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个人贷款资格考试培训课件一-个人经营贷款之报表分析PPT讲义

课 程 提 纲
个人经营贷款与企业报表
分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
会计报表分析技巧
会计报表分析方法
微型企业主要财务风险分析
综合案例分析

这是个人贷款资格考试培训课件一-个人经营贷款之报表分析PPT讲义，本资料利用PPT幻灯片讲述了个人信贷业务中的财务风险识别与防范——个人经营贷款之报表分析，做为个人贷款资格考试培训课件一-个人经营贷款之报表分析PPT讲义的复习资料！本页材料专题为：个人贷款资格考试培训课件一-个人经营贷款之报表分析PPT讲义，内容丰富！PPT幻灯片99页！

个人信贷业务中的财务风险识别与防范——个人经营贷款之报表分析

课 程 提 纲
个人经营贷款与企业报表
分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
会计报表分析技巧
会计报表分析方法
微型企业主要财务风险分析
综合案例分析
一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
（一）会计的基本前提——会计的基石
会计主体
持续经营
会计分期
货币计量
一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念

（二）会计信息的质量要求——不以规矩，难以成方圆

可靠性
相关性
可理解性
可比性
实质重于形式
重要性
谨慎性
及时性

一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
（三）会计六要素——会计的DNA
资产:是指企业过去的交易或者事项形成的、并由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。
负债:是指过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现实义务。
所有者权益:是指企业资产减去负债后，由所有者享有的剩余权益。包括投入资本、直接计入所有者权益的利得、损失和留存收益等..
收入:是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
费用:是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益总流出。
利润:是企业在一定会计期间的经营成果，包括收入减去费用后的净额和直接计入当期利润的利得和损失。
直接计入当期利润的利得和损失:是指应当计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者所有者分配利润无关的利得或者损失。

一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
（四）借贷记账法——会计的灵魂
理论基础——会计等式
记账定向
记账规则
试算平衡
一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念

资产=负债+所有者权益
收入-费用=利润
资产=负债+所有者权益+收入-费用
移项：
资产+费用=负债+所有者权益+收入
会计等式例题

例：甲公司代所有者乙公司偿还其所欠丙公司的货款100000元。

记账定向
会计科目

资产增加 资产减少
负债减少 负债增加
所有者权益减少 所有者权益增加
费用增加 费用减少
收入减少 收入增加

记账规则

有借必有贷，借贷必相等。
试算平衡
发生额平衡：
所有账户本期借方发生额合计=
所有账户本期贷方发生额合计

余额平衡：
所有账户期初（末）借方余额合计=所有账户期初（末）贷方余额合计

一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
（五）会计流程——理清思路

原始凭证→记账凭证→会计账簿→会计报表→（经营者、所有者、债权人、政府）
一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
（六）会计科目——会计大点兵
资产类
负债类
所有者权益类
成本类
损益类
一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
（七）会计凭证——明确经济责任的证据
原始凭证
记账凭证
会计凭证例题
哪些是可以作为记账依据的原始凭证？
一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
（八）会计账簿——会计信息的集散地
序时账
分类账
备查账

订本账
活页账
卡片账
一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
（九）会计报告——企业最主要的财务资料
会计报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一时期经营成果、现金流量的文件，是企业经营管理水平的综合反映。

会计报告体系构成
资产负债表（月报）
利润表（月报）
现金流量表（小企业可以不编）
会计报告体系构成

增值税明细表
资产减值准备表
股东权益增减变动表
利润分配表
业务分部报表
地区分部报表
会计报告体系构成
财务会计报告附注
财务状况说明书
注册会计师审计报告
二、会计报表分析技巧
（一）分析企业会计报表时应注意的问题

1.财务报表审查分析的目的

2.客观因素的影响

3.人为因素的影响
客观因素的影响
明确会计政策和会计估计的选择对会计报表的影响程度：

会计政策是企业在会计核算时所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法。

会计估计是对某些本身具有不确定性的交易和会计事项，由会计人员根据职业判断所作出的估计。

分析企业会计报表时应注意的问题
固定资产计提折旧
发出存货计价方法的选择
坏账的处理

收益性支出与资本性支出
分析企业会计报表时应注意的问题
3、对策
（1）尽可能取得会计资料及其相关的分 析资料；

（3）尽可能取得中介服务机构的资料；
（4）尽可能

实地调查的业务操作流程
通过实地调查，银行业务人员可以获取企业基本情况，如企业的注册资料，企业规模、经营范围、经营性质、行业归属、主要股东、主营业务、往来客户、主要财务报表、在银行的往来账款、融资情况，资产的实物形态等，通过调查得到的数据被记录到“客户档案”中，帮助银行业务人员判断会计报表中反映的经济业务的真实性，财务状况和经营成果的可靠性，以及相应的现金流量和税收的保障性。

个人贷款资格考试培训课件二-个人住房贷款营销管理PPT讲义

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个人住房贷款营销管理

产品定义
个人住房贷款是指贷款人向借款人发放的，用于购买、建造和大修理各类型个人住房的贷款。
1、特定的用途：购建房，保值的投资；

3、无限责任的借款人：自然人对债务偿还承担无限偿还责任；
4、科学的产品设计：

我行个人住房贷款资产质量不断提高，不良率处于较低水平，低于全行各项贷款不良率。

2、考核产品效益的主要指标

（1）营业贡献情况

贷款产品的营业贡献＝贷款业务收入－贷款风险损失

4.个人住房贷款利率下浮 对效益的影响分析
2009年，个人住房贷款利率一方面随基准利率下调，另一方面利下浮的下限也由原来基准利率的 。但总体看和长期看个人住房贷款仍将具有较好的效益回报。

为加大对个人住房贷款业务的政策支持力度，推动全行个人住房贷款业务快速发展，去年12月23日起，

当前个人住房贷款效益测算需要注意的问题

因此，大家近期在进行个人住房贷款效益分析时，要注意考虑此因素的影响。

个人住房贷款在为我行创造直接效益贡献的同时，还吸引并维系了大量优质客户，带动了我行多项个人金融业务产品的发展。

1、客户结构进一步优化，户均直接效益贡献大幅提升。
去年末，全行个人住房贷款客户总数为

2、个人住房贷款客户综合贡献度稳步上升。
个人住房贷款客户数量多，贷款期限长，经过
个人住房贷款客户群体中，灵通卡、E时代卡、贷记卡、网上银行、第三方存管等的覆盖率分别达到了

得益于：

宽松的宏观调控政策
消费者信心恢复
购房需求旺盛

个人住房贷款市场的竞争会进一步加剧

个人住房贷款具有风险低、经济资本回报率高、综合效益好等特点。
个人住房贷款利率下浮幅度扩大进一步促进了商业银行的差别定价，也对商业银行的市场定价能力和营销服务水平提出更高要求。
各行间相互挖转存量客户的现象将越来越普遍

信贷管理手册考试题库一

这是信贷管理手册考试题库一的资料。做为信贷管理从业人员信贷管理手册考试题库一参考！

一、单项选择题
1、以下关于借新还旧的叙述，正确的是（）
A、为保全信贷资产而办理借新还旧，原贷款为不良贷款的，仍按不良贷款进行统计、监测和管理
B、2001年1月1日以后新建立信贷关系的企业可以办理借新还旧
C、借新还旧不需要新签定借款合同
D、办理借新还旧后，借款人可不归还原借款合同下的欠息

2、银行承兑汇票最长期限不得超过（）。 A
A、6个月 B、9个月 C、12个月 D、15个月

3、新增贷款的保证人为 级的，需报分行审批 。 （）C
A、A+、A B、A、A-
C、A-、 BBB D、BBB、BB

4、下列关于外汇担保项下人民币贷款的叙述错误的是（）D
A、贷款期限最长不得超过5年；
B、外资金融机构提供保证的保函应自借款人不履行债务之日起，至少6个月至2年到期，备用信用证自贷款到期日之后至少15天到期；
C、贷款合同文本中应同时使用不支付利息和因汇率波动导致担保金额不能覆盖主债务等情况下的提前到期约定条款；
D、借款人是有进出口经营权的国内企业。

5、对会计师事务所拒绝发表意见或出具保留意见的企业，信用等级不得超过 级。（）
A、A+ B、A
C、A- D、BBB

6、不能按照现行评级办法进行评级且不符合定性评级客户条件的，一律认定为（）级。
A、B B、BB C、未评级 D、待处理未评级

7、以下关于统一授信的叙述，不正确的是（）
A、凡与我行有融资关系的法人客户都必须授信
B、对没有独立法人资格的分公司以及法人机构内设部门不得授信
C、对只办理低风险信贷业务的企业，可根据其提供的低风险担保数量直接核定最高综合授信额度
D、最高综合授信额度可以对外公开

9、下列哪一项不能作为信贷业务对象：（）
A、企（事）业法人 B、机关法人 C、其他经济组织 D、个体工商户

10、最高综合授信额度是指（）
A、客户在我行各项融资之和
B、客户在我行融资总量的最高限额
C、我行对客户的融资计划额度
D、我行对客户累计贷款总额

11、客户授信额度是指（）
A、客户在我行各项融资之和
B、客户在我行融资总量的最高限额
C、我行对客户的融资计划额度
D、我行对客户累计贷款总额

12、（）级（含）以上客户是我行基本客户。
A、A+ B、A C、A- D、BBB+

13、保证人的保证额度=N×（资产总额-负债总额）-已为他人提供的各类担保余额，N=信用等级调整系数+贷款行认为必要的其他调整系数。其中A+级保证人的信用等级调整系数是（）
A、1.2 B、1.1 C、0.9 D、0.8

14、人民币存款单的质押率不得超过存款行确认数额的（）%。
A、70 B、80 C、90 D、100

15、其他银行（含外资银行）承兑汇票的质押率不得超过面额的（）%。
A、70 B、80 C、90 D、100

16、专业担保机构的保证额度，累计担保责任余额一般不得超过担保机构存入我行担保基金数额的3倍，最高不得超过（）倍。
A、4 B、5 C、6 D、7

17、以在建工程作抵押，抵押率不得超过（）%。
A、50 B、60 C、70 D、80

18、公路收费权的质押率不得超过以车流量和通行费为主要依据的评估价值的（）%。
A、55 B、60 C、65 D、70

19、下列关于外方股东担保项下贷款的叙述错误的是 （）
A、贷款用途为借款人的固定资产投资、流动资金需求和购汇；
B、人民币贷款的期限最长不超过5年；
C、贷款合同须在外方股东出具的备用信用证或保函生效后才能生效；
D、外汇质押项下人民币贷款金额最高不得超过质押外汇折算金额的95%

20、以下关于贷金业务的叙述正确的是 （）
A、贷金业务指我行向法人或个人客户提供黄金并收取相应利息，到期客户归还黄金的业务；
B、贷金业务可以发放信用贷款；
C、贷金期限最长不得超过12个月；
D、贷金可展期一次。

21、可质押的国债指 年（含）以后本行代理发行的凭证式国债、记名式金融债券。
A、1996 B、1997 C、1998 D、1999

22、同一客户发放的流动资金贷款如与前若干笔贷款发放日在 个自然日内的，视为同一笔贷款。
A、20 B、25 C、27 D、30

23、中期贷款展期期限累计不得超过（）。
A、原贷款期限 B、原贷款期限的一半 C、一年 D、三年

24、展期贷款的五级分类最高列为（）类。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑

25、按照国务院要求，钢铁项目资本金比例从25%及以上提高到（）%及以上。
A、30 B、35 C、40 D、45

26、从流动资金循环借款合同签定之日起，借款人如连续（）个月未作任何提款，该流动资金循环贷款额度自动取消。
A、1 B、2 C、3 D、6

27、以下关于外汇转贷款的叙述错误的是 （）
A、外汇转贷款项目，经总行授权后由直属一级分行审批；
B、所有项目的对外融资业务，一律由总行国际业务部统一对外谈判并签订融资协议；
C、有关分行接到总行国际业务部对外签订融资协议的通知后，才能同借款人签订外汇转贷款借款合同并办理有关担保手续；
D、外汇转贷款借款合同、担保合同的生效应与对外融资协议同时生效。

28、为确保借新还旧贷款的借款合同合法有效，“贷款用途”应填写（）
A、生产经营周转
B、购买原材料
C、临时资金周转
D、用于偿还原借款合同项下贷款

29、、对生产经营正常、成长性好、产品有市场、经营有效益、无不良信用记录的（）级（含）以上客户可以办理中期流动资金贷款。C
A、AA B、AA- C、A+ D、A

30、以下关于收回再贷的说法中错误的是 （）
A、2002年10月31日前对AA-（含）以上客户发放的流动资金贷款到期后不再在台帐中标示为收回再贷。
B、对A+（含）以下客户发放的低风险担保方式的贷款，到期后不再在台帐中标示为收回再贷。
C、按新增管理的流动资金贷款到期后视情况在台帐中标示为收回再贷。
D、还旧借新和收回再贷在台帐中统一为收回再贷。

54、项目临时周转贷款期限最长不得超过1年，但可以展期一次。

55、项目贷款期限调整可通过签订展期协议、借款合同期限变更协议和重签借款合同等三种方式办理。

56、项目贷款延长期限和重定期限均只能办理一次，且已办理延长期限的不得再重定期限，已重定期限的不得再行展期和延长期限。

57、有追索权保理指销售商将符合保理协议约定条件且经银行认可的应收帐款债权转让给银行，取得贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款催收等服务，约定应收帐款债权不能如期足额回收时，由销售商负责等额回购（含置换），银行拥有追索权。

58、出口押汇业务指我行凭借获得货运单据质押权利有追索权的对即期信用证项下票据进行融资的行为。

59、出口贴现业务指我行凭借获得货运单据质押权利有追索权的对远期信用证项下票据进行融资的行为。

60、经我行I类代理行开立或加具保兑的且单据不存在不符点的押汇业务或经我行I类代理行承兑的远期信用证项下的贴现业务视同低风险业务办理。 错

信贷管理手册考试题库二

这是信贷管理手册考试题库二的资料。做为信贷管理从业人员信贷管理手册考试题库二参考！

选择题
1、不得对关系人（关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织）发放以下哪类贷款（ ）
A、信用贷款或以优于一般借款人的条件发放担保贷款
B、抵押贷款 C、质押贷款 D、以上都是

2、贷款行不得接受下列单位、组织或情形的保证担保( )
A、国家机关（经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外）
B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体（从事经营活动的事业单位、社会团体除外）；
C、企业法人的分支机构（有企业法人的书面授权，且不超出该书面授权范围的除外）
D、企业法人的职能部门
E、我行分支机构、所属公司（我行驻外金融机构及总行另有规定的除外）
F、公司为本公司的股东或者其他个人债务提供保证担保（非上市公司经股东大会决议同意的除外）
G、没有经营外汇担保业务许可证的金融机构为外汇借款人提供外汇担保

3、对专业担保机构的保证额度，除总行另有规定的之外，贷款行应当根据借款人的资信情况、贷款风险度和该担保机构的管理状况，在防范风险的前提下，按照下列原则予以核定（ ）
A、累计担保责任余额一般不得超过担保机构存入我行担保基金数额的3倍，最高不得超过5倍
B、对借款人本次贷款的担保比例一般不得低于80%，且借款人已对专业担保机构未担保部分提供了贷款行认可的其他担保
C、累计担保责任余额一般不得超过担保机构存入我行担保基金数额的5倍，最高不得超过7倍
D、对借款人本次贷款的担保比例一般不得低于70%，且借款人已对专业担保机构未担保部分提供了贷款行认可的其他担保

4、保证合同的成立可以采取下列形式（ ）
A、保证人与贷款行签订书面保证合同；
B、保证人向贷款行出具无条件、不可撤销、对主债务承担连带责任的保函；
C、保证人向贷款行开立无条件、不可撤销、对主债务承担连带责任的备用信用证；
D、保证人向贷款行出具无条件、不可撤销、对主债务承担连带责任的其他书面担保文件

5、贷款行不得接受下列财产抵押（ ）
A、土地所有权及其他依法禁止流通或者转让的自然资源或财产；
B、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但另有规定的除外；
C、国家机关的财产；
D、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；
E、为本公司的股东或者其他个人债务提供抵押担保的公司财产。但非上市公司经股东大会决议同意的除外；
F、所有权、使用权不明或有争议的财产；
G、以法定程序确认为违法、违章的建筑物；
H、依法被查封、扣押、监管或采取其他强制性措施的财产；
I、租用或者代管、代销的财产；
J、已出租的公有住宅房屋和未定租赁期限的出租住宅房屋；已依法公告在国家建设征用拆迁范围内的房地产； 列为文物保护的古建筑、有重要纪念意义的建筑物；
K、已经折旧完或者在贷款期内将折旧完的固定资产，淘汰、老化、破损和非通用性机器、设备；
L、我行分支机构、所属公司的财产；

6、以下抵押率表述正确的是（ ）
A、房产（含占用范围内的土地使用权）的抵押率不得超过70%，如该房产占用范围内的土地使用权是以划拨方式取得的，则其抵押率不得超过50%
B、以出让方式取得的土地使用权（含地面房屋及其他建筑物）抵押的，抵押率不得超过50%
C、以在建工程作抵押，抵押率不得超过70%
D、航空器、船舶、车辆等交通运输工具的抵押率不得超过60%
E、机器、设备及其他动产的抵押率不得超过50%，且应从严掌握

7、以下质押率表述正确的是（ ）
A、人民币存款单的质押率不得超过存款行确认数额的90%
B、外汇存单、外汇现汇（国家外汇管理局规定可兑换的币种）的质押率不得超过折算金额的90%
C、国家债券的质押率不得超过面额的90%
D、金融债券的质押率不得超过面额的80%
E、AA级（含）以上企业债券的质押率不得超过面额的50%
F、上市公司国有股和社会法人股、非上市股份有限公司股份、有限责任公司股份及外商投资企业股权的质押率不得超过评估价值的50%，且应从严掌握
G、国家政策性银行、国有独资商业银行、全国性股份制商业银行出具的银行本票、银行承兑汇票的质押率不得超过面额的90%
H、其他银行（含外资银行）承兑汇票的质押率不得超过面额的80%
I、在我行开立基本账户的AAA级企业签发或承兑的商业承兑汇票的质押率不得超过面额的50%
J、仓单、提单的质押率不得超过仓单、提单项下货物总金额的70%；
K、公路收费权的质押率不得超过以车流量和通行费为主要依据的评估价值的65%
L、电费收费权的质押率不得超过以销售电量和销售电价确定的电费收费权价值的65%
M、人寿保险单的质押率不得超过出质时保单现金价值的90%
N、商标专用权，专利权、著作权中的财产权的质押率应当从严掌握，并报总行审定

8、对以下哪两类情况，在借新还旧基数之外需周转使用的贷款，到期后不办理借新还旧，经审查符合新增贷款条件的，可以通过办理再融资，即发放新增贷款和等额收回到期贷款的方式操作，同时将该笔贷款纳入新增贷款进行管理、监测和考核（ ）
A、AA-级（含）以上优质客户 B、以低风险担保方式为条件
C、A级（含）以上客户 D、以上都不是

9、对符合《关于印发流动资金贷款借新还旧管理若干规定的通知》规定条件，并同时具备以下哪几项条件的中期流动资金贷款，可以办理借新还旧，但期限不得超过1年（ ）
A、锁定在流动资金贷款借新还旧基数内、客户信用等级在ＡＡ级（含）以下
B、单笔贷款办理借新还旧之前贷款本金压缩比率达到10%以上
C、落实合法、有效、可靠的担保

10、项目临时周转贷款期限原则上为几年，最长不超过几年（含展期）（A）
A、1年、3年 B、2年、3年 C、2年、4年 D、以上都不对

11、即期信用证保证金差额部分 级（含）以上客户经一级（直属）分行审批可免予担保；远期信用证保证金差额部分 级（含）以上客户经一级（直属）分行审批可免予担保（ ）
A、A+级、AA-级 B、A+级、A+级
C、AA-级、AA-级 D、AA-级、A+级

12、根据委托者权益让渡程度不同，保理业务可分为 和 （ ）
A、有追索权（回购型）保理 B、无追索权（非回购型）保理
C、公开保理 D、隐蔽保理

13、按是否公开保理银行的名称来划分，保理业务可分为为 和
（ ）
A、有追索权（回购型）保理 B、无追索权（非回购型）保理
C、公开保理 D、隐蔽保理

14、下列只能办理有追索权（回购型）保理业务为（ ）
A、销售商与企业之间因购买货物或接受服务而形成的应收账款
B、销售商与地市级（含）以上国家机关、事业单位和团体组织之间因政府采购行为而形成的应收账款
C、销售商与学校、医院等事业单位之间因货物销售或提供服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款
D、出口企业未能及时到账的出口退税应收款

15、办理有追索权（回购型）保理业务的，销售商应同时具备以下条件（ ）
A、信用等级在A+（含）以上，无不良信用记录
B、经营管理规范，财务制度健全，现金流量充足，有较强的回购和偿债能力
C、发展前景良好，主要产品所占市场份额较大
D、应收账款的期限、地区、客户结构合理
E、我行要求的其他条件

信贷管理手册考试题库三-模拟练习试卷

这是信贷管理手册考试题库三-模拟练习题的资料。做为信贷管理从业人员信贷管理手册考试题库三-模拟练习题参考！

练习（三）

一、不定项选择题（每题至少有一个正确答案，错选、多选、少选或不选均不得分）
1、以下表述错误的是 。
A、关系人指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属所投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织，在审查贷款时应将借款人是否为我行关系人作为调查、审查内容之一，不得对关系人发放贷款。
B、实行母子公司制的企业集团及所属企业，申请贷款时，除提供本公司财务报表外，还要提供集团公司合并财务报表，不提供者，可拒绝贷款。
C、对家族式的集团或公司的贷款必须从严控制。
D、在审查贷款时，对借款人还款资金来源要加强了解，对那些通过借东补西、连环借贷或用其他来源不明的资金归还贷款的客户，其新的贷款必须从严控制。
2、航空器、船舶、车辆等交通运输工具的抵押率不得超过 。
A、80% B、70% C、60% D、50%。
3、下列关于流动资金循环贷款的描述，错误的是 。
A、流动资金循环贷款的贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款，循环使用贷款的流动资金贷款业务。
B、办理流动资金循环贷款的客户，信用等级必须在AA-级（含）以上。
C、在循环借款合同有效期内，借款人在任何时点上的贷款总余额均不得超过合同金额。
D、循环贷款期限原则上为一年。借款人信用等级为AAA级或能提供低风险担保方式的，可超过一年，但最长不超过三年（含）。
4、打包贷款金额原则上不超过信用证金额的 。
A、60% B、70% C、80% D、90%
5、根据非融资类担保业务的保证金规定， 客户可免收保证金。
A、AA+级（含）以上 B、AA级（含）以上 C、AA-级（含）以上 D、A+级（含）以上
6、贸易融资是指我行对进出口商提供的与进出口贸易相关的短期融资或信用便利，下列不属于贸易融资的是 。
A、外汇贷款 B、提货担保 C、进口开证 D、出口保理 E、出口退税帐户托管贷款
F、打包贷款
7、在物价持续上涨时期，可以使当期成本升高、利润降低，从而减少通货膨胀对企业的不利影响的存货计价方法是 。
A、先进先出法 B、个别计价法 C、加权平均法 D、后进先出法
8、商业银行的经营原则包括： 。
A、市场性 B、效益性 C、公平性 D、安全性 E、流动性
9、穆迪长期信用评级A级包括哪些等级： 。
A、A+ B、A C、A- D、A1 E、A2 F、A3
10、《公司法》所称的“公司”包括哪两种类型的企业法人？ 。
A、合伙企业 B、有限责任公司 C、股份有限公司 D、个人独资企业
11、办理保理业务的企业以哪项资产转让给银行以取得银行的融资？ 。
A、应收帐款 B、应收票据 C、预付帐款 D、以上全是
12、《民法通则》规定的逾期贷款诉讼时效为： 。
A、半年 B、一年 C、两年 D、三年
13、企业因经营不善造成严重亏损，不能清偿到期债务的，谁可以向法院申请宣告债务人破产？ 。
A、上级主管部门 B、工商行政管理部门 C、债务人 D、债权人
14、信贷业务档案分为哪几类？ 。
A、权证类 B、审批类 C、要件类 D、管理类 E、保全类 F、综合类
15、 客户是我行基本客户， 客户是我行主要营销对象。
A、A-级含以上 B、A级含以上 C、A+级含以上 D、AA-级含以上
E、AA级含以上 F、AA+级含以上
16、我行贷款担保管理办法中规定的担保方式包括 。
A、保证 B、抵押 C、质押 D、留置 E、定金
17、一个完整的项目贷款审批流程，从项目申请到发放贷款需要通过 次审批环节。
A、1 B、2 C、3 D、4
18、进行CM2002台帐操作时，在“贷款申请”时，哪一种融资品种，合同必须为总合同？
A、流动资金贷款 B、项目贷款 C、项目临时周转贷款 D、中长期贷款
19、进行CM2002台帐操作时，展期贷款提前办理，最多可提前 天。
A、15 B、30 C、60 D、90
20、进行CM2002台帐操作时， 有权对申请书的审批金额和借据的期限、利率浮动等修改。
A、调查负责人 B、审查人 C、审查负责人 D、签批人 E、最高签批人
21、 负责日常业务管理、维护工作，如地区管理维护、机构状态维护、新增客户、财务结转等。
A、系统管理员 B、运行管理员 C、业务管理员 D、领导
22、属于下列情况之一的法人，可以认定为未评级客户 。
A、至评级的上年末止，经营期不足一年的企业法人
B、只能提供事业类财务报表的事业法人
C、未投入运营，或部分投入运营但财务报表所反映的投入运营部分的财务状况不足一年，专为项目建设（不含房地产项目）而组建的境内公司法人。
D、由境内分行办理的，在境外注册登记但无法提供我行评级所需资料的企业法人。
23、按我行担保管理办法规定，贷款行可接受以下哪些权利质押？
A、公路桥梁、公路遂道或者公路渡口等不动产收费权；
B、农村电网建设与改造工程电费收费权；
C、供水、供热、供气和污水处理等城市基础设施收费权；
D、股份、股票。
24、下列关于贷款展期的论述正确的有 。
A、贷款展期期限超过半年的，原则上须按季还款。
B、短期贷款展期期限累计不得超过一年。
C、贷款的展期期限加上原期限未达到新的利率期限档次时，贷款展期后的利率浮动水平原则上须高于原贷款利率浮动水平，最高不超过人民银行规定的贷款利率浮动上限。
D、 展期贷款的五级分类最高列为关注类。
25、项目临时周转贷款是指在项目建设资金来源全部落实并已列入审批部门下达的固定资产投资计划，但因项目建设需要用于 ，已落实的计划内资金暂时不能到位情况下所发放的垫付性项目贷款。
A、垫付征地拆造等工程建设费用； B、弥补项目建设资金缺口；
C、提前采购设备； D、提前采购建筑材料。
26、以下哪些应收帐款可以办理保理业务？
A、销售商与企业之间因购买货物或接受服务而形成的应收账款；
B、销售商与地市级（含）以上国家机关、事业单位和团体组织之间因政府采购行为而形成的应收账款；
C、销售商与学校、医院等事业单位之间因货物销售或提供服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款；
D、出口企业未能及时到账的出口退税应收款。
27、向我行申请贷款的客户，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本性投资累计额不得超过其净资产总额的 。
A、10% B、20% C、30% D、50%
28、1年（含）以内的短期贷款展期期限累计不得超过 。
A、原贷款期限 B、原贷款期限的一半 C、一年 D、六个月
29、处分抵押物的方式主要有：
A、转移 B、转让 C、折价 D、拍卖 E、变卖 F、出让
30、根据总行未评级管理办法，项目法人类客户，其新增融资业务比照当年 客户的信贷业务授权权限进行审批。
A、A级 B、A+级 C、AA-级 D、AA级
31、总行规定的信贷业务停牌方式包括：
A、通报批评 B、业务警告 C、业务整顿 D、业务停牌
32、根据中国工商银行国内信用证业务管理办法（试行）规定： （含）以上申请人可免收保证金。
A、A+级 B、AA-级 C、AA级 D、AA+级
33、借款人申请办理贷款展期的基本条件之一是信用等为 级（含）以上。
A、BBB B、A- C、A D、A+
34、我行信贷业务对象包括 。
A、企（事）业法人 B、其他经济组织 C、个体工商户 D、具有完全民事行为能力的自然人。
35、向我行申请贷款的客户，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本性投资累计额不得超过其净资产总额的 。
A、10% B、20% C、30% D、50%
36、以下表述错误的是 。
A、资产负债率=负债总额÷资产总额×100%
B、全部资本化比率=总债务÷（总债务+净资产）×100%
C、存货周转次数=销售成本÷年末存货
D、速动比率=速动资产÷流动负债×100%
37、下列关于信用等级调整的规定的表述中，正确的有 。
A、进行特例调整的企业不能上调信用等级。
B、应付贷款利息余额超过半年应计利息额的客户，信用等级调降为BBB级（含）以下。
C、向我行提供虚假财务报表的客户，一经认定，信用等级调降为BB级（含）以下。
D、如果客户在评级日有呆滞、呆帐、可疑或损失类贷款，信用等级定为BB级（含）以下。
38、对于经营期不满一年，有发展前景的生产流通企业，可以将其列为 。
A、未评级客户 B、A-级以下 C、A级以下 D、待处理未评级客户。
39、法人客户授信有效期原则上为 ，新的授信方案必须在上年度授信有效期届满前 报批。
A、半年，三个月 B、半年，一个月 C、一年、三个月 D、一年，一个月

信贷专业、信贷管理考试案例分析资料-信贷业务案例分析题（20题）

这是信贷专业、信贷管理考试案例分析资料-信贷业务案例分析题（20题）的资料。做为信贷从业考试、信贷管理考试、信贷审批从业人员信贷专业、信贷管理考试案例分析资料-信贷业务案例分析题（20题）参考！包含（20题）信贷专业、信贷管理考试案例分析资料-信贷业务案例分析题

7、某A级客户，2001年在我行融资余额800万元，全部为短期贷款。2001年实现销售收入6000万元，利润900万元。2002年经市行审贷委审批，核定授信额度1300万元，其中短期贷款800万元，银行承兑汇票贴现500万元。2002年6月该企业资金紧张，向我行申请贷款500万元，同时调整授信。经该行审贷委研究同意新增短期贷款500万元，同时将银行承兑贴现调整给短期贷款。2003年贷款到期后，由于受非典影响，企业回款减少，申请办理借新还旧，经市行审贷委研究同意办理借新还旧500万元。
请指出以上审查意见中存在的问题并说明原因。

10、B第二发电有限公司是1994年11月经H省工商局批准注册成立的国有股份制企业，位于L市的西北部。由国家电力公司华北公司、H省电力公司、L市建设投资公司共同出资组建，装机容量为4×5.5万千瓦。
由于L市的煤炭能源较强，H省规划将其建设成为能源基地，以B第二发电有限公司为依托，准备成立项目公司，新上4×20万千瓦发电项目，项目计划总投资50.64亿元，其中资本金10.49亿元，银行贷款40.15亿元。
2002年10月H省计委对该项目进行了审查并上报国家，2002年12月国家计委对该项目的项目建议书进行了批复，同意新上该项目。为此B第二发电有限公司一方面委托H省电力设计院在2003年7月编制了可研报告和环境评价报告并上报国家，另一方面为赶工程在2003年8月进行开工建设。2003年9月企业由于订购设备，向我行提出申请贷款2.5亿元。
问我行能否对该项目发放2.5亿元贷款，如何开展工作？
答案要点：从资料看出，我行从总体上对该项目应积极进行营销，因为

（1）尽快收集项目可研报告、项目投资人财务报表等有关资料，向上级行申请进行项目贷款评估；

12、A公司是一个集设计、生产、经营、科研为一体的专业设备生产企业，成立于1995年，注册资本4000万元。2003年被我行评为AA-级信用企业。截止目前企业资产总额20340万元，负债总额10580万元。企业在各家银行贷款余额8280万元，在我行H支行贷款余额6280万元，其中短期流资贷款4280万元，中期流资贷款2000万元，全部贷款均由我行AA-级信用客户B企业提供担保，两家为互保单位，A公司同时为B企业提供担保8700万元。A公司企业生产经营情况良好，除2001年亏损外，2000年和2002年均盈利。近期由于A公司新上项目，需大量配套流动资金。（1）向我行H支行申请到期中期流资贷款办理借新还旧，期限二年；（2）申请新增短期信用贷款1000万元，用于购进生产急需的原材料。
信贷员经过调查，认为A公司作为H支行存、贷款大户，对支行综合贡献度较大，同意对企业到期中期流资贷款2000万元办理借新还旧，同时新增短期信用贷款1000万元。
问：你同意信贷员的意见吗？请说明具体原因。
答案要点：不同意。
（1）中期流资贷款到期后不得办理借新还旧。

13、A公司1999年度信用等级为A+级，上年末在我行融资余额1500万元。企业为了扩大生产，4月初向我行提出申请贷款200万元，用于购进原材料，贷款由AA-级企业B公司提供担保。经审查符合贷款条件，我行于1999年4月23日向该企业发放流动资金贷款200万元，到期日为2000年4月22日。该笔贷款到帐当天企业用15万元支付当月贷款利息，5月15日，用50万元偿还一笔到期贷款，其余贷款用于购买原材料。该笔贷款到期时，A公司申请办理展期手续，担保单位变更为AA+级C公司，经我行核保确认后，与A公司签订了展期协议。
请问A公司该笔贷款存在哪些问题？
答案要点：

14、某酒店为我行BBB级信用企业，存量短期贷款一笔，金额130万元，贷款形态为正常，贷款形式为借新还旧，保证方式为抵押，抵押物为A公司的部分土地使用权和房屋所有权。贷款到期后，该酒店向我行提出办理贷款的借新还旧，但由于A公司不愿再为其提供担保，特申请担保方式由抵押更换为保证，保证人为B公司，B公司在我行信用等级为A级，请问此笔贷款能否办理？如何操作？
答案要点：

15、保险分公司为借款人提供担保，是否应承担担保责任
1996年6月8日，工行与金大公司签订两份借款合同，一份借款金额500万元，借款期限自1999年6
月8日至1999年12月8日；一份借款金额为200万元，借款期限自1999年6月8日至1999年7月8日，利率均为6.39%。同日，工行与某保险分公司签订两份连带保证责任的保证合同。两份保证合同约定：保险分公司分别为上述两笔借款提供保证担保，保证期间为主债务期满后两年。上述合同签定后，工行按约履行了义务。借款到期后，金大利公司没有及时履行还款义务，保险分公司也未履行保证义务。保险分公司称：因其签订保证合同时未经总公司授权，因此根据总公司向其签发的转授权书的规定，并依据《担保法》第十条：“企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人”的规定，保险分公司不应承担担保责任。工行为了维护自身权益，向市中级人民法院提起诉讼，请求法院依法判令金大公司承担还款责任，保险分公司承担担保责任。
请你重点对此案中我行在办理贷款中有无违反规定现象进行分析，并对我行诉讼观点发表意见。
答案要点：

20、2003年9月12日，A公司持2张面额分别为500万元的银行承兑汇票和同一购销合同、增值税发票向工行B支行申请办理贴现。其中第一张银行承兑汇票背书记载有 “委托收款”字样，第二张签发日期为2003年4月6日至2003年9月10日。购销合同日期为2003年5月10日2003年10月10日。承兑行为深圳市某股份制商业银行。恰巧B支行员工小王正在深圳出差，行长就通过传真件，安排小王到承兑行查询。通过查询得知该票据真实，并没有挂失止付和其他纠纷，当天为该企业办理了贴现手续，并将贴现款划往A公司在C支行开立的临时账户。
请问，请根据工行或有关票据法规，该笔业务存在哪些错误？
参考答案：

信贷人员资格认证考试培训材料之二-信贷管理及信贷业务讲义

这是信贷审批人资格考试信贷制度、业务指南培训材料之二，本资料对于信贷初级、中级、高级信贷审批人资格认证考试通用，做为银行内的信贷从业人员关于信贷管理及信贷业务讲义的复习资料！本页材料专题为：信贷管理及信贷业务讲义

第一章 信贷管理的基本制度
一、信贷管理的一般规定
（一）基本原则
商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：

5、 国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。
信贷管理工作必须遵循安全性、流动性和效益性的原则。

五、上市公司客户的信贷管理
（一） 上市公司提供的担保严格执行以下三条规定：
1、 上市公司不能为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何法人单位或个人提供担保。

财务会计报表审核方法包括对财务会计报表的形式审核、报表相互之间勾稽关系审核、重要会计科目审核和异常情况审核等。

（三） 各类信贷业务的审批时效原则上按以下标准掌握：
1、 基础产业类项目贷款（包括站点数临时周转贷款、出口买方信贷和外汇周转贷款，下同），原则上不超过两年，最长不超过3年；其他产业类项目贷款，原则上外一年，最长不超过2年；对在审批时效内已开始办理的项目贷款，

（二）对符合以下范围和条件之一的光抗税贷款，经一级（直属）分行或总行批准，可以实行下浮利率：

第二十五章法人商业用房按揭贷款
商业用房采取担保贷款的方式：抵押、质押、保证。
四、贷款额度、期限和利率

第二十六章高校学生公寓贷款

借款人已落实不低于项目总投资或分期建设项目投资35%的自有资金，并在使用银行贷款之前投入项目建设。三、贷款对象、用途及基本原则
（一）贷款对象。高校学生公寓贷款的借款人必须是教育部或其他省部级单位所属的高等学校、高校后勤服务实体或由其合法委托开发学生公寓的企业法人。营销重点是列入“211工程”的重点院校以及教育部、其他省部级单位所属的高等院校。

（三) 发放高校学生公寓贷款，必须符合国家的法律法规以及人民银行和我行的有关信贷政策，坚持效益性、安全性、流动性相统一的经营原则。

四、贷款期限和利率

（二） 贷款利率按照人民银行有关规定执行，不得上浮。
五、贷款方式及还款来源

（五） 对于国家拨付的基建款、其他预算外资金收入、学生公寓租金收入等作为偿还贷款来源的借款人，应要求其在我行开立基本账户和还款资金专户并接受我行的监督，并在每期归还贷款日前足额存入还款资金。
第二十七章 银行承兑汇票业务

三、保证金和担保

（一）经办行应按照客户信用等级收取保证金。具体规定如下：
1、AA级（含）以上客户可免收保证金；

5、BBB级（含）以下客户收取100%的保证金。
经一级（直属）分行批准，对AA-级客户可免收保证金，对A+、A、A-级客户可酌情减收保证金，但减收额最多不得超过应收额的一半。

（五）免收保证金和/或免除担保的客户，

(一) 银行承兑汇票业务纳入客户统一授信管理。

客户的银行承兑汇票余额应控制在其上年销售收入的10%以内。

第二十八章 商业承兑汇票贴现
下述企业可在全行范围内办理贴现
（1）经总行审批确定的AAA级企业。

第三十章贸易融资业务的基本规定
（一） 一级（直属）分行对同时符合以下条件的客户可以核定一定的国际贸易融资业务客户授信额度：
１、 信用等级在A级（含）以上；

４、 最近两年没有发生经营亏损；

信贷人员资格认证考试培训材料之四-流动资金贷款产品体系讲义

这是信贷人员资格认证考试培训材料之四，本资料对于信贷初级、中级、高级信贷审批人资格认证考试通用，做为银行内的信贷从业人员关于流动资金贷款产品体系的复习资料！本页材料专题为：流动资金贷款产品体系讲义

信贷审批人资格考试培训材料之四-流动资金贷款产品体系讲义

营运资金贷款、周转限额贷款、临时贷款、备用贷款、搭桥贷款、法人账户透支等共同构成我行新的流动资金贷款产品体系，其中营运资金贷款和周转限额贷款用于满足不同客户生产经营中的周转性流动资金需求，临时贷款用于满足客户的临时性或季节性融资需求。
1、营运资金贷款是指为满足优质借款人

营运资金贷款借款人应同时具备以下条件：
（一）在我行开立基本存款账户或一般存款账户；

（五）贷款行要求的其他条件。
营运资金贷款用途限于借款人日常经营的资金周转，且不得违反国家有关规定。不得对房地产开发企业发放营运资金贷款。

贷款金额应根据借款人的净资产、负债水平、
贷款期限应综合考虑借款人的资信状况、现金流量、经营稳定性等因素合理确定，最长不超过3年。
营运资金贷款可采用循环贷款方式办理，即与

借款人申请提款，应按合同约定提前向贷款行提交提款通知书，并填写相应的借款凭证。
贷款行收到借款人提交的提款通知书后，应重点审核借款人是否符合合同约定的提款前提条件，借款人及

借款人应同时具备以下条件：
（一）在我行开立基本存款账户或一般存款账户；

（六）贷款行要求的其他条件。
周转限额贷款只能用于与借款人日常经营直接相关的确定用途，且不得违反国家有关规定。不得对房地产开发企业发放周转限额贷款。

贷款金额应根据借款人的资金需求缺口、净资产、负债水平、经营活动现金流量、盈利能力、还款来源可靠性、发展前景和银行融资同业占比等因素合理确定。
（一）A、A+级借款人在我行的

借款人须同时符合以下条件：
（一）在我行开立基本存款账户或一般存款账户；

（四）其他临时性资金需求。不得向房地产开发企业发放临时贷款。

贷款金额应根据借款人的采购规模、资信状况、现有负债水平、
贷款期限应根据借款人的采购、
对小企业办理临时贷款，须同时满足小企业信贷管理的相关规定。

4、搭桥贷款是指为满足借款人日常业务活动中阶段性的资金需求，以

搭桥贷款管理应遵循“落实还款、先行垫付、款到收回”的原则。

5、备用贷款是指我行为满足借款人未来
备用贷款主要用途如下：
（一）为借款人发行债券、商业票据提供信用支持；

（四）满足借款人日常经营中或有资金需求。

备用贷款可采用循环提款方式，即一次性签订备用贷款合同，在合同规定的期限和额度内，
备用贷款可对融资安排逐年滚动确认，即

备用贷款滚动确认须按信贷业务管理规定重新审查审批。审批同意后，可通过重签合同或签订补充协议等方式约定新的融资安排。

6、国内发票融资是指境内销货方（借款人）在不让渡应收账款债权情况下，以其
可办理国内发票融资的发票范围：

（一）因向企业法人销售商品而开具的增值税发票。

发票及其所对应的应收账款必须符合以下条件：

（一）发票真实、合法、有效，票面要素与商品交易内容一致，符合购销合同要求；

（四）应收账款权属清楚、没有瑕疵，

信贷人员资格认证考试培训材料之三-贸易融资类管理办法政策要点

这是信贷人员资格认证考试培训材料之三，本资料对于信贷初级、中级、高级信贷资格认证考试通用，做为银行内的信贷从业人员关于信贷政策、制度、产品等的复习资料！本页材料专题为：贸易融资类管理办法政策要点

贸易融资类管理办法政策要点（信贷人员资格认证考试培训材料之三）

一、《国内信用证业务管理办法》及相关制度。
主要有《国内信用证业务管理办法（修订）》、《国内信用证项下打包贷款业务管理办法（试行)）、《国内信用证项下买方融资业务管理办法（试行）》、《国内信用证项下卖方融资业务管理办法（试行）》，具体要点如下：
（一） 国内信用证业务管理办法
国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。（本办法所称“信用证”均指国内信用证。）
国内信用证只限于转账结算，不得支取现金。国内信用证必须以人民币计价。
1、本办法所称开证申请人是指提出开立信用证申请， 信用证的通知行是指

2、开证申请人应具备下列条件：
（1）在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户并依法从事经营活动的法人或其他经济组织；

3、信用证有效期及有效地点。信用证有效期为

5、开证保证金、担保规定
对不符合信用贷款条件的客户，即期信用证保证金比例由各一级（直属）分行根据客户资信情况自行决定，保证金差额部分的担保按以下原则掌握：

（2）A级（含）以下客户须落实合法、有效、可靠的担保。
对不符合信用贷款条件的客户，延期付款信用证保证金比例按以下原则掌握：

（5）BBB+、BBB、BBB-级客户须收取不低于50%的保证金。

对延期付款信用证保证金差额部分的担保按以下原则掌握：

（1）AA-级（含）以上客户经一级（直属）分行审批可免予担保；

开证申请人能够提供全额符合总行规定的低风险担保的，不受上述保证金要求的限制。对BB级（含）以下客户，不得办理信用证业务（提供全额符合总行规定的低风险担保的除外）。

（二）国内信用证项下打包贷款业务管理办法
“打包贷款”指我行应卖方（国内信用证受益人）的申请，以其收到的信用证项下的预期销货款作为还款来源，为解决卖方在货物发运前，因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。
办理打包贷款业务应遵循“真实贸易背景、审核客户资信、注重履约能力、加强风险控制”的原则。

1、借款人条件
申请打包贷款的借款人应符合以下条件：
（1）我行当年度信用等级为A-（含）以上的法人客户；

（7）贷款行要求的其他条件。
能够提供全额低风险担保的客户办理打包贷款时可不受上述条件限制。
2、贷款金额、期限与利率
打包贷款金额原则上
即期付款国内信用证项下打包贷款期限为自放款之日

打包贷款利率按同期同档次人民币流动资金贷款利率执行。

3、叙作打包贷款的国内信用证应同时满足以下条件：
（1）信用证是不可撤销、不可转让的；

（5）贷款行要求的其他条件。

（三）国内信用证项下买方融资业务管理办法
买方融资指我行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，
信托收据系指由开证申请人出具的用以表明我行对该国内信用证项下有关单据及其所代表的货物享有所有权的书面文件。开证

1、办理买方融资业务的客户必须符合以下条件：
（1）我行当年度信用等级为A级（含）以上；

2、贷款金额、期限和利率
国内信用证项下买方融资业务的融资金额不得超过信用证开证金额与开证时收取保证金金额之间的差额。
买方融资业务的融资期限原则上不得超过90天（含），且融资到期后只能展期一次（小企业不得展期)，

3、其他。
对卖方提交单据中没有货运单据的，不得办理买方融资业务。
买方融资款项只能用于该笔国内信用证项下的对外付款，可分期和提前归还。

（四）国内信用证项下卖方融资业务管理办法
卖方融资业务，是指我行有追索权地对延期付款国内信用证项下单据进行的融资。卖方融资业务分为议付和非议付两种类型。
1、办理条件

客户应符合下列条件：
（1）生产经营正常，财务管理健全，有稳定的经济收入和可靠的还款来源；

（4）在我行开立基本账户或一般存款账户，与我行有稳定的结算关系，自愿接受我行信贷监督和结算监督；
（5）卖方融资办理行要求的其他条件。
信用证应具备以下条件：

（5）卖方融资办理行要求的其他条件。
2、融资金额、期限、利息及费用

各行可根据开证行资信、信用证条款、

二、出口买方信贷业务管理办法
出口买方信贷系指在中国出口信用保险公司对贷款商业风险和政治风险提供保险的前提下，由我行向国外买方、买方银行或政府机构提供中长期外汇贷款，用以购买中国出口货物或服务的融资方式。
应要求出口商提供如下材料：

（5）政府主管部门有关项目批准文件。
（7）其他必要的材料。
在确保赔付条款没有损害我行利益的前提下，对

三、非买断型出口单保理业务管理办法
非买断型出口单保理业务，也称回购型出口单保理业务，是指在赊销和承兑交单国际贸易结算方式下，保理商向出口商提供的一项包括出口贸易融资、销售账务处理、应收账款管理及催收等的综合性金融服务。该业务无进口保理商，出口保理商保留对出口商的追索权。

四、福费廷业务管理办法

信贷调查人任职资格考试试题题库

这是一份信贷调查人任职资格考试试题题库的资料，做为银行信贷调查人资格认证考试复习题库！

试题题库
一、单项选择题

12.在为企业办理抵押贷款时，航空器、船舶、车辆等交通运输工具的抵押率不得超过（ ）。
A．50% B.60% C.70% D.80%
答案：
13.在为企业办理抵押贷款时，机器、设备及其他动产的抵押率不得超过（ ），且应从严掌握。
A．50% B.60% C.70% D.80%
答案：
14.资产按其流动性可分为流动资产和（ ）。
A．长期资产 B.固定资产 C.其他资产 D.其他流动资产
答案：B
15.下列各项属于资产项目的是（ ）。
A．预收账款 B.预付账款 C.预提费用 D.盈余公积
答案：B
16.我国会计准则规定，企业的会计核算应当以（ ）为基础。
A．实地盘存制 B.永续盘存制 C.收付实现制 D.权责发生制
答案：
17.下列会计报表属于静态会计报表的是（ ）。
A.资产负债表 B. 利润表 C.现金流量表 D.利润分配表
答案：
18.反映企业短期偿债能力的比率中，包括（ ）。
A.流动比率 B.应收帐款周转率 C.资产负债率 D.销售利润率
答案：
19.流动比率等于流动资产除以流动负债，其公认的标准应是（ ）。
A.3/1 B.2/1 C.1/1 D.1/2
答案：
20.速动比率等于速动资产除以流动负债，其公认的标准应是（ ）。
A.3/1 B.2/1 C.1/1 D.1/2
答案：

（二）较高难度30题

2．一年期流动资金贷款的年基准利率是（ ）%。
A.5.04 B.5.31 C.4.536 D.4.779
答案：
3. 半年期流动资金贷款的年基准利率是（ ）%。
A.5.04 B.5.31 C.4.536 D.4.779
4.根据人民银行的有关规定，商业银行的贷款利率可以在人民银行同期基准利率的基础上下浮的最高幅度是（ ）。
A.10% B.15% C.20% D.5%
答案：
5. 4.根据人民银行的有关规定，商业银行的贷款利率可以在人民银行同期基准利率的基础上最高的上浮幅度是（ ）。
A.10% B.20% C.40% D.70%
答案：
根据最新文件，上浮实无上限。

40．机构整合后分行公司业务部负责营销原有的贷款业务外，还负责（ ）的营销工作。
答案：
41.参与间接银团贷款业务的金融机构按职责可以划分为牵头行、（ ）和（ ）。
答案：

44．AA-级（含）以上客户的新增流动资金贷款不受（）个自然日内多笔贷款相加计算为一笔的限制
答案：30

46．在办理法人账户透支额度业务时，透支期限为1个月以内时，贷款利率应执行在基准利率上（ ）。
答案：
47. 在办理法人账户透支额度业务时，透支期限超过1个月、在2个月以内时，贷款利率应执行在基准利率上（ ）。
答案：
48. 在办理法人账户透支额度业务时，透支期限超过2个月、在3个月以内时，贷款利率应执行在基准利率上（ ）。
答案：
49.( ) 是指贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔规还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务。
答案：
50.采用（ ）担保方式的流动资金贷款业务不受单笔审批权限的限制。
答案：

（三）高难度10题
51.期限超过（ ）年的新增城市基础设施项目贷款一律报总行审批。
答案：
52. 期限超过（ ）年的其他产业类项目贷款一律报总行审批。
答案：
53.流动比率=（ ） /流动负债
答案：
54.速动比率=（ ）/流动负债
答案：速动资产
55．速动资产=流动资产-（）
答案：存货
56.资本收益率=净利润/（ ）x 100%
答案：

58.( )是指在项目建设资金来源全部落实并已列入审批部门下达的固定资产投资计划，但因项目建设需提前采购设备或建筑材料，已落实的计划内资金暂时不能到位情况下所发生的垫付性项目贷款。
答案：项目临时周转贷款

60. 李晓鹏行长在三季度支行行长工作会议上指出，找准市场定位，加大对（）和（）的营销力度。
答案：重点行业、板块优质客户

一、简答题
（一）一般难度
1、商业银行的经营与管理原则？
答案：安全性、流动性、盈利性。

2、贷款的五级分类是如何划分的？
答案：

（二）较高难度
1、贷款的五级分类是如何划分的？对逾期、呆滞、呆账贷款分别控制在各项贷款余额的比例是多少？

2、贷款的担保方式有主要哪些？

3、发放房地产项目贷款时，企业应具备那四证？
答案：国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证。

4、什么是信贷资产买断业务？