信贷高级审批人资格考试复习资料 – 【案例】某度假酒店项目贷款
【案例】某度假酒店项目贷款
核心要素提示
借款人：某度假酒店有限公司
金额：3亿元
期限：10年（宽限期不超过2年）
利率：按人民银行规定对应期限贷款基准利率执行
用途：用于度假酒店项目建设
贷款方式：项目投入运营并开始盈利前以本项目土地使用权及在建工程作抵押，并由借款人母公司提供连带责任保证担保，项目建成并开始盈利后可转由本项目全部房地产作抵押。
基本情况
一、借款人及股东概况。借款人是专为开发本项目设立的项目公司，注册资本3亿元,其中A集团占39%，A集团子公司B公司占21%，某房地产开发有限公司占40%。借款人经营范围包含客房、餐饮、会议、娱乐、房地产综合开发经营、旅游项目开发等，目前资产总额3.12亿元，负债总额0.12亿元，资产负债率3.7%，流动比率280%，速动比率280%。由于处在项目建设期，无经营收入。借款人在H银行开立一般账户，目前无银行融资。
股东之一
信贷高级审批人资格考试复习资料 – 【案例】某水泥熟料生产线项目贷款
【案例】某水泥熟料生产线项目贷款
核心要素提示
借款人：某水泥有限公司
金额：4.3亿元
期限：7年（含宽限期1.5年）
利率：按人民银行规定对应期限贷款基准利率执行
用途：用于日产8000吨水泥熟料示范生产线项目建设
贷款方式：由股东提供连带责任保证
基本情况
借款人注册资本3亿元,其中某水泥股份有限公司（以下简称FL股份）出资1.53亿元,占总股本的51%；某水泥集团有限公司（以下简称FL集团）出资1.14亿元,占38%；30个自然人出资3000万元,占11%。借款人已建成一条4500t/d的水泥熟料生产线，现拟再建设一条 8000t/d水泥熟料生产线。目前项目场地的“三通一平”已完成，已投入自有资金3.2亿元，均为FL集团提取的折旧资金。
截至上年末，借款人资产总额10亿元，负债总额6.6亿元，资产负债率为66%，流动比率40%，速动比率36%。由于
信贷高级审批人资格考试复习资料 – 【案例】某大学新校区建设项目贷款
【案例】某大学新校区建设项目贷款
核心要素提示
借款人：某科技大学
金额：4亿元
期限：10年（含宽限期2年）
利率：按人民银行规定对应期限贷款基准利率执行
用途：用于某大学新校区二期项目建设
贷款方式：信用贷款
基本情况
一、借款人概况。借款人由原三所高校合并组建，隶属于省教育厅，是该省重点大学。该校以理工科为主，现有18个学院、49个本科专业、25个硕士学位点、5个博士学位点、13个省部级重点学科，有全日制在校生2.5万人，教授、副教授近400人，现由四个老校区和一个新校区分散组成，占地面积约190公顷，分别为一校区596亩、二校区236亩、三校区46亩、四校区69亩、新校区1900亩。目前资产总额12亿元，负债总额5亿元，全年各项收入3.7亿元。借款人近三年收支结余基本稳定，年均收支结余5500万元。借款人目前银行贷款余额4.15亿元（全部为信用贷款，其中H银行
信贷高级审批人资格考试复习资料 – 【案例】某开发区土地开发及基础设施建设项目贷款
【案例】某开发区土地开发及基础设施建设项目贷款
核心要素提示
借款人：某经济开发区建设投资公司
金额：12亿元
期限：15年（含宽限期4年）
利率：按人民银行规定对应期限贷款基准利率执行
用途：用于开发区二期土地开发及基础设施建设
贷款方式：信用放款
基本情况
一、借款人概况。某经济开发区为国家级开发区，开发区管委会具体负责区内财政、税务、工商、行政管理和规划建设等事务。开发区执行独立财政核算体制，上年完成国内生产总值103亿元，区本级财政收入（不包括土地出让收入）2.3亿元，可用财力4.28亿元，其中土地出让收入为1.5亿元。
借款人是市政府授权从事基础设施开发的投融资主体，与开发区管委会一套人马。借款人转让土地使用权取得的全部销售收入均通过市国土局进入开发区财政，形成开发区财政的基金预算收入，其建设资金由开发区财政局拨付。近两年财政拨付借
信贷高级审批人资格考试复习资料 – 【案例】某资源综合利用热电项目贷款
核心要素提示
借款人：某热电有限公司
金额：6亿元
期限：10年（含宽限期2年）
利率：按人民银行对应期限基准利率下浮10％执行
用途：用于2×10万千瓦资源综合利用热电项目建设
贷款方式：建设期由股东B煤炭集团公司担保，经营期采用电费收费权益质押
基本情况
借款人为A省省会B市的中外合资热电经营企业，注册资本１亿元。各股东承诺出资3亿元，其中：A省电力实业公司1.8亿元，占比60%; B市煤炭集团公司9000万元，占比30%；某境外投资公司3000万元，占比10%。截至上年末，上述三股东实际到位的资金分别为6000万元、3000万元和3000万元。
股东之一A省电力实业公司是由该省电力公司职工出资组建的三产企业，实收资本1.8亿元，其中A省电力公司工会出资89%。截至上年末资产总额2.58亿元，其中货币资金1亿元；负债总额6900万元，所有者权益1.89亿元。股东之二B市煤炭集团公司主营煤
信贷高级审批人资格考试试题及答案
这是一份信贷高级审批人资格考试试题及答案，做为银行内的信贷审批从业人员某次信贷高级审批人资格考试试题试卷！
二、多项选择题（下列每题有两个或两个以上的正确答案，将你选定的答案编号用英文大写字母填入答题纸上相应的括号内。本类题共20分，每小题2分，不选、锗选、少选、多选均不得分）
1、《担保法》规定，下列单位不得作为保证人（ ）。
A、国家机关（经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外）
B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位
C、经法人书面授权的法人分支机构、职能部门
D、个体工商户 E、自然人
7、下列哪些指标的上升会引起速动比率的增加（ ）。
A、应收帐款 B、存货 C、短期借款
D、应收票据 E、预收帐款
8、以下关于授信管理的表述，正确的是（ ）。
A、所有与我行建立融资关系的法人客户都必须纳入授信管理范围
B、对同一法人客户提供的各种融资业务都必须纳入授信管理范围
C、对同一法人客户办理的本外币融资业务都必须纳入授信管理范围
D、同一法人客户在我行两个（含）以上分支机构获得融资的，每个分支机构必须按照审慎原则分别核定授信额度
E、要按照定性分析与定量计算相结合的原则核定授信额度
9、商业银行贷款，应当严格审查以下内容（ ）。
A、借款人的借款用途 B、借款人的偿还能力
C、借款人的还款方式 D、保证人的的偿还能力
E、抵押物、质物的权属和价值
10、借款人申请办理贷款展期的基本条件包括（ ）。
A、信用等级在A-（含）以上（定性评级客户比照相应信用等级）
B、除信用方式贷款外，能提供符合我行要求的足值、有效的贷款担保
C、还贷意愿好，无逃废债务或恶意欠息等不良信用记录
D、生产经营正常，具有偿付贷款本息的能力
E、以前未办理过展期
三、判断题（在答题纸上相应的括号内填入判断结果，你认为正确的用“√”表示，错误的用“X”表示。本类题共10分，每小题1分，判断正确得1分，判断错误、不答题均不得分）
1、在客户授信额度内，客户办理信贷业务可以不提供担保。（ ）
2、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款，五级分类应归为可疑类。 （ ）
5、经营活动现金净流量为正值的企业，净利润一定也为正值。 （ ）
6、应收帐款周转率越高，说明应收帐款的收回越快。 （ ）
7、企业的营业周期越长，说明企业的生产规模越大。 （ ）
四、财务分析题（请在下列二题中任选一题作答，并在答题纸上注明所答题的编号；两题均答的，取第（一）题判分。本题为14分）
1、某工业企业2002年和2003年度的会计报表简表及主要财务指标见下表，请根据提供的会计信息回答下列问题：（注：报表已经我行注册会计师审核，未发现明显异常的情况；因是简表，表列项目不完整、表内勾稽关系不平衡均属正常）
1、通过分析指出该企业主营业务、资金营运、盈利能力及现金流量等方面存在的主要问题。
2、通过分析相关财务指标，并结合上题发现的问题，分别对该企业的短期偿债能力和长期偿债能力做出综合判断。（7分）
资产负债表简表
信贷审批人资格考试案例分析10题
包括以下文件：
01某热电项目贷款.doc
02某开发区土地开发及基础设施建设项目贷款.doc
03某大学新校区建设项目贷款.doc
04某水泥熟料生产线项目贷款.doc
05某度假酒店项目贷款.doc
06某环保集团发行企业债券担保.doc
07受让某财务公司持有的某电力集团债权.doc
08承销某电力公司短期融资券业务.doc
09为某财政拨款项目提供搭桥贷款业务.doc
10某市内环线快速化改造工程项目贷款.doc
【案例】承销某电力公司短期融资券业务
核心要素提示
申请人：某电力股份有限公司
业务：以余额包销方式承销申请人发行的短期融资券
金额：15亿元
费率：按承销金额的4‰一次性支付
基本情况
一、申请人概况。某电力股份有限公司（以下简称电力股份）为上市公司， ，且均处于主要煤矿区或电力负荷中心附近。
近年来，电力股份通过新建和收购等方式，装机规模不断扩大。截至上年末，该公司拥有控参股装机容量为1000万千瓦，权益装机容量为800万千瓦。上年度发电量为460亿千瓦时，比前年度增长25%。发电量增长主要原因：一是上年公司服务区内用电需求增大，公司发电机组全年平均发电利用小时为5600小时，同比增长 500小时；二是公司新增发电机组的发电贡献较大。上年电力股份新投产装机容量150万千瓦。目前在建的发电工程10个，总装机容量达1000万千瓦，公司在全国多个省市收购和新建电源项目，开始由区域性发电公司发展成为全国性发电公司。根据公司的发展规划，电力股份到2010年的发展目标为运营管理装机总容量达到2300～2800万千瓦，其中：煤电2200～2500万千瓦；水电200万千瓦；风电50～100万千瓦。
截至上年末，电力股份合并资产总额350亿元，同比增加25%，其中固定资产300亿元，长期投资20亿元，负债总额210亿元，同比增加20%，净资产140亿元，同比增加30%。资产负债率60%，流动比率65%，速动比率60%。上年电力股份实现主营业务收入130亿元，主营业务利润30亿元，同比分别增长30%和10%；净利润10亿元，同比增长10%，上年经营活动现金流入量和经营活动现金净流量分别为150亿元和30亿元。
电力股份在B银行开立基本账户，截至目前，该公司银行融资总额170亿元（含长期借款110亿元，短期借款60亿元），其中B银行融资余额6亿元（含长期借款4亿元，短期借款2亿元）。贷款无逾期，不欠息。目前该公司在各家银行尚有120亿元的短期融资授信额度。
二、本次申请发行短期融资券情况。 （略）。目前，某知名信用评估公司已对电力股份进行了债项信用评级（评级结果为A-1级），并由律师事务所出具了法律意见书。目前已有多家投资者表示希望能够认购该公司的短期融资券，电力股份也明确向B银行提出优先向其推荐的银行销售融资券。
有利条件及风险因素分析
一、有利条件分析。本次电力股份拟发行的15亿元短期融资券额度约占其净资产的12％，（略）。募集资金除部分用于补充企业日常短期流动资金需求外，主要用于偿还银行贷款，不会明显增加申请人的债务负担。
二、风险因素分析
1、集中兑付风险： ，对发行人的资金管理水平要求较高。本期融资券无担保，按期足额兑付取决于发行人信用及偿债能力。如本次募集资金未按约定用途用于归还现有部分短期银行贷款或财务管理失当，届时发行人有可能会出现暂时的流动性困难。
2、隐性担保风险。虽然本次短期融
【案例】为某财政拨款项目提供搭桥贷款业务
核心要素提示
借款人：某煤炭股份有限公司
金额：5亿元
期限：2年
利率：按人民银行对应期限贷款基准利率执行
用途：采煤沉陷区治理项目
贷款方式：信用放款
基本情况
一、项目背景及借款人情况。（略）
从上表可以见，借款人近三年资产规模、收入和利润总额逐年增加，经营稳定，现金净流量充足，经济实力较强。借款人上年收入和盈利增加较多主要是由于当年煤炭产量增加、煤炭价格上涨所致。
借款人在S银行开立基本结算帐户，截至目前，借款人银行融资总额80亿元（含短期借款30亿元，长期贷款50亿元，），其中在S行融资总额为20亿元（含短期借款12亿元，长期贷款8亿元）。贷款无逾期，不欠息。
二、项目情况。根据国家有关文件精神，（略）
三、贷款情况。本项目前期工作目前已正式启动，工程建设指挥部已正式成立（挂靠借款人），（略），为此借款人向S银行申请5亿元周转贷款，要求期限两年，采用信用方式。
有利条件及风险因素分析
一、有利条件分析。（略），具有先行垫付的性质，还款来源落实。本笔搭桥贷款金额仅为拟拨款项的33%，贷款偿还的保障程度较高。
二、风险因素分析。（略）。且借款人目前融资余额较大，
本套案例共有100题，全套100题案例请访问以下网址：
http://bankr.cn/8/exam/xindaigaoji/106.html （信贷业务高级审批人资格考试案例分析100题 ）
十个行业信贷审查案例分析与启示（定稿）PPT课件
这是一份包括电力行业、公路行业、煤炭行业、城建（开发区）领域、房地产行业、教育行业、加工产业、债务重组、融资性保函、非融资性保函等10个行业的信贷审查案例分析与启示：包括十个行业信贷审查案例分析PPT演示稿，对每个行业都做了具体详细的信贷审查分析，并且将这些分析制作成了PPT形式，PPT演示方案共有72页幻灯片。
信贷审查案例分析与启示
信贷管理部
电力行业
公路行业
煤炭行业
城建（开发区）领域
房地产行业
1.电力行业案例–基本情况
1.电力行业案例—有利条件
1.电力行业案例—风险因素
市场风险。评估以该省上年火电机组平均发电5000小时和平均上网电价预测项目效益过于乐观。如未来电力市场供求发生变化，或者实行以热定电，能否达到存在较大不确定性。同时，（略）
担保有效性不高。（略），实际上相当于信用放款。
1.电力行业案例—审查需重点把握的几个问题
项目建设规模（主要考察有无政策风险及竞争能力）
（略）
项目燃煤供应的可靠性（分析建设条件）
2.公路行业案例–基本情况
（略）
2.公路行业案例—有利条件
（略）
2.公路行业案例—风险因素
筹资风险。本项目资本金为150435万元，借款人自筹压力较大。（略）
贷款改变用途风险。本项目评估预测的车流量较高，（略）
2.公路行业案例—风险因素
（略）
2.公路行业案例—审查结论
同意有条件对SY高速公路项目发放贷款，金额不超过275000万元，由Ｊ省分行牵头， 与H省分行及G省分行组成行内银团提供，各行具体贷款份额由三方自行协商确定，贷款期限18年（含宽限期3年），宽限期后按约定分（略）
2.公路行业案例–审查需重点把握的几个问题
（略）
2.公路行业案例–审查需把握的几个问题
（略）
3.煤炭行业案例–基本情况
（略）
3.煤炭行业案例—有利条件
3.煤炭行业案例–有利条件
项目资本金比例较高，目前资本金到位率67%，筹资风险较小。
3.煤炭行业案例—风险因素
市场风险。 。评估依据项目初步设计取采矿权价款为4200万元。由于项目采矿权价款尚需经过有资格的中介机构评估，由国土资源部最终批准，加上项目投资总额大，建设期间较长，存在项目超投资风险。
3.煤炭行业案例—风险因素
3.煤炭行业案例—审查结论
3.煤炭行业案例–审查需把握的几个问题
借款人是新建立企业还是老企业
项目资本金比例及出资来源。
4.城建（开发区）领域案例–基本情况
4.城建（开发区）领域案例—有利条件
4.城建（开发区）领域案例—审查结论
同意有条件对N市城市内环线快速化改造工程承诺包销银团贷款30亿元，其中我行承贷份额不超过10.5亿元，期限5年（含宽限期1.5年）。前提条件为：
4.城建（开发区）领域案例—审查结论
3、在借款合同中约定：①借款人在银团代理行设立“城市建设发展基金”专用存款账户，授权银团代理行对该账户进行监管，帐户最低余额不低于未来即将到期1个月的贷款本息之和。②借款人在银团代理行开设项目建设专用账户和偿债专用帐户。③在借款期内，如借款人资产负债率超过60％，未经银团同意，不得进行新的融资。④在银团贷款未清偿前，未经银团同意不改变公司的股东及股权结构、经营范围和企业性质，除非这种改变有利于降低贷款风险。
4.城建（开发区）领域案例—审查需把握的几个问题
当地经济发展情况与信用环境。包括财政收入规模、财政性负债情况、政府信用记录以及项目投融资总额与当地财政规模和实力是否匹配。
项目审批合法性（开发区项目要特别关注土地审批合法性）。
5.房地产行业案例–基本情况
5.房地产行业案例—有利条件
担保条件较好（除项目土地及在建工程抵押外，本项目贷款还由C建设集团提供连带责任保证，较一般房贷项目仅由在建工程抵押保障程度高）。
评估测算的项目效益较好，综合偿债能力较强。
5.房地产行业案例—风险因素
，且存在较大数额的施工单位垫资，资金缺口较大。从整体上分析，借款人自有资金不足，存在较大的筹资风险。
5.房地产行业案例—风险因素
5.房地产行业案例—审查需把握的几个问题
借款人是否具备开发资质，四证是否
项目地理位置。包括周边环境、交通、配套设施。
5.房地产行业案例—审查需把握的几个问题
土地和在建工程抵押，争取追加股东担保。（房地产项目一般不接受单纯的保证担保）。
高级审批人复习资料-会计报表分析性审核案例讲义
一、对财务报表及附注进行审阅，了解被审查单位的历史沿革，以及其所在行业的情况、经营范围、公司结构、规模等基本情况；
（一）基本情况
根据会计报表附注反映，该企业是经工商行政管理局批准，于1994年4月14日成立。注册资本为人民币11389万元，注册地址是乌鲁木齐市新华南路43号。
根据审计报告，截止2003年12月31日，该企业集团下属四家控股子公司，分别是：
被投资企业名称 投资额（元） 持股比例 投资日期
A1商贸有限公司 未披露 未披露 未披露
A2酒店有限公司 未披露 未披露 未披露
A3房地产开发有限公司 未披露 未披露 未披露
A4电信产业有限公司 65,000,000.00 65% 2003年
该企业的经营涉及商品流通、餐饮娱乐服务、房地产开发等领域。
（二）审核依据的资料及范围
本次审核主要依据贵部提供的该企业的审计报告、会计报表、验资报告等资料进行的，主要审核了该企业2003年度合并的资产负债表、损益表以及现金流量表等。
对该企业出具审计报告会计师事务所：***有限责任会计师事务所
出具的审计报告类型：保留意见的审计报告
审计的资产总额：737,433,035.70 元，负债总额：299,164,226.60元
根据审计报告，纳入合并会计报表编制范围的会计报表有：A1商贸有限公司、A2酒店有限公司、A3房地产开发有限公司三个子公司，本次我们未获取该三个子公司以及母公司的个别会计报表，仅取得合并报表。因此本次审核仅对该企业的合并会计报表发表意见。
信贷业务高级审批人资格考试案例分析100题
信贷业务高级审批人资格考试案例分析100题
案例详细目录
第一章：基础设施领域贷款案例
案例1 某火力发电项目贷款
案例2 某水力发电梯级开发项目贷款
案例3 某“以大代小”煤矸石发电技改项目贷款
案例4 某资源综合利用热电项目贷款
案例5 某垃圾焚烧发电厂项目贷款
案例6 某水电站扩建工程项目贷款
案例7 某小水电项目贷款
案例8 某风力发电项目贷款
案例9 某抽水蓄能发电项目贷款
案例10 某公路网改造工程项目贷款
案例11 某高速公路项目贷款
案例12 某高速公路项目贷款
案例13 某二级公路项目贷款
案例14 某二级公路项目贷款
案例15 某省交通局公路项目贷款
案例16 某引水工程项目贷款
案例17 某水厂项目融资
案例18 某集装箱船和滚装船购置贷款
案例19 某二手散货船购置贷款
案例20 某境外企业船泊购置贷款
案例21 某航电枢纽工程项目贷款
案例22 某管道输气项目贷款
案例23 某管道输气项目贷款
案例24 某地方铁路项目贷款
第二章：城建领域贷款案例
案例25 某市内环线快速化改造工程项目贷款
案例26 某市路网及河道整治项目贷款
案例27 某市城区主干道改造项目贷款
案例28 某运动会场馆建设项目贷款
案例29 某市城区排水处理工程项目贷款
案例30 某开发区土地开发及基础设施建设项目贷款
案例31 某开发区基础设施建设债务重组贷款
第三章：非生产流通领域贷款案例
案例32 某大学新校区建设项目贷款
案例33 某大学新校区建设项目贷款
案例34 某省电视台广播电视中心项目贷款
案例35 某海洋科普馆项目贷款
案例36 某连锁经营物流配送中心项目贷款
第四章：加工制造业贷款案例
案例37 某煤炭矿井及选煤厂建设项目贷款
案例38 某锶矿开采及加工项目贷款
案例39 某高岭土矿开采及加工项目贷款
案例40 某空调压缩机技改项目贷款
案例41 某汽车变速箱技改项目贷款
案例42 某缝纫机技术改造项目贷款
案例43 某可视电话生产线技术改造项目贷款
案例44 某蓄电池技术改造项目贷款
案例45 某白酒酿制和加工项目贷款
案例46 某葡萄酒酿制和加工项目贷款
案例47 某粘胶长丝技改项目贷款
案例48 某功能型粘胶长丝技改项目贷款
案例49 某麻纺技改项目贷款
案例50 某尿素及复合肥技改扩产项目贷款
案例51 某合成氨及尿素技改项目贷款
案例52 某中板初轧生产线技改项目贷款
案例53 某无缝钢管热轧生产线技改项目贷款
案例54 某甲醇生产项目贷款
案例55 某煤转甲醇技改项目贷款
案例56 某燃料甲醇及二甲醚工程项目贷款
案例57 某燃料乙醇项目贷款
案例58 某纯碱项目贷款
案例59 某烧碱及聚氯乙烯树脂技术改造项目贷款
案例60 某焦化项目贷款
案例61 某化工企业流动资金贷款
案例62 某水泥熟料生产线项目贷款
案例63 某水泥熟料生产线项目贷款
案例64 某水泥熟料生产线项目贷款
案例65 某水泥熟料生产线项目贷款
案例66 某水泥生产企业流动资金贷款
案例67 某乙二醇装置项目贷款
案例68 某乙烯裂解联合装置项目贷款
案例69 某化机浆林浆一体化项目贷款
案例70 某废纸脱墨浆生产线技改项目贷款
案例71 某集成电路项目贷款
案例72 某制药企业GMP改造工程项目贷款
案例73 某汽车集团股本融资贷款
第五章：房地产领域贷款案例
案例74 某商品房开发项目贷款
案例75 某商用房收购项目贷款
案例76 某商用房开发项目贷款
案例77 某度假酒店项目贷款
第六章：担保业务案例
案例78 为某环保集团发行企业债券担保
案例79 为某能源集团发行企业债券提供担保
案例80 为某高速公路公司发行企业债券提供担保
案例81 为某股份公司发行可转换公司债券担保
案例82 为某集团公司口卖方信贷业务出具保函
案例83 为某公司发行股票认沽权证出具履约保函
案例84 为某公司发行收益计划提供担保
第七章：债务重组业务案例
案例85 某火力发电项目债务重组融资
案例86 受让其他银行在某水电项目上的部分债权
案例87 某集团境外债务重组融资
案例88 某BOT发电项目债务重组融资
案例89 某水泥生产项目债务重组融资
案例90 某高速公路项目债务重组融资
案例91 受让某财务公司持有的某电力集团债权
案例92 某高速公路收购项目融资
案例93 某高速公路收购项目融资
案例94 某经营性路桥隧收购项目融资
案例95 某酒店视频点播系统收购项目融资
案例96 某加油站收购项目融资
第八章：其它融资业务案例
案例97 为某境外钢铁公司提供出口买方信贷业务
案例98 为境外某国家邮政局提供出口买方信贷
案例99 承销某电力公司短期融资券业务
案例100 为某财政拨款项目提供搭桥贷款业务