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信贷业务审批人资格考试（中级）复习资料 – 信贷管理基本规章制度 – 单项选择题第二部分

第一部分 信贷管理基本规章制度

一、单项选择题

114、对AA-、A+、A级客户，在有效防范风险的前提下（C）新增贷款。
A 、大量 B、不准 C、适当 D、收回
115、下列哪一项不能作为信贷业务对象：（B）
A 、企（事）业法人 B、机关法人
C、其他经济组织 &nbs

信贷业务审批人资格考试（中级）复习资料 – 信贷管理基本规章制度 – 多项选择题第一部分

第一部分 信贷管理基本规章制度

二、多项选择题

1、信贷管理工作必须遵循（C、D、E）的原则。
A、计划性 B、物资保证性 C、安全性 D、流动性 E、效益性
2、依据《贷款通则》规定，有下列（A、B、C、D）之一者，商业银行不得对其发放贷款。
A、不具备贷款主体资格和基本条件
B、生产、经营或投资国家明文规定禁止的产品、项目
C、违反国家外汇管理规定
D、建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件
E、异地申请贷款
3、以下关于贷后检查间隔期的叙述，正确的是：（A、B、C）
A、AA级（含）以上客户贷后检查的间隔期不超过半年
B、AA-级（含）以下、A级（含）以上客户贷后检查的间隔期不超过三个月<

信贷业务审批人资格考试（中级）复习资料 – 信贷管理基本规章制度 – 判断题第一部分

第一部分 信贷管理基本规章制度

三、判断题

1、未评级客户是指因财务制度不健全而不能评级的客户。（X ）
2、在客户授信额度内，客户办理信贷业务可以不提供担保。（ X）
3、在办理信贷业务时，贷款行不得接受保证人提供的一般保证。（ V）
4、贷后管理是指从贷款发放之日起到贷款到期之日止的贷款管理。（ X）
5、中期流动资金贷款是指商业银行对借款人发放的，期限为一至五年（不含一年含五年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常占用。（V ）
6、项目临时周转贷款到期时，如项目建设计划内资金暂时不能到位，可以办理展期。（×）
7、信用等级在BBB级（含）以下企业的项目贷款由总行直接审批。（V ）
8、商业承兑汇票是指经我行认定具备承兑资格并建立票据合作关系的企业签发并承兑，在指定日期由我行无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。（V ）<

信贷业务审批人资格考试（中级）复习资料 – 信贷管理基本规章制度 – 判断题第二部分

第一部分信贷管理基本规章制度

三、判断题

101、贷款行对抵押或质押的物品、票据、权利凭证和有关文件应实行专门管理。（ V）
102、贷款行拟同意借款人延期还款的，如果此贷款设立的是保证担保，应事先取得保证人同意继续担保的书面证明。（ V）
103、处理抵押物、质物或质押权利所得价款，应当首先偿付借款人所欠贷款本息和应付的违约金。（X）
104、根据我行国债质押贷款的管理的要求，可用于质押的凭证式国债，是指2001年（含）以后财政部 发行的。（X）
105、凭证式国债质押贷款，是指借款人以未到期的凭证式国债作质押，从商业银行取得人民币贷款，到期归还贷款本息的一种贷款业务。（V ）
106、凭证式国债质押贷款，额度起点为10万元，每笔贷款应不超过票面金额90%。（X ）
107、单位在金融机构办理定期存款时，金融机构为其开具的《单位定期存款开户正式书》应作为质押的权利凭证。（ X

信贷审批人资格考试案例题

请分析以下材料，并回答材料后所附的问题：
　　我国西北内陆S省甲市乙海洋世界有限公司成立于2003年12月，主要从事乙海洋科普馆项目的建设、经营，注册资金7000万元。乙海洋科普馆项目1998年由甲市计委完成立项审批，2004年1月项目正式开工建设，并被列入当年甲市重点建设项目，目前土建部分主体工程已基本完成，计划于2005年1月建成投入使用。
　　今年9月，经对该项目贷款进行评估，评估项目总投资22129万元，其中：项目资本金7000万元，占比31.63%；股东借款5129万元，占比23.18%；申请我行贷款10000万元，占比45.19%，贷款期限6年。现将项目有关情况介绍如下：
　　一、借款人及控股股东概况
　　（一）借款人概况
　　1、借款人乙海洋世界有限公司（以下简称乙公司）成立于1998年10月，最初由4名自然人股东发起成立，注册资金50万元。经2002年12月和2003年12月二次股权转让及增资扩股后，乙公司注册资金变更为7000万元，注册地址甲市雁南一路3号，法人代表杨大，经营范围为乙海洋科普馆的建设和经营。各股东出资比例、出资额和出资方式等情况如下表（单位：万元）：

信贷审批人（中级）考试题库二–公司业务复习题库（二）

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50、提货担保业务指我行应开证申请人的要求，在货物先于物权凭证到达目的地时，为其向承运人或承运人的代理人出具承担先行放货责任的（）文件的行为。 C
A、承诺性 B、担保性 C、保证性
51、外汇转贷款指由我行或我国有关政府部门向境外金融机构、政府机构等借入并通过我行转贷的期限在（）以上的外汇贷款。
A、一年 B、两年 C、三年 D、四年
52、我行可在我行核定的出口保理额度内向出口商提供不超过发票金额（）的融资。
A、60% B、70% C、80％ D、90%
53、信用证保兑业务系指我行对国内外银行开立的（）的保兑行为。
A、可撤销跟单信用证 B、不可撤销跟单信用证
54、小型企业的贷款期限原则上不超过。( )
A、三年 B、二年 C、一年 D、7个月。
55、小型企业的融资总量一般不超过（ ）万元。
A、2000万元 B、1000万元 C、500万元 D、200万元
56、有不良贷款（按五级分类标准）或欠息的小型企业可直接认定为（）级。
A、aaa B、aa C、a D、b
57、向我行提供虚假资料的小型企业，一经认定，客户分类调降（D ）级。
A、aaa B、aa C、a D、b
58、出现贷款逾期或欠息超过一个月的小型企业的客户分类调降为（D）级。
A、aaa B、aa C、a D、b
59、核定为保证和信用方式授信额度的小型企业客户分类应在（ ）级（含）以上。
A、aaa B、aa C、a D、b
60、正常类小型或微型企业的间隔期检查最长不超过（B）个月。
A、6个月 B、3个月 C、2个月 D、1个月。
61、1999年以来有新增贷款中小企业，其不良贷款率（按五级分类口径统计）的警戒线为（ ）%，控制线为（B）％。
A、1％ B、2％ C、3％ D、4％
62、在办理小型企业人民币贷款业务时，贷款利率原则上应（）
A、基准利率基础上上浮 B、基准利率
C、基准利率基础上下浮
63、微型企业可以办理信贷业务的方式为：（）
A、抵（质）押方式 B、保证方式
C、信用方式
64、微型企业的融资总量一般不超过（ ）万元。
A、500万元 B、300万元 C、200万元 D、100万元
65、对新发生的不良贷款，信贷管理部门应在（）个工作日内提出责任认定意见。
A、20 B、15 C、10 D、5
66、关注二级类贷款为出现影响债务人还款能力的不利因素，债务人还款意愿一般，担保合法、足值、有效，本笔债务无逾期欠息或逾期欠息在（）天（含）以内。
A、30 B、60 C、90 D、180
67、次级一级类贷款是债务人还款困难，即使执行担保也会形成一定损失，本笔债务本息预计损失率在（ ）%（含）以内。
A、10% B、20% C、30% D、40%

二、多选题：
1、发放打包贷款应遵循的原则（）。
A、真实贸易背景 B、审核客户资信
C、注重履约能力 D、加强风险控制
2、申请打包贷款的借款人应符合的条件（）。
A、我行评定信用等级为A-（含）以上的法人客户；
B、经营正常、经营活动现金净流量为正值的未评级法人客户；
C、信誉良好，具有按期偿付贷款本息的能力；
D、能及时、准确地向贷款人提供相关贸易背景资料和财务报告，主动配合贷款人的调查、审查和检查；
E、提供我行认可的合法、有效担保（符合我行信用贷款条件的法人客户外）。
3、我行新的流动资金贷款产品包括（）。
A、营运资金贷款和周转限额贷款 B、搭桥贷款
C、临时贷款 D、备用贷款 E、法人账户透支
4、营运资金贷款管理应遵循的原则（）。
A、明确用途 B、从严控制
C、择优发放 D、落实还款
5、营运资金贷款是以（）作为还款来源而发放的贷款。
A、销售收入 B、其未来综合收益
C、可预见的收入 D、其他合法收入
6、营运资金贷款借款人应具备的条件（）。
A、信用等级在AA级（含）以上；
B、符合国家产业政策和我行行业信贷政策，主业突出，经营稳定，财务状况良好，流动性及盈利能力较强，在行业或一定区域内具有明显的竞争优势和良好的发展潜力；
C、在银行融资无不良信用记录；
D、在我行开立基本存款账户或一般存款账户
7、信贷审查人员除须对照营运资金贷款条件进行审查外，还应重点审查（）。
A、对借款人的资产价值、收入、利润、现金流量的历史稳定性及合理性进行详细分析，判断企业整体运营状况；
B、借款人及其主要股东、高级管理人员的信誉状况、借款人的行业地位、区域优势、主业变迁情况和主要关联关系；
C、分析借款人的治理结构及管理层的变动情况、贷款期内的持续经营能力、重大投资计划等对未来偿付能力和偿付意愿具有较大影响的因素，综合判断还款计划是否合理和借款人能否按时偿付本息；
D、贷款期内借款人的业务发展趋势、利润、现金流量、营业周期及筹资能力进行分析预测，审慎判断其营运资金贷款的合理需求量，防止借款人过度融资；
8、周转限额贷款管理应遵循的原则（）。
A、明确用途 B、落实还款
C、到期收回 D、从严控制

信贷审批人（中级）考试题库三–房地产及个贷业务复习题库

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个贷及房地产复习题：
一、单项选择题：

20、一笔贷款同时符合两种或两种以上贷款形态条件的，取（ ）为该笔贷款的形态。
A、 较高者 B、最低者
21、对总行确定为低风险的个人贷款品种（如本币存单质押贷款等），贷款形态不能低于关注。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑
22、消费信贷个人客户统一授信有效期为贷款最长期限，最高综合授信额度应每（ ）年核定一次。核定工作应在总行统一规定的时间内完成。
A、1 B、2 C、4 D、5
23、消费信贷个人客户统一授信对象为在我行有贷款余额或有贷款意向的（ ）。
A、法人 B、单一自然人 C、申请人
24、对每一笔按揭贷款，必须有（ ）名客户经理（调查人员）与借款人见面、谈话，并做好谈话记录。
A、1 B、2 C、3
25、对同一合作机构或按揭项目借款人的贷款资料，应至少由两名（含）以上的审查人进行审查。
A、1 B、2 C、3
26、对非住宅部分投资占总投资比例超过50%（含）的综合性房地产项目，其贷款按商用房开发贷款管理。
A、50% B、60% C、30% D、40%
27、商用房开发贷款采取抵押担保方式的，优先以本项目的土地及在建工程设定抵押，抵押率最高不得超过抵押物评估价值的（ ），不得接受以空置3年（含）以上的商品房及闲置2年（含）以上的土地作为抵押物。
A、65% B、60% C、70% D、50%
28、商用房开发贷款采取按项目销售进度分期归还本金的还款方式，项目面积完成销售（ ）前应收回全部贷款本息。
A、65% B、60% C、70% D、80%

三、判断题：
2、对已封顶的纯按揭住房项目，其房地产企业申请按揭合作的，可不受企业信用等级条件的限制。 （ ）
3、个人住房贷款审查，坚持贷款营销与贷款审查、审批相分离，坚持贷款调查的见客谈话制度，要与贷款人逐一谈话，严禁批量办理个人住房贷款手续，坚持贷款审查的电话核实制度，做好电话核实记录，有效防范假按揭贷款。 （ ）
4、对于闲置土地和空置商品房较多的开发企业，要谨慎发放开发贷款，已发放贷款的，要从严控制其展期贷款或任何形式的滚动授信；对于涉及拆迁的项目，开发贷款发放前必须保证已落实拆迁安置房源和补偿政策，对于项目存在拆迁纠纷的，要审慎发放开发贷款。（ ）
5、商业银行可以流动资金名义发放房地产开发贷款。 （ ）
6、对开发企业、中介机构内部员工或关联企业员工申请贷款的要从严审查，坚决杜绝新发放的贷款出现“假按揭”。（ ）
7、住房开发贷款和个人住房贷款要重点支持中低档、中小户型普通住房项目的建设和消费，促进国家宏观调控政策的有效实施。 （ ）
8、住房开发贷款、商用房开发贷款和土地储备贷款执行总行年度公司客户信贷业务授权相关规定，严禁越权审批或化整为零发放贷款。（ ）
9、我行可以对行政事业单位和工商企业单位的基础设施建设和集资合作建房项目发放住房开发贷款和商用房开发贷款。（ ）

二、多项选择题
12、（ 、 ）实行总行专项规模管理，具备相应贷款审批权限的分行，办理贷款时需向总行申请专项规模。
A、土地储备贷款 B、商用房开发贷款
C、住房开发贷款 D、住房按揭贷款
13、向我行申请国家助学贷款的学生包括：（）
A、全日制普通本、专科生（含高职生）
B、研究生 C、高中生 D、第二学士学位学生

17、质押的质物包括下列之一的，贷款期限最长不超过一年（含）：（）
A、理财产品 B、第三人本行存款单（折） C、本行外币存款单（折） D、他行定期存款单
18、个人经营性贷款采用抵押担保的，抵押物可以选择以下哪几种：（）
A、本人名下的个人住房或商用房
B、第三人（限自然人）名下的个人住房或商用房
C、大型商场的分割销售摊位
D、借款人及配偶生活所必需的居住房屋
19、个人经营性贷款的贷款金额按以下（A、C、E）方式确定：
A、以质押方式申请贷款的，贷款金额最高不超过质押权利票面价值的90%；
B、以个人住房抵押方式申请贷款的，贷款金额最高不超过房屋交易价格或评估价值（以较低者为准）的70%；
C、以个人住房抵押方式申请贷款的，贷款金额最高不超过房屋交易价格或评估价值（以较低者为准）的60%；
D、以个人商用房抵押方式申请贷款的，贷款金额最高不超过房屋交易价格或评估价值（以较低者为准）的60%；
E、以个人商用房抵押方式申请贷款的，贷款金额最高不超过房屋交易价格或评估价值（以较低者为准）的50%；
20、个人综合消费和个人经营贷款期限可以延长，且要同时满足的条件是：（）
A、以借款申请人本人的住房或商用房抵押的个人综合消费贷款最长期限可为15年；
B、以借款申请人本人的住房或商用房抵押，且贷款用途为借款人经营实体基本建设项目和技术改造项目的工程建设、技术、设备购置等固定资产投资（证券、期货和股本权益性投资、房地产项目开发，以及国家法律法规或我行个人经营贷款管理办法规定不得投资的用途除外），并确有可靠第一还贷来源的，贷款期限最长可为15年；
C、以第三人的住房或商用房抵押的个人综合消费贷款最长期限可为15年；
D、借款人年龄加贷款年限不得超过65岁；
E、抵押物房龄加贷款年限不得超过20年；
21、个人信用贷款特定准入客户应具备以下特定准入条件之一的是：（）

信贷审批人考试案例分析题-财务分析案例题整理（5题）

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财务分析题

某工业企业2005年和2006年会计报表简表如下，请根据提供的会计信息指出该企业经营管理中存在哪些问题。（注：假设报表已经审计，所列信息均真实可靠；因是简表，表列项目不完整、表内勾稽关系不平衡均属正常）

存在主要问题：1、应收账款增加、存货增加、主营业务下降，说明其产品销售不畅，经营出现困难；2、

存在主要问题：
1、资产负债率比上年上升，
2、流动资产周转次数偏低，流动资产周转速度慢，企业流动资产利用率不高，
3、企业的销售利润率偏低，

答：
1、通过分析指出该企业主营业务、资金营运、赢利能力及现金流量等方面存在的主要问题。
主营业务及赢利能力分析。1、企业主业收入大幅下降19.3%， 。2、在主业严重滑坡的同时，管理费用、营业费用却大幅增加，财务状况明显异常，直接导致营业利润出现巨额亏损。3、企业依靠营业外收入和补贴收入勉强维持利润总额大于零，但上述两项均为非经常性利润来源，稳定性差。结论：

资金营运情况分析。1、企业增量资金主要来源于短期和长期借款，主要用于“其他应收款”和“长期投资”，由于“其他应收款”主要记录与主业无关的资金占用（包括对外拆借等），

2、通过分析相关财务指标，并结合上题发现的问题，分别对该企业的短期偿债能力和长期偿债能力做出综合判断。

企业资产负债率有所上升，整体偿债压力继续增加；而利息保障倍数、总债务/EBITDA等指标已呈恶化趋势，并且大大劣于行业平均水平，表明企业通过持续经营履行债务的能力已大幅下降。

从短期偿债指标看，企业流动比率、速动比率虽有改善并优于行业平均水平，但

（1） 计算该企业2000年度内的净资产利润率、流动比率、速动比率、存货持有天数、应收帐款回收期。
（2） 业的财务状况，说明企业财务结构中存在的问题。
（3） 提出我行对该企业贷款的风险防范措施。
答：（1）净资产利润率=净利润/平均净资产
流动比率=流动资产/流动负债=20664/21215=0.97;
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=（20664-4397）/21215=0.77;
存货持有天数=360/存货周转率=360/7.31=49（天）
存货周转率=销售成本/存货平均余额=23850/3263=7.31
应收帐款回收期=360/应收帐款周转率=360/8.19=44(天)
应收帐款周转率=赊销收入净额/应收帐款平均余额=28735/3510=8.19
（2） 1、企业流动比率和速动比率过低，可能存在短贷长用问题；
2、应收帐款、存货上升幅度过快；
3、企业负债率较年初有一定上升，

信贷审批人考试案例分析资料二-报表分析注意点、偿债能力指标讲义

这是信贷审批人考试案例分析资料二-报表分析注意点、偿债能力指标讲义的资料。做为信贷审批从业人员信贷审批人考试案例分析资料二-报表分析注意点、偿债能力指标讲义参考！包含信贷审批人考试案例分析资料二-报表分析注意点、偿债能力指标讲义

报表分析提示

一、资产负债表几个注意点：
1、 应收账款及存货：观察其占用额与企业年销售规模的比重。
2、 长期投资：占用额与注册资本占比，分成本法计价和权益法计价2种，投资额大或有控制权应使用权益法。
3、 折旧：估算折旧计提是否充足。
4、 无形资产：

指标：
1、短期偿债能力指标
营运资本=流动资产-流动负债、流动比例、速动比例
2、长期偿债能力指标：
（1）资产负债率
（2）产权比率=

3、资金营运效率指标
（1）存货周转天数=平均存货*360/销售成本
（2）应收账款周转天数=

指标：
（1） 销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入
（2） 销售利润率
（3） 销售净利率
（4） 成本费用利润率=

一、偿债能力指标
①资产负债率= 负债总额÷资产总额(100%)
②流动比率= 流动资产÷流动负债（100%）
③总债务÷EBITDA（次）
注：EBITDA是指息税、折旧及摊销前收益。
④全部资本化比率=

三、资产营运指标
①总资产周转率= 销售（营业）收入净额÷平均资产总额（次）
②流动资产周转率=

信贷审批人考试案例分析资料三-财务分析案例题型要点汇总

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六）案例分析要点汇总
题型一、提供我行某信贷客户的财务报表，计算常用财务指标，分析应重点关注会计科目或经营事项
答题思路：
一、要求掌握常见财务指标的含义及计算方法，对于计
二、报表分析可从损益表开始，然后对现金流量表及资产负债表进行逐一分析，注意三张报表之间的勾稽关系。（具体分析可见总行《法人客户财务会计报表审核细则》，评级手册中有介绍）
财务分析可采用比较法（同比增减，同比有较大变化的项目（科目）应重点关注）和比率分析法（项目之间的比例，如毛利率、长期投资占所有者权益比例等）。
1、损益表中重点可关注
（1）收入结构是否合理（正常情况下应以主营收入为主，营业外收入为辅）；

（3）费用特别是
（4）有关税金交纳是否存在问题；
总之，损益表是一个企业“面子“，作为银行应十分关注企业是否

题型二：提供某企业（项目）所处行业、生产经营、资本运作等背景资料以及相关财务报表，从银行角度，分析是否对其（项目）发放贷款，若发放贷款，应密切跟踪企业（项目）哪些生产经营活动情况。
答题思路：
此类题目的答案较为灵活，至于是否

（3）企业报表真实性问题。企业财务报表的真实性是信贷员考查企业生产经营、财务状况的基础，若通过分析判断后，有理由认为企业报表不真实，则发放贷款风险较大；
（4）企业领导人及企业以往信用状况；
（5）资金用途是否合规