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一．单选题
1.银行协助企业进行现金管理，一般来说，提供最新的流动资金头寸管理服务属于哪个环节？（ B ）
A.现金流入环节 B.现金集中及流动性管理环节
C.现金流出环节 D.账户信息报告环节
2.2007年3月，中国工商银行被香港《财资》杂志评选为：（ D）
A.人民币最佳现金管理银行 B.亚太区最佳现金管理银行
C.亚洲最佳人民币现金管理银行 D.中国最佳现金管理银行
4.委托贷款业务属银行（ D ）业务，银行只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。
A.负债业务 B.资产业务 　C.代理业务　　D.中间业务
5.在目前，企业集团内部的现金管理以委托贷款的方式实现时，客户使用委托贷款获得的收入应缴纳（ A ）、教育费附加、城市建设费附加等税，和印花税等，并由工行代扣代缴。
A.营业税 B.增值税 C.利息税 D．流转税
6.银监会颁布并于2004年9月1日起实施的《企业集团财务公司管理办法》，企业集团便可以通过更改集团内部的组织架构、增设（ B）的办法，来更好地实现集团内部的现金管理。
A.财务结算中心 B.财务公司 C.内部资金结算中心 D.内部银行
10.《支付结算办法》对现金支票的使用范围规定为(C )
A.可以用于转账 B.特殊情况下可以代替转账支票使用
C.只能用于支取现金 D.限额内可以支取现金。
11.以下哪个不是银行提供现金管理服务的目的（B ）
A.满足客户最新资金管理需求，巩固客户关系，提高客户忠诚度。
B.用于投资：把握更多投资机会，将现金用于合理投资提高资金收益。
C.增加中间业务收入。 D.优化银行盈利结构，增强核心竞争力。
12.不得挂失的票据是 （D ）
A.已承兑的商业汇票 B.填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票
C.填明“现金”字样的银行本票 D.银行汇票

中级财资管理师资格考试试卷

试卷总分:150

多选题
1.(2分)根据不同角度所区分的银行资本中的经济资本（ACD ）。
A:是防止银行倒闭的最后防线
B:是资产减去负债后的余额
C:是银行需要保有的最低资本量
D:是银行实际承担风险的最直接反映
E:是维持金融体系稳定必须持有的资本
2.(2分)某公司的经营利润很多，却不能偿还到期债务，应该检查的财务比率包括（ABC ）。
A:应收账款周转率 B:流动比率 C:存货周转率 D:资产负债率
3.(2分)财务预算的内容包括（ BCDE ）。
A:税收预算 B: 现金预算 C: 预计利润表
D: 预计资产负债表 E: 预计现金流量表
4.(2分)下列属于可疑外汇现金交易的有哪些（BDE ）。
A:居民张三当日单笔存入外币现金3万美元
B:居民李四当日在国家外汇管理局审核标准内4次存入英镑
C:居民王五当日单笔提取外币现金5万美元
D:甲企业每逢双日下午都会在外币账户存入大量外币现金，但很少提取
E:某外商投资企业以外币现金方式到A地投资
5.(2分)下列客体中，能作为物权客体的是( ACDE )。
A:电 B:行为 C:土地 D:房屋 E:债券

7.(2分)下列关于单位通知存款支取的描述中正确的是（ACE ）？
A:可分次支取 B:最低支取额为5万元 C:最低支取额为10万元
D:可支取现金 E:支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户
8.(2分)委托贷款的主要风险有（ABCD ）？
A:资金来源不合法而承担的风险
B:未使用格式文本而承担贷款收回责任风险
C:未履行监管责任条款而承担的风险
D:外币委托贷款有违反外汇政策管制的风险
9.(2分)支票记载事项中，需要出票人填写的绝对记载事项包括（ABCD ） 。
A:出票日期； B:出票金额 C:付款人名称（开户行） D:出票人签章
13.(2分)一个完整的支付清算体系主要由四部分要素构成，包括法律法规、支付系统和（BC ）。
A:票据 B:支付工具 C:市场参与者 D:中央银行
14.(2分)客户对金融产品需求具有差异性，银行必须认真研究外部客户环境，即（ABC ），针对不同客户或目标市场制定相应的营销策略。
A:客户需求分析 B:客户意愿分析 C:客户信息分析
D:客户成本分析 E:客户期望分析
15.(2分)商业银行通过（BCD ）等细分定价策略，优化自己的客户群，实现利润最大化。
A:人口细分 B:客户细分 C:产品细分 D:地域细分 E:利益细分
简答题
1.(10分)简述金融与经济发展的关系？
金融与经济发展互相影响（1）经济决定金融（2）金融反作用于经济
健康有效的金融体系能促进经济的发展。落后的金融体系对经济发展由阻滞作用。

财资管理师考试指导、考试练习题库下载

考试指导(一)
一、教材
作为本次财资管理师考试的参考资料，具体内容包括基础知识、结算产品、现金管理知识及实务操作、营销服务基本技能四部分，同时为了帮助参考人员更好地理解结算与现金管理产品的相关知识。基础对公产品的定价（中间业务收费标准）也属考核范围。

二、考试注意事项
1、考试为闭卷，采用网络在线方式进行考试。
2、考试中还可能需要大家画出有关业务流程的示意图，请大家适当熟悉一下相关操作，在正式考试前会有一次模拟考试。

三、练习题
财资管理师培训法律部分试题
一、单项选择题
1．依照新《公司法》的规定，公司为股东或实际控制人提供担保时，下列说法错误的是：（ D ）。
A:需经股东会或者股东大会决议批准
B:若公司章程对担保总额及单项担保有限额的，不得超过限额
C:如果没有股东会或者股东大会决议批准，董事会的授权与批准无效
D:董事会的授权与批准有时也是可以的

2．《合同法》上的撤销权应当自知道或应当撤销事由之日起多长时间内行使？（ B ）
A:半年。
B:一年。
C:两年。
D:四年。

3．甲公司积欠银行巨额本息不还，银行发现起结算户上有一笔款项进账，随即扣划予以还贷，银行行使的是：（ D ）。
A:撤销权
B:解除权
C:留置权
D:抵销权

4．助学贷款的申请人可能未满十八周岁，如果他们直接与银行订立借款合同，合同属于（ D ）。
A:无效合同
B:有效合同
C:未成立合同
D:效力待定合同

5．抵押权人实现最高额抵押权时，如实际发生的债权余额高于最高限额,则（ A ）。
A:以最高额为限，超过部分不具有优先受偿效力
B:不以最高限额为限，超过部分也具有优先受偿效力
C:在多数情况下，以最高额为限
D:在特定情况下，可不以最高额为限

6．根据物权法的规定，担保合同是主债权债务合同的从合同。主债权债务合同无效，（ A ）。
A: 担保合同无效，但法律另有规定的除外
B:担保合同有效
C: 除非担保合同另有约定，担保合同无效
D:除非主合同另有约定，担保合同无效

7．我国《合同法》规定的法定免责事由是（ D ）。
A:市场变化
B:合同解除
C:情势变更
D:不可抗力

8．票据权利包括( C )
A：背书权与抗辩权
B：拒绝承兑权和拒绝付款权
C：支付请求权和追索权
D：背书权和支付请求权

财资管理师培训测验试题（中级）下载

12、单位通知存款为记名式存款，最低起存金额（D），存入款项时不约定存期，支取时需提前通知，按照实际的存期、适用利率计算利息。
A.10万 B.20万 C.30万 D.50万

13、对公外汇定期存款等值（A）大额定期存款可享受优惠的利率。
A. 300万美元（含）以上 B. 400万美元（含）以上
C. 500万美元（含）以上 D.600万美元（含）以上

14、汽车金融公司的监管机构是（B）。
A.中国人民银行 B.银监会
C.中国证监会 D.保监会

15、以国内信用证项下单据及其所代表的货物作为抵押的短期融资，买方融资业务的融资期限原则上不得超过（D）。
A. 15天（含） B.30天（含） C. 60天（含） D. 90天（含）

得分 评卷人 复核人

二、多项选择（本题共10小题，每小题2分，共20分）。 在每小题列出的四个或五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在括号内。多选、
少选、错选均不得分。

1、对货币市场表述正确的有（ACD）。
A.货币市场流动性高 B.政府参与货币市场的主要目的是筹集资金，弥补赤字
C.一般企业参与货币市场的目的主要是调整流动性资产比重 D.货币市场交易频繁
E.货币市场参与者少

2、企业一项负债的增加可能导致（ADE ）。
A.资产增加 B.资产减少 C.所有者权益增加
D.所有者权益减少 E.另一项负债减少

3、金融机构应当履行以下反洗钱义务：（ABCD）
A.建立反洗钱内部控制制度 B.建立客户身份识别制度 C.建立大额交易制度
D.建立可疑交易报告制度 E.建立台账管理制度

5、商业银行微观环境是决定其生存与发展的基本环境，主要包括：（ABCD）
A.银行内部环境 B.区域经济环境 C.客户环境
D.竞争者环境 E.法律环境

6、账户信息服务是银行向客户提供的最基本也是最主要的服务之一，是客户与银行间的主要沟通和联系通道。我行主要账户信息产品有：（ABCD）
A. 余额、明细查询服务 B. 银行回单、对账单服务
C. 账户提醒服务 D. 资信证明服务

中级财资管理师模拟考试题下载

二、单选题：

30、承担支持进出口贸易融资任务的政策性银行是（ C）
A、国家开发银行 B、中国农业发展银行 C、中国进出口银行 D、中国银行
31、进行集中管理的外汇资金性质为（A ）
A、自有外汇 B、借贷资金 C、利用债务金融工具获得的资金 D、法人账户透支资金

33、某企业有三个层级，自下而上分别由1、2、3表示，该企业采取财务公司方式下划外汇资金时，假设4为财务公司，按照我国相关规定，则下划的资金路线应是（B ）
A、4—3—2—1 B、4—1、4—2、4—3 C、4—3、3—2、3—1
D、4—3、4—2、3—1或2—1
34、下面哪一项存在资金的“浮存”（C ）
A、客户申请开立银行汇票，在银行汇票兑付前 B、客户申请开立银行本票，在银行本票兑付前 C、客户开具支票交给收款人，在收款人提示付款前 D、客户发出汇兑申请，在收款人收到款项前
38、（ D）与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场
A、证券公司间债券市场 B、场内债券市场 C、柜台交易债券市场 D、银行间债券市场
39、某企业2006年的经营现金流量为2000万元，该企业年末流动资产为3200万元，流动比率为2，则现金流动负债比为（ B）
A、1.2 B、1.25 C、0.25 D、0.8

三、多选题
51、下列客体中，能作为物权客体的是（ ACDE ）
A电 B行为 C土地 D房屋 E债券
52、委托贷款的主要风险有（ ABCD ）
A资金来源不合法而承担的风险 B未使用格式文本而承担贷款收回责任风险 C未履行监管责任条款而承而承担风险 D外币委委贷款有违反外汇政策管制的风险
53、财务预逄的内容包括（BCDE ）
A税收预逄B现金预算 C预计利润表 D预计资产负债表 E预计现金流量表

财资管理师培训-现金管理业务篇（第四—六章）PPT讲义下载

外汇资金集中管理

两种模式：
一是依照《企业集团财务公司管理办法》的规定，通过财务公司进行
二是依照《贷款通则》的规定，通过外汇指定银行以委托放款的方式时行

外币现金管理业务模式
外汇资金集中管理
以财务公司进行资金集中的模式

外币现金管理业务模式
外汇资金集中管理
以委托贷款方式外汇资金集中管理的模式

外币现金管理业务模式
外汇资金集中管理
以委托贷款方式外汇资金集中管理的模式
注意：进行集中管理的外汇资金性质为自有外汇。自有外汇资金是指来源于跨国公司境内成员公司的资本金账户、经常项目外汇账户内的可自由支配的资金，不得是借贷资金,利用各类债务融资工具获得的资金。

外币现金管理业务模式
集中心付汇：指由中国地区总部（外资跨国公司）或境内母公司（中资跨国公司）或其财务公司代理境内成员公司统一收付境内成员公司服务或贸易服务的外汇资金。

集中收汇业务流程
1.成员公司与汇款方商定汇款信息中收款账号为财务公司主账户M，收款人为成员公司。
2.在收到境外汇款后，“承办行”操作入财务公司主账户M。
3.财务公司在收到银行回单后进行内部账务处理,并通知成员公司资金到账，成员公司需在5个工作日内进行国际收支申报。
4.本地区内成员公司填写（或异地企业由财务公司代为填写）《涉外收入申报单》及《出口收汇核销专用联信息申报表》（贸易项下），进行国际收支申报。
5.“承办行”进行国际收支间接申报、贸易项下开具水单。
6.成员公司持银行开具的水单在当地外汇管理部门办理核销手续 。

初级财资管理师考试模拟试题（一）

19、假设某企业为一般纳税人（使用17％的增值税税率），其从其他公司购置一批商品200元，其含增值税价格为234元，假设企业当期以300元的价格(不含税)实现对外销售，则该企业当期应交增值税（B）元。
A、51
B、17
C、34
D、11.22

20、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（B）的税率征收企业所得税。
A、10%
B、15%
C、20%
D、5%

21、财务报表分中，投资人是指（ D）。
A、社会公众
B、金融机构
C、优先股东
D、普通股东

22、甲工业企业期末“原材料”科目余额为100万元,“生产成本”科目余额为5万元,“库存商品”科目余额为150万元,“工程物资”科目余额为200万元。则甲工业企业期末资产负债表中“存货”项目的金额为（ A ）万元。
A、255
B、305
C、355
D、455

23、下列经济事项中，产生现金流量的有（A ）。
A、出售固定资产
B、企业从银行提取现金
C、赊购原材料
D、将库存现金送存银行

24、影响企业未来现金流量的因素包括（ D ）。
Ⅰ、竞争对手
Ⅱ、市场供求
Ⅲ、非常事件
Ⅳ、产品经济周期
A、Ⅰ，Ⅱ
B、Ⅲ，Ⅳ
C、Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ
D、Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ，Ⅳ

25、中国人民银行发布的《大额现金支付登记备案规定》和《大额现金支付管理通知》。对大额现金交易有所规范，取现必须事先预约的标准为（ B ）。
Ⅰ、个人提取3万元以上的
Ⅱ、个人提取5万元以上的
Ⅲ、单位提取20万元以上的
Ⅳ、单位提取40万元以上的
A、Ⅰ，Ⅱ
B、Ⅱ，Ⅲ
C、Ⅳ
D、Ⅰ，Ⅲ

中级财资管理师考试模拟试题（一）

13、某人拟进行一项投资，希望进行该项投资后每半年都可以获得1000元的收入，年收益率为10%，则目前的投资额应是（C）元。
A、10000
B、11000
C、20000
D、21000

14、在通货膨胀环境下，与先进先出法相比较，后进先出法影响如下：(A)。
A、低估存货，低估利润
B、高估存货，高估利润
C、低估存货，高估利润
D、高估存货，低估利润

15、对符合条件的借款利息进行资本化后（B）。
A、固定资产净值变小
B、固定资产净值变大
C、当期财务费用变大
D、以后年度的折旧费用变小

16、确定现金流量的计价基础是( C )。
A、权责发生制
B、应收应付制
C、收付实现制
D、收入费用配比原理

17、营运资金周转通常与现金周转密切相关，其计算公式为（B）。
A、存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期
B、存货周转期＋应收账款周转期-应付账款周转期
C、存货周转期＋应收账款周转期+应付账款周转期
D、存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

18、在编制预算时，从零出发，不考虑以前的情况，根据企业的实际需要量重新考察每一项的收入及支出是否合理，这种预算称为（D）。
A、固定预算
B、弹性预算
C、增量预算
D、零基预算

19、假设某企业为一般纳税人（使用17％的增值税税率），其从其他公司购置一批商品200元，其含增值税价格为234元，假设企业当期以300元的价格(不含税)实现对外销售，则该企业当期应交增值税（B）元。
A、51
B、17
C、34
D、11.22

20、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（B）的税率征收企业所得税。
A、10%
B、15%
C、20%
D、5%

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考试指导(一)
一、教材
《财资管理师岗位培训教材》作为本次财资管理师考试的参考资料，具体内容包括基础知识、结算产品、现金管理知识及实务操作、营销服务基本技能四部分，同时为了帮助参考人员更好地理解结算与现金管理产品的相关知识，总行同时指定《单位客户金融产品使用指南》（2007版）中与财资管理相关部分（第一篇第一章，第三篇第五章（203-213）、第三篇第六章、第三篇第八章、第三篇第九章不用参考）作为考试参考资料。基础对公产品的定价（中间业务收费标准）也属考核范围。

案例样题1
XX公司是一家某医药品牌的地区代理商，在该地区辖属近100家销售点，员工总人数达1000人，年度销售额度达10亿元。现金流量大、销售点众多以及财务管理难度大等情况，一直是该公司管理层的心病。现公司决心改变现状，引进一家有实力，且网点资源丰富的银行协助，并希望能简化财务管理，提高工作效率。D公司的主要需求：公司现金流大，要求银行提供上门收送款服务；、账户统一管理，并且控制销售点的账户权限，销售点无账户使用权，但可查询；资金实时汇总至公司账户，但能清晰反映属于销售点的资金；采购统一由公司采购，销售点无采购权限，业务费用（含工资等）由公司统一发放等。

问题：请根据上述资料，简要描述一下为XX公司设计现金管理方案，注意要回应客户的需求和问题。