书的其他法定记载事项是否完备。使用粘单的，粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘接处签章，粘单处签章与（ D ）签章必须一致。
A、出票人 B、承兑人 C、收款人 D、背书
3、鉴别银行承兑汇票真伪时，以下说法错误的是（B ）。
A、审查汇票是否有伪造、变造痕迹。汇票纹印必须清晰。
B、银行承兑汇票的大写金额红水线栏，为油性荧光油墨印制，紫光灯下呈淡红色荧光反应。银行承兑汇票号码采用渗透性油墨印制，背面号码区域必须带有渗透淡红色。
C、日期、大小写金额、收款人名称、票号等处不能有涂改痕迹；借助放大镜、紫光灯观察票据不能有起毛等异常现象；用手触摸金额、日期、汇票号码区域纸质感觉不得有厚薄不匀、粗糙等感觉。
D、对已确认的伪造、变造银行承兑汇票应予以扣留，并立即报告业务主管或保卫部门。没收的假票按季上交二级分行会计结算部门集中登记保管。
4、贴现是指商业汇票的（ C ）或持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据权利转让给银行的票据行为。
A、出票人 B、承兑人 C、收款人
8、银行承兑汇票的承兑人指的是（A ）。
A、承兑银行 B、承兑企业 C、个人 D、保证人
9、当国家规定不使用增值税发票的特殊企业向我行申请贴现而不能提供增值税发票时，应要求其向我行提供（ B ），对其经营范围进行核实。
A、企业证明和营业执照 B、营业执照和税务证明
C、普通发票和企业证明
10、票据是现代商品经济（ C ）的产物。
A、现金结算B、金银结算C、非现金结算D、贸易结算
11、某商业银行对面额为30万元的商业汇票进行贴现，这种融资行为反映的是（ C ）。
A、商业银行与中央银行之间的资金融通关系B、商业银行与商业银行之间的资金融通关系C、商业银行与企业之间的资金融通关系D、商业银行与政府之间的资金融通关系
票据业务岗位考试复习题库-多选题
11、商业银行汇票承兑业务中的主要风险是（BCD ）。
A、利率风险；B、被迫垫款风险；C、管理不慎的风险；D、政策性风险。
12、在买入票据时商业银行可采取的定价方法为（ ABCD ）。
A、客户成本加成定价B、银行利润加成定价
C、协议制定价D、累进制定价
13、申请贴现的客户向银行提供的增值税专用发票有效联应是（BCDE ）。
A、第五联B、第一联C、第三联D、第四联E、第二联
14、确定票据业务利率外部定价因素主要包括（ABCD ）。
A、客户的信用水平；B、市场同类产品价格水平；
C、再贴现利率； D、相关货币市场利率水平。
15、票据利率风险产生的主要因素有（ABCD ）。
A、相关货币市场利率急剧变化；B、人行再贴现政策出现较大变化；C、资金出现暂时短缺；D、票据持有量与其他贷款投放的时间不匹配。
16、不良票据资产指（ BDE ）。
A、关注类；B、可疑类；C、正常类；D、损失类；E、次级类。
17、票据业务内部控制的三道防线是指（ACD ）。
A、自控防线；B、审批防线；C、监控防线；D、互控防线。
18、票据融资按交易对手划分为（ ABD ）。
A、贴现；B、转贴现；C、回购；D、再贴现。
19、商业汇票出票必须同时具备三个方面的条件是（ ACD ）。
A、真实的委托付款关系；B、全额保证金；C、具有支付商业汇票可靠的资金来源；D、不得签发无对价的商业汇票。
20、票据业务中流动性风险的具体表现形式是（ACD ）。
A、现金规模控制不善 B、买入无效票据 C、盈利预期不当
D、品种不合理
21、我国《票据法》第十五条规定：商业汇票丧失的补救措施主要有（ BCD ）。
A、追讨；B、挂失；C、公示催告；D、起诉。
票据业务岗位考试复习题库-填空题
11、开办对城市商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社县（市）联社承兑的商业汇票贴现业务，必需经（总行授权）。
12、银行承兑汇票票面，直接用手触摸，在（汇票号码区）应有明显的凹凸感。
13、（政策性风险）是指为没有真实商品贸易背景的商业汇票办理贴现或转贴现所引致的风险。
14、票据业务反周期运作，是指票据业务的运作要针对全行（信贷投放）周期进行相对应的反向资金运作。
15、中央银行一般以再贴现、存款准备金和公开市场业务为宏观调控的三大工具，除存款准备金外，其余二者都与（票据市场）有着直接的关系。
16、全行票据融资业统一归口管理的内容包括（统一管理和（归口负责。
17、全行营销是指无论是否票据融资业务经营机构均可以对（本行辖内客户）营销并受理业务；集中办理是指业务办理过程中的票据审验、跟单资料审查、业务审批、资金划付、实物票据保管等工作必须集中于（受权经营机构）完成。（本行辖内客户、受权经营机构）
18、银行承兑汇票票面，直接用手触摸，在（汇票号码区）应有明显的凹凸感。（汇票号码区）
19、商业汇票根据承兑人的不同分为（银行承兑汇票）和（商业承兑汇票）。
20、《票据法》第十条规定，持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起（两）年。
21、《支付结算办法》第七十四条：“在银行开立存款账户的法人及其他组织之间，必须具有（真实的交易关系）或债权债务的关系，才能使用商业汇票。
22、所谓“克隆”票是指犯罪分子利用高科技手断，在银行或企业已签发承兑过的（真实）票据中，选择一张或数张进行（复制）的票据。
23、票据背书是指持票人将票据权力（转让）和（授予）他人时所作的票据行为。（转让、授予）
票据人员准入资格考试题库
一、判断题：
1、票据市场包括发行和交易两级市场。（ ）
2、票据业务是传导商业银行货币政策的有效工具。（ ）
3、对于当天办理业务未经最高签批人签批，日终系统将自动删除。（ ）
4、贴现的范围包括所有合法取得票据、并能行使票据权利的企业法人。（ ）
5、可贴现银行承兑汇票承兑人范围由各分行自行确定，并在票据综合管理系统中定期公示可用授信额度。（ ）
6、已贴现的银行承兑汇票不慎灭失，应立即通知承兑银行挂失止付。挂失止付后3日内，应向人民法院申请公示催告，
或者向人民法院提起诉讼。（ ）
7、信贷部门对市场营销部门的承兑、票据买卖意见、担保情况及相关资料应实行双人复审，并对资料合规性
负责。（ ）
8、票据逾期90天以上的应认定为次级类票据资产。（ ）
9、商业汇票的贴现期限从贴现之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，还应另加3天的划款期。（ ）
10、背书无论在实质上或形式上都应该是连续而无间断的。（ ）
11、对被背书人而言可依背书的连续证明自己是票据权利人。（ ）
12、后次背书的被背书人名称与前次背书的背书人的名称必须完全一致。（ ）
13、商业汇票的背书人背书转让票据后，即承担保证其前手所持票据承兑和付款责任。（ ）
票据融资业务从业资格培训材料之一（业务问答题）下载
1.什么是汇票、本票和支票？
答：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为商业汇票和银行汇票。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票也分为商业本票和银行本票两种，由企业签发的是商业本票，由银行签发的是银行本票。
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票可支取现金，也可以转账，但专门印制的现金支票只能用于支取现金，专门印制的转账支票只能用于转账，不得支取现金。
2.什么是银行承兑汇票和商业承兑汇票？
答：银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。商业承兑汇票是指由银行以外的付款人承兑的商业汇票。在商业承兑汇票中，所谓的“收款人”、“付款人”，是指交易双方当事人而不是汇票当事人。按一般票据规定，商业承兑汇票的出票人应是卖方（交易中的收款人）或买方（交易中的付款人）；承兑人应是买方，付款人应是买方；收款人应是交易中的卖方。在交易活动中，债权人签发向债务人索取票款的汇票，由债务人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样并签章，从而承担付款的责任，债权人同时也获得付款请求权
票据融资业务从业资格培训材料之二（风险管理题）下载
3.什么是商业汇票、商业票据？二者之间主要区别是什么？
答：商业汇票是基于合法的商品交易而产生的票据，它是购销人之间根据约期付款的购销合同和商品交易，开具的反映债权债务关系并约期清偿的票据。商业汇票可以由收款人签发，也可由付款人签发。依据付款日期的不同，商业汇票可以分为即期商业汇票和远期商业汇票，前者是见票即付的票据，后者是约定一定支付期限的票据。按承兑人的不同，商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商业票据（commercial paper）是一种短期的无担保证券，是由发行人——一般为信誉高、实力雄厚的大公司——为了筹集短期资金或弥补短期资金缺口在货币市场上向投资者发行并承诺在将来一定时期偿付证券本息的凭证，也就是通常意义上谈论的融资性票据。
商业票据与商业汇票的根本区别在于是否具有真实贸易背景，目前国外的票据市场中多为商业票据，而目前中国票据市场中只有商业汇票。
票据业务上岗考试模块
各种题型汇成xls表格。
上岗考试 单项选择题 票据融资业务 D "增值税发票密码区的密码位数是（ ）位。
A、64 B、84 C、24 D、44" B
上岗考试 单项选择题 票据融资业务 D "请从以下增值税专用发票中选出正确的增值税专用发票名称（ ）
A、云南省增值税专用发票B、江西增值税专用发票C、上海市增值税专用发票D、内蒙古自治区增值税专用发票" B
上岗考试 单项选择题 票据融资业务 C "某行于2003年9月10日贴现一张外省商业银行承兑的银行承兑汇票，该票出票日为2003年5月1日，到期日为2003年10月18日（星期六），该票的计息天数为（ ）。
A、43天B、41天C、40天D、42天" A
上岗考试 单项选择题 票据融资业务 C "若（ ）在票据上的签章不符合法规要求，其签章无效，但不影响其前手符合法规签章的效力。
A、承兑人B、保证人C、付款人D、背书人" D
上岗考试 单项选择题 票据融资业务 C "银行承兑汇票的第一背书栏加盖的是（ ）在银行预留印鉴。
A、收款人 B、付款人 C、承兑人 D、保证人" A
上岗考试 单项选择题 票据融资业务 C "银行在背书转让银票时的签章应为（ ）加其法定代表人或授权经办人签章。
A、加盖财务专用章B、加盖结算专用章C、加盖汇票专用章D、无需加盖任何印章" C
上岗考试 单项选择题 票据融资业务 D "按照人民银行的规定，贴现利率应该（ ）。
A、不低于人民银行再贴现利率B、不高于同档次流动资金贷款利率（含上浮）C、不低于人民银行再贴现利率，不高于同档次流动资金贷款利率（含上浮）D、无限制，各行自行掌握
" C
上岗考试 单项选择题 票据融资业务 C "《支付结算办法》第八十八条规定：“商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（ ）日。
A、10日 B、3日 C、7日 D、15日
" A
上岗考试 多项选择题 票据融资业务 B "《商业汇票赎回式贴现业务管理试行办法》赎回方如要求赎回票据必须提前一个工作日，提供哪些资料（ ）
A、商业汇票赎回通知书
B、赎回票据清单
C、原商业汇票赎回式贴现协议，向贴现行提出票据赎回申请
D、银行汇票赎回" ABC
上岗考试 多项选择题 票据融资业务 A "商业承兑汇票和银行承兑汇票的不同点为：( )
A、票据行为有所不同
B、债权债务关系不同
C、会计核算手续不同
D、收费办法不同" ABCD
上岗考试 多项选择题 票据融资业务 A "《支付结算办法》所称票据是指（ ）
A、银行汇票
B、商业汇票
C、银行本票
D、支票" ABCD
上岗考试 多项选择题 票据融资业务 A "商业承兑汇票和银行承兑汇票的不同点为：( )
A、票据行为有所不同
B、债权债务关系不同
C、会计核算手续不同
D、收费办法不同" ABCD
上岗考试 多项选择题 票据融资业务 A "银行承兑汇票存在的三方当事人为( )
A、 出票人
B、 收款人
C、 付款人
D、 承兑行" ABD
上岗考试 多项选择题 票据融资业务 A "《支付结算办法》所称票据是指（ ）
A、 银行汇票
B、 商业汇票
C、 银行本票
D、 支票" ABCD
票据业务岗位资格考试试题
一、填空题
1、＿＿部门对风险审查部门提出的疑义，进行尽职调查。（市场营销）
2、支行级票据融资经营机构在票据综合管理系统（BMS）中通常设置＿＿＿＿、＿＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿等柜员。（票据业务管理员、市场营销、会计核算、资金营运 、资产风险管理 、最高签批人）
3、办理买方付息贴现业务，必须坚持先＿＿＿＿＿，再＿＿＿＿＿的原则。（收妥贴现利息，划付资金）
4、《中华人民共和国票据法》在票据取得方面规定了两个基本条件，一是持票人取得票据时必须一是 ；二是持票人取得票据时必须 ＿＿＿。（善意的，给付对价）
5、背书主要有三种，即＿＿＿、＿＿＿和＿＿＿（转让背书、委托收款背书 质押背书 ）。
6、《票据法》对票据的丧失规定了一定的补救方法，以保护权利人的利益。我国《票据法》所规定的补救措施主要有三种，即＿＿＿、＿＿＿和＿＿＿。（挂失止付 、公示催告、提起诉讼）
7、商业汇票分为＿＿＿汇票和＿＿＿汇票两种。（商业承兑银行承兑）
8、持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何＿＿、＿＿＿＿或者＿＿＿＿ 行使追索权。（一人、数人、全体）
9、全省票据融资业务统一归口管理实行“＿＿＿＿”和从业人员“＿＿＿＿＿＿”，遵循“＿＿＿＿、＿＿＿＿”的基本运行模式。（机构准入制、资格认证制、全行营销、集中办理）
10、准入机构实行“统一标准、＿＿＿＿ 、动态监控、 ＿＿＿＿＿”的管理原则。（集中审批、停牌退出）
11、“票据的出票日期”必须使用中文＿＿＿＿。（ 大写 ）
12、逾期＿＿＿日内（含）的票据，会计结算部门应采取措施积极催收。（10）
13、所谓“克隆”票是指犯罪分子利用高科技手断，在银行或企业已签发承兑过的＿＿＿＿票据中，选择一张或数张进行＿＿＿＿的票据。（ 真实、复制、）
14、票据买入的审查主要分为＿＿＿＿的审查和＿＿＿＿的审查。(票据票面、跟单文件)
15、查询查复办理的原则是有疑必查，＿＿＿＿，有查必复，＿＿＿＿。（查必彻底，复必详尽）