CFP综合案例-单身工程师程辉全方位理财规划报告书和EXCEL演算表（4）
负债与权益
信用卡循环信用
已购物分期付款余额
其他消费负债
消费负债
投资用房产贷款
金融投资贷款
投资负债
汽车贷款
住房公积金贷款
自用房产贷款
自用负债
总负债
流动净值
投资用净值
自用净值
总净值
投资分类占投资比率
流动性资产0.00%
收益性资产0.00%
成长性资产28.30%
保值性资产0.00%
既得权益71.70%
紧急预备金$8,250
需配置投资$21,750
参数设置紧急预备金月数
资产
现金
存款
货币市场基金
流动性资产
定存
外币存款
教育储蓄存款
国债
债券型基金
应收款项
国内股票
股票型基金
寿险现金价值
住房公积金帐户
个人养老金帐户
医疗保险金帐户
企业年金帐户
实业投资
房产投资
贵金属艺术收藏品
投资性资产
自用汽车当前价值
自用房产当前价值
其他自用资产价值
自用性资产
CFP综合案例-单身工程师程辉全方位理财规划报告书和EXCEL演算表（2）
结论：
六、客户的理财目标与风险属性界定
一) 客户的理财目标
二)客户的风险属性
根据风险属性問卷，风险容忍度打分：
林天赐得分： 9
七、理财规划方案的主要内容
一)事业规划
更换工作后的现金流量表：
2、家庭规划：
婚后保险缺口（遗属需求现值法）
在家庭的不同阶段，保险金额应有所调整，子女出生以及负债增加后，应增加相应的保额。
在选择保险产品时，根据计算出的保费预算，依次配置定期寿险、医疗险（含重疾）、意外险、终身寿险等险种。
在家庭的初建期，因家庭储蓄很少，建议程先生保险规划先考虑配置意外寿险保险产品。详细配置情况见下表：
保险品种被保险人应投保保额
（元）建议保险公司需缴费期预估保费（元）受益人
5、退休规划
1）程先生到退休时点养老金个人帐户余额累积
说明:
1. 指数化月平均工资=月社平工资×个人工资指数
个人工资指数=从现在到退休个人工资累计终值/从现在到退休社平工资累计终值
从现在到退休个人工资累计终值=FVi(i=个人工资成长率，n=离退休年数，pmt=目前个人月工资) ×12
从现在到退休社平工资累计终值=FVs(i=社平工资成长率，n=离退休年数，pmt=目前社平月工资) ×12
2. 实质报酬率=(1+退休金投资报酬率)/(1+工资成长率)-1
3. 退休时养老金账户累计额= FV(投资报酬率, 离退休年数, 0. 养老金账户余额)+PV(实质报酬率, 离退休年数, 月缴费工资, 0,1)*(1+投资报酬率) 离退休年数-1
4.每月可领取基础养老金额=(社平工资终值+指数化月平均缴费工资终值)/2×缴费年数×1%
5. 个人养老金账户依据38号文件规定
6.未考虑中人的年功计算。
2）10年内生育二胎，并换房120平米
CFP综合案例-单身工程师程辉全方位理财规划报告书和EXCEL演算表（2）
二、理财规划报告书摘要:
1.理财规划目的: 职业规划、保险规划、家庭规划、子女教育规划、房产规划、退休规划等。
2.客户背景: 程辉先生27岁，北京某高科技公司担任IT工程师，工作3年。未婚妻 王洁 24岁 民办幼儿园教师
三、基本状况介绍:一般或特殊需求，对象范围与限制
1.理财规划的目的: 职业规划、保险规划、家庭规划、子女教育规划、房产规划、退休规划等。
2. 客户基本状况
程辉先生现年27岁，未婚，目前在北京某高科技公司担任IT工程师，工作3年。家庭情况如下：
姓名年龄关系职业保险状况退休计划
3. 规划范围: 因为客户提供信息详尽，规划范围涉及家庭生活各个阶段，此规划为全方位家庭规划。
4. 规划限制:
家庭金融资产投资，避免投资权证、期货等高风险投资产品。
四、宏观经济与基本假设的依据
1、通货膨胀率预估为5%，支出增长率为5%；
9、孝亲33年，男女均为85岁终老。
五、家庭财务分析
1. 2010年税后收入与家庭现金流量表分析:
依照客户本人与配偶的各项税前所得算出家庭现金流量表如下:
CFP综合案例-叶云女士全方位理财规划报告书和EXCEL演算表（2）
致：叶云女士
保密条款:
本规划报告书将由建设银行XX支行理财经理直接交与客户，充分沟通讨论后协助客户执行规划书中的建议方案。未经客户书面许可,金融理财师与助理人员，不得透漏任何有关客户的个人信息。
理财规划报告书目录
第一部分 理财假设
第二部分 基本家庭情况
第三部分 家庭财务状况和健康检查
第四部分 理财规划方案的主要内容
——离婚规划
——子女教育规划
——经营规划
——退休规划
——其他生活目标规划
第五部分 理财目标可行性分析
第六部分 金融产品配置计划
第七部分 未来理财规划安排原则及后续服务
第八部分 风险揭示
第九部分 公开条款
附件
第二部分 基本家庭情况
离婚规划——离婚后客户家庭财务状况分析
1) 家庭税后年收入达42.4万元，年支出21.2万元，净储蓄率49。48.84%，是一个高储蓄率的家庭，理财规划弹性大。
总论，通过理财规划，叶女士生涯规划IRR= ，属于合理的内部报酬率。生涯仿真表.xls
第八部分 风险揭示
该理财方案是基于根据目前的市场情况做出的一些假设制定出来的，这些假设会随着国家经济的变化而发生变化，比如：物价水平不断升降、证券市场上下波动、经济增长率的变化，汇率、利率、房价走向等，这些都会对理财方案产生一定的影响。
本报告书所涉及理财产品的风险由您自行承担。
第九部分 公开条款
一、本规划报告书未收取报酬。
六、所推荐产品与理财团队成员个人投资经确认无利益冲突状况。
好的规划是成功的一半！在此，我们祝您及家人拥有一个幸福美好的未来！
CFP综合案例-叶云案例全方位理财规划报告书和EXCEL演算表
八、金融产品配置计划
一)保险产品配置计划
建议应加保险种被保险人应加保保额建议保险公司需缴费期预估保费受益人
二) 投资产品配置计划（不包括房产投资与实业投资）
1. 投资产品组合建议:
投资产品已投资额建议投资额建议基金1建议基金2建议基金3
货币400,000 524,997 华夏現金增利南方現金增利博時現金收益
2.资产配置动态调整分析:
换房以后每月的净现金流量，建议其中的23%以定期定额的方式投资股票型基金，另外
九、就所建议的投资产品，告知客户可能的风险
1) 流动性风险: 急需变现时可能的损失
九、定期检讨的安排
金融理财师的职责是准确评估客户的财务需求，并在此基础上为您
CFP综合案例-叶云女士全方位理财规划报告书和EXCEL演算表（2）
致：叶云女士
保密条款:
本规划报告书将由建设银行XX支行理财经理直接交与客户，充分沟通讨论后协助客户执行规划书中的建议方案。未经客户书面许可,金融理财师与助理人员，不得透漏任何有关客户的个人信息。
理财规划报告书目录
第一部分 理财假设
第二部分 基本家庭情况
第三部分 家庭财务状况和健康检查
第四部分 理财规划方案的主要内容
——离婚规划
——子女教育规划
——经营规划
——退休规划
——其他生活目标规划
第五部分 理财目标可行性分析
第六部分 金融产品配置计划
第七部分 未来理财规划安排原则及后续服务
第八部分 风险揭示
第九部分 公开条款
附件
第二部分 基本家庭情况
离婚规划——离婚后客户家庭财务状况分析
1) 家庭税后年收入达42.4万元，年支出21.2万元，净储蓄率49。48.84%，是一个高储蓄率的家庭，理财规划弹性大。
总论，通过理财规划，叶女士生涯规划IRR= ，属于合理的内部报酬率。生涯仿真表.xls
第五部分 敏感性分析（一）仿真生涯敏感性分析1.xls
敏感性分析（二）仿真生涯敏感性分析2.xls
第六部分 金融产品配置计划 投资产品组合建议:
资产配置动态调整分析（续）
第七部分 未来理财规划安排原则及后续服务
CFP综合案例-华西飞先生家庭理财规划报告书和EXCEL演算表（2）
华西飞先生理财规划案例
理财团队成员介绍
理财方案内容
1．家庭成员背景资料：
1．家庭成员背景资料：（收入均为税前）
华西飞，55岁，为美籍华人，最近刚被美国母公司派驻到中国上海市来担任上海子公司的总经理，与配偶在上海的住房月房租2万元由子公司支付。配偶55岁，为家庭主妇。华先生有两个儿子，一位27岁，目前在美国从事律师工作，经济独立。另一位目前正在美国念大学2年级，大学毕业后加上两年的研究所预估将仍需提供4年的学费，目前每年的学费及生活费预估为4万元美金。目前华先生在上海月薪为10万元人民币，由子公司发放，薪资并以每年3%成长。另华先生为母公司董事会成员，每年另外获得董事酬劳8万元美金。华先生在美国有一栋房子市价约为300万美金，但仍有约100万美金的贷款，房贷利率6%，还有10年才供完，目前这栋房子出租，并收租金每月1万美元。目前华先生在中国的家庭生活费用每月2万元人民币。财产有定存40万美元，2000年初时投资美国的股票基金30万美元，经过10年后市值剩下15万美元。最近10年每年认购未上市母公司的股票，累计面额已达60万美元，过去的现金分红率约为8%。华先生投保终身寿险保单一张，保额20万美元，保费已经缴清，目前现金价值为13万美元。
2．理财目标
1）税务规划-华先生刚到中国任职，以后每年回美国述职2次，开董事会及休假，每次半个月。华先生想知道在中国如何课税，如何申报与是否有节税规划的空间。
4）遗产规划-华先生想订立遗嘱，考虑为两个儿子设立信托。假设美国在2010年以后继续征收遗产税，华先生想知道如何订遗嘱与信托，来兼顾可变性与节税效果。
家庭财务状况
家庭资产负债表
家庭财务状况
现金流量表
财务诊断
宏观经济与基本假设
基本条件假设
薪资所得免税额为每人每月4800元
当年美元汇率6.5 考虑到人民币升值退休时5
支出成长率5%
客户理财目标解决方案
目标1：税务规划
华先生现在上海租房，每年回美2次，每次半个月，判定为居民，应据中国居民境内外所得计税。
国内工资薪金所得：
客户理财目标解决方案
理财小组节税建议：
客户理财目标解决方案
二、退休规划
CFP综合案例-叶云案例全方位理财规划报告书和EXCEL演算表
三、基本状况介绍:一般或特殊需求，对象范围与限制
1.理财规划的目的:离婚规划、子女教育、经营规划与退休规划等需求
2. 客户基本状况
叶云女士35岁，已婚，目前在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），家庭成员如下:
姓名年龄关系职业保险状况退休计划
叶云35本人个体户，投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年55岁退休
李浩36配偶民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5,000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元未投保保险60岁退休
李天8儿子小学一年级学生未投保保险
3. 规划范围: 因为客户详细提供所有财务信息，因此可以做全方位理财规划。
4. 规划限制:
4) 换房时以售旧房及申请住房公积金或一般贷款，不出售股票型基金。
四、宏观经济与基本假设的依据
1.目前的宏观经济持续成长，经济成长率预估为
五、家庭财务分析
1. 2010年税后收入与家庭现金流量表分析:
依照客户本人与配偶的各项税前所得與2009年的免税额与税率,算出家庭现金流量表如下:
家庭所得项目本人配偶家庭合计占收入%家庭支出项目本人配偶子女家庭合计占支出%
工资薪津所得
个体工商户经营所得$204,690$0$204,69027.21%衣着服饰$7,200$7,200$3,600$18,0007.68%
劳务报酬所得
分析:
1) 家庭税后年收入达75.2万元，年支出
2) 工作收入占总收入的
CFP综合案例-华西飞先生家庭理财规划报告书和EXCEL演算表
家庭财务比率定义
流动比率流动资产/流动负债
资产负债率总负债/总资产
紧急预备金倍数流动资产/月支出
财务自由度年理财收入/年支出
贷款年供负担率年本息支出/年收入
保费负担率年保费/年工作收入
平均投资报酬率年理财收入/生息资产
净值成长率净储蓄/(净值-净储蓄)
净储蓄率净储蓄/总收入
保险规划
保费预算占收入比率
保费预算金额
当前家庭年消费支出
出险后支出调整率
遗属年税后可支配收入
遗属生活费用现值
遗属退休金缺口现值
紧急预备金
当前负债额
子女教育金现值
丧葬费最终支出
可变现生息资产
资产变现折扣率
家庭保额总需求
应加保定期寿险保额
拟投保住院医疗险额
应加保住院医疗险额
应投保意外险保额
应加保意外险保额
可投保终身寿险保额
建议应加保险种
定期寿险
住院医疗险
意外险
终身寿险
项目本人配偶参数设置
当前月缴费工资基准12,000 FALSE当前年龄
月缴入帐养老保险保费0 0 税前月工资
退休时指数化月平均工资17,815 0 社会平均工资
退休时社会平均工资 最高提缴工资倍数
平均基础养老金基准 养老保险费提缴率
退休时缴费年资100个人工资成长率
领取缴费年资比率0.00%0.00%社平工资成长率
每月可领取基础养老金额0 0 拟退休年龄
社保养老金实质报酬率0.95%0.95%社保养老金投资报酬率
退休时养老金账户累计额0 0 退休生活费用成长率
养老金帐户可领取月金额0 0 企业年金提缴率
可领取月养老金总额0 0 企业相对提缴率
可领取年社保养老金总额0 0 当前缴费年资
每月提缴至企业年金账户额0 0 每缴费年资领取率
到退休时可累积年金账户额0 0 当前养老金帐户余额
每年可领取企业年金金额0 0 依退休年龄可领养老金月数
可领取供养老用的年金总额0 0 当前企业年金账户累积额
期望退休后的生活费现值 预计终老年龄
退休后首年生活费终值 退休前一年可支配收入
养老与企业年金年缺口金额 养老与企业年金收入替代率
养老与企业年金总缺口金额 养老年金社平工资替代率
退休后自行投资的报酬率 企业年金的投资报酬率
CFP综合案例-华西飞先生家庭理财规划报告书和EXCEL演算表（2）
理财目标可否达成的检验
购房目标
可配置资产
需缴首付款金额
房贷年供额
达成目标后剩余金额
子女高等教育金目标
可配置资产
达成目标后剩余金额
退休目标
可配置资产
达成目标后剩余遗产金额
购房换房目标
子女高等教育金目标
退休目标
可投资年数
可累积首付款
房贷年供额
可供其它理财目标使用
可如期达成
可投资年数
可累积目标额
可如期达成
可投资年数
可累积目标额
可如期达成
0.00%
8.30%
8.30%
目标并进法
购房首付款目标
购房贷款目标
子女高等教育金目标
退休目标
现有生息资产
生涯阶段
购房前
购房后到子女上大学
子女上大学后到退休