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金融理财师培训课程讲义-AFP考试试题样题例题讲解PPT讲义

某家庭1月初预收支当年1-6月份的房屋出租租金收入15000元，1月末刷信用卡支付一笔餐费1000元。若按照权责发生制，这两笔交易使该家庭1月份的储蓄净增加（ ）元。
A.2500 B.1500 C.15000 D.14000

某家庭1月初预收支当年1-6月份的房屋出租租金收入15000元，1月末刷信用卡支付一笔餐费1000元。若按照权责发生制，这两笔交易使该家庭1月份的储蓄净增加（ ）。 A.2500 B.1500 C.15000 D.14000
B
每月收入=租金收入15000÷6月=2500
1月份储蓄=收入-支出=2500-1000=1500
小林上月月末股票资产市场价格为10万元，本月没有进行任何股票买卖，月末股票资产市场价格上升到11万元，下列说法中正确的事（ ）。
1、小林本月获得股票资本利得1万元，通常列做理财收入
2、该股价上涨通常不反映在小林本月的收支储蓄表中
3、该股价上涨通常会通过收支储蓄表反映在小林本月末按成本计价的资产负债表中
4、该股价上涨使小林本月末按市价的净值增加额比本月储蓄多1万元
A.1和4 B.2 C.1和3 D.2和4
小林上月月末股票资产市场价格为10万元，本月没有进行任何股票买卖，月末股票资产市场价格上升到11万元，下列说法中正确的事（ D ）。1、小林本月获得股票资本利得1万元，通常列做理财收入2、该股价上涨通常不反映在小林本月的收支储蓄表中3、该股价上涨通常会通过收支储蓄表反映在小林本月末按成本计价的资产负债表中4、该股价上涨使小林本月末按市价的净值增加额比本月储蓄多1万元A.1和4 B.2 C.1和3 D.2和4
1错，本月没有股票买卖，就没有理财收入。
2对，股票上涨属于投资资产账面价值变动，应该反映在资产负债表中，不反映在收支储蓄表中。
3错，同上理。
4对，按市值计价的净值变动=储蓄+投资资产账面价值变动+自用资产账面价值变动=储蓄+1万元

题二：林先生本月份记账收入总额为10万元，支出5.7万元。上月底以成本和市价计的资产分别为450万元和500万元，负债200万元。本月底以成本和市价计的资产分别为452万元和502.5万元，负债198万元。用收支储蓄表和资产负债表相互勾稽，如果以资产负债表为准的话，林先生应在收支储蓄表上作何调整？补登记
A其他收入3000元
B其他支出3000元
C其他收入8000元
D其他支出8000元

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包括以下资料：
（ATH）信用与债务管理.doc、（ATK）特殊理财规划.doc、（ATN）综合理财规划.doc、（AWC）理财案例示范Excel综合应用.doc；

题库示例：

信用与债务管理
(ATH0031)下列情形，具有信用交易的是（ ）。（1） 住房按揭贷款（2） 赊购一批钢材（3） 用信用卡购买一台电脑（4） 向他人借款，无利息
A. （1）（2）（3）
B. （2）（3）（4）
C. （1）（3）（4）
D. （1）（2）（3）（4）

(ATH0032)对于个人信用信息基础数据库的说法，错误的是（）。
A. 平时和银行只是发生存取款关系，不从银行借钱，个人银行信用状况则很好
B. 个人信用信息基础数据库有利于维护自己的信用意识
C. 个人信用信息基础数据库在提高银行审贷效率，方便个人借贷，防止不良贷款，防止个人过度负债，以及根据信用风险确定利率水平方面开始发挥作用
D. 个人信用信息基础数据库帮助商业银行了解客户在他行的借款以及还款记录，客观判断客户的还款能力或还款意愿，规避潜在风险
解析: 不从银行借钱不等于信用就好。如果仅仅在银行办理了普通借记卡，平时和银行只是发生存取款关系，个人银行信用状况则完全是空白。因为没有历史信用记录，银行就失去一个判断信用状况的便捷方法。

(ATH0033)关于信用额度的说法，错误的是（）。
A. 在合理的利率成本下，信用额度主要取决于收入能力与抵押资产价值
B. 最大信用额度=最大抵押贷款额度+最大信用卡消费额度
C. 银行核定信用额度考虑的因素包括收入、职业、任职公司、年资、是否有房地产、其他负债等，有无贷款违约或被停卡记录，借款人家庭状况与负担
D. 个人信用记录对信用额度有很大影响。如有信用卡或贷款违约的记录，很多银行就会马上退件，或者需要增加抵押品或增加保证人
解析: 最大信用额度=最大信用贷款额度+最大抵押贷款额度。

(ATH0034)关于个人信用控制的说法，错误的是（）。
A. 通常，消费性贷款安全比率上限如包括房贷可设置高一些，如不包括房贷可设置低一些
B. 贷款安全比率=每月偿债现金流量/每月净现金收入
C. 高利率的信用卡或信用贷款余额,建议用本利平均摊还法
D. 低利率房屋贷款建议用本利平均摊还法
解析: 高利率的信用卡或信用贷款余额，建议以本金平均摊还法一年内加速还清，免得影响长期理财计划。

特殊理财规划

(ATK0021)下列财产中为夫妻一方所有财产的是（）。（1） 一方经过公证的婚前财产（2） 一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用（3） 继承或赠与所得的财产（4） 一方专用的生活用品
A. (1）（2）
B. （1）（2）（4）
C. （3）（4）
D. （2）（3）（4）
解析: 继承或赠与所得的财产，若未在遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方财产的，视为夫妻共有财产。

(ATK0022)?新婚夫妻都是独生子女，家庭年收入10万元。预计养一个小孩（不包括学费）一年要2万元，抚养22年。从幼儿园到大学毕业的学费现值为20万元。夫妻两人的年生活费4万元，预计婚后工作30年但生活50年，假设投资报酬率=收入成长率=费用成长率。从财务方面衡量,该夫妻能否负担生第二个小孩的费用（）。 生第二个小孩所需的家庭年收入为（）。
A. 否，10.93万元
B. 否，12.35万元
C. 是，9.58万元
D. 是，8.88万元
解析: ：2×22+20=64万，(10×30 -4×50)/64 =1.56个，所以只能生一个； 生第二个小孩所需的家庭年收入是(4×50+64×2)/30=10.93万元

(ATK0023)下列有关离婚分割夫妻共同财产的描述，错误的是 （）。
A. 对隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务的一方，可以少分或不分
B. 婚后个人名下累积的养老、医疗及住房公积金账户视为个人财产
C. 离婚后，另一方发现有隐匿财产，两年内可以向人民法院提起诉讼，请求再次分割夫妻共同财产
D. 在无法确定为个人财产或夫妻共同财产时，应推定为夫妻共同财产
解析: 婚后个人名下累积的养老、医疗及住房公积金账户视为共同财产，但分割时仍需分到自己名下。