分类： 金融理财师（AFP）职业资格认证考试

AFP资格认证考试考前串讲课件学生打印版全套资源下载

AFP资格认证考试考前串讲课件学生打印版全套资源下载，包括一系列打印课件。

几个重要概念：
自然保费
均衡保费
现金价值
风险保额

自然保费与均衡保费
自然保费：每期缴费随死亡率的变化而逐步提高
均衡保费：每期缴费数目一样
现金价值：投保人退保时可以得到的现金数额，也称解约
金或退保金，领取保单的现金价值是投保人的权利。
自然保费
均衡保费
年龄
保费

两全保险
含义
-被保险人在保险期间内死亡，或活至保单期
满，都要支付保险金。
-相当于：定期寿险+储蓄
特点
-承保责任全面
-两全保险的费率最高
-两全保险的保费中，既有保障的因素，又有
储蓄的因素，而且储蓄因素占相当的比重。

联合人寿(第一生命寿险)
– 两个互为受益人的被保险人，一个死亡，另一个领取保险金；
– 若两个被保险人同时死亡，给付两份保险金。（保单中受益人的指定
和顺位很重要）
– 适用：夫妻、股东互保
第二生命寿险（最后生存者寿险）
– 两个被保险人都死亡才给付保险金
– 适用：遗产税现金需要及第二位被保险人死亡后产生的相关费用
为子女或受养人提供经济保障
第一位被保险人死亡未导致经济困难
子女教育金保险
– 被保险人为投保人的未成年子女
– 主要目的：积蓄与保障子女的教育与费用
– 投保时间：从子女很小开始
– 交费方式：期交、趸交
– 保费豁免条款：投保人成为实际的被保险人
其它寿险

真题
（2010年7月）张女士为5 岁的儿子投保了交费期为10 年的儿童
综合保险，附保费豁免条款，包括死亡保障和教育金保障。投
保后第5 年，张女士遭遇车祸不幸去世，则张女士儿子的监护
人（ ）。
A．必须变更投保人，由新的投保人续交保费直至交费期满
B．只能选择退保，领取退保金
C．在不继续交费的情况下，只能以保单的现金价值作展期定
期或减额交清
D．不需作任何处理，保单继续有效
答案：D
解析：保费豁免是指在保险合同规定的投保人完全丧失工作能
力或身故等一些无法继续支付保费的特定情况下，由保险公司
获准，同意投保人可以不再缴纳后续保费，保险合同仍然有效

分红寿险
含义：
保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，
按一定比例（最小70%）向保单持有人进行分配的人
寿保险产品。
红利来源
– 死差益：实际死亡率低于预定死亡率
– 利差益：实际回报率高于预定回报率
– 费差益：实际费用率低于预定费用率
红利领取
– 现金领取；累积生息；抵缴保费；缴清增额保险

AFP资格认证考试培训标准课件讲义版全套资源下载

AFP资格认证考试培训标准课件讲义版全套资源，包括7大模块：案例模块、保险模块、福利模块、基础模块、家财模块、税收模块、投资模块，每一模块下都包括一系列打印课件。

案例：年轻夫妻的长期规划

1. 家庭成员背景资料
李文与王静夫妻两人年龄均为29岁，结婚3年，两人都是金融从业人员。
男方父母： 均为58岁，原来在乡下务农，过去积蓄给小李夫妻购房，无退休金。

2. 家庭收支资料
李文年税后收入50,000元，王静年税后收入40,000元。现有年家庭支出48,000元，两人各占一半。

3. 家庭资产负债资料
三年前夫妻结婚时在男方父母的资助下，购买当时价值300,000元的住房，无贷款。现有存款50,000元，股票基金100,000元。除社会保险外未购买商业保险。

4．理财目标
1) 两年内将生育一个子女，培养子女到大学毕业，大学学费每年现值10,000元。
2) 同时男方父母将两年后由外地迁入本市居住，帮忙带小孩。想换购一套现值800,000元的房屋供届时一家五口使用，并负担两老的生活费用。每增加一个家庭成员，预计增加10,000元的年开销现值，到子女大学毕业或父母85岁为止。
3) 小李夫妻60岁同时退休。退休后实质生活水准不变，退休生活计算到85岁。

5．假设条件
1)收入增长率5%，支出增长率4%，房价增长率4%，学费增长率5%，退休后社保养老金收入替代率为40%。房贷利率6%，购房贷款成数70%，年数20年。房屋折旧率2%。无风险利率4%。
2) 作投资规划时，假设股票的平均报酬率为10%，标准差为20%，债券的平均报酬率为6%，标准差为7%，货币的平均报酬率为4%，视为无风险利率。

6、请根据李先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交EXCEL演算过程。

4. 家庭财务诊断
1) 家庭税后年收入90000元，年支出48,000元，储蓄42000元，储蓄率47%，是一个高储蓄率的家庭，理财规划弹性大。其中林先生收入贡献率55%，高于林太太的45%
2）无负债，财务稳健，可适度利用财务杠杆加速资产成长。
3）现有存款高于年支出，保持高流动性。
4）没有商业保费支出，夫妻只有社保未投保商业险，保障不足。
5）投资性资产（股票基金）占可运用资金三分之二，比重适当。

四、客户的理财目标与风险属性界定
一) 客户的理财目标
根据与客户夫妇的沟通，认定其理财目标依照优先级排列如下：
1) 两年内将生育一个子女，培养子女到大学毕业，大学学费每年现值10,000元。
2) 同时男方父母将两年后由外地迁入本市居住，帮忙带小孩。想换购一套现值800,000元的房屋供届时一家五口使用，并负担两老的生活费用。每增加一个家庭成员，预计增加10,000元的年开销现值，到子女大学毕业或父母85岁为止。
3) 小李夫妻60岁同时退休。退休后实质生活水准不变，退休生活计算到85岁。

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金融理财师资格认证培训
1
家庭财务报表和预算的
编制与分析
金融理财师
2
家庭财务分析的基础知识
家庭资产负债表的编制与分析
家庭收支储蓄表的编制与分析
家庭资产负债表与收支储蓄表两期比较分析
家庭资产负债表与收支储蓄表的关系
家庭现金流量表的编制与分析
家庭综合财务比率分析与情景分析
记账的原则与方法
家庭财务预算和现金流量预估表的编制
家庭财务报表与预算综合案例
授课大纲
金融理财师
3
家庭财务分析在理财规划各流程中的具体
体现
家庭财务分析的意义
家庭财务分析的基本概念
一.家庭财务分析基础知识金融理财师
4
1.1 家庭财务分析在理财规划各流程
中的具体体现
理财师与客户建立关系
搜集客户信息搜集客户财务资料编制财务报表
设定客户理财目标与期望
诊断家庭财务分析当前缺失
模拟生涯或模拟家庭状况改变
制作理财规划，并与客户沟通编制预算
掌握理财规划执行进度
定期检讨修正
评估分析客户
一般财务状况与特殊需求
协助客户执行理财规划方案开始记账
分析差异检讨修正
创建信赖关系客户愿意提供财务信息
金融理财师
5
1.2 家庭财务分析的意义
家庭财务分析：
了解当前财务状况
资产配置
资产增长计划
负债配置
减债计划
支出配置
预算控制
收入配置
应有收入
理财
目标
储蓄
目标财务
结构
信贷
管理
金融理财师
6
1.3 家庭财务分析的基本概念
会计的概念、对象、基本职能
会计要素、会计科目、会计等式
资产、负债、所有者权益（净值）
收入、费用（支出）、利润（储蓄）
财务报表概述
流量与存量
权责发生制与收付实现制
成本价值与市场价值
借方与贷方
金融理财师
7
1.3.1 会计的概念、对象、基本职能
会计：以货币为计量单位，反映和监督一个主
体的经济活动。
会计的对象：该主体的经济活动。
会计的基本职能：
– 会计核算。对主体的经济活动进行记录和报
告，为各有关方面提供会计信息。
– 会计监督。对主体的经济活动和相关会计信
息的合法性、合理性进行审查。
金融理财师
8
1.3.2 会计要素、会计科目、会计等式
会计要素：对会计对象进行的基本分类。
会计要素分为六大类：资产、负债、所有者权
益（净值）；收入、费用（支出）、利润（储
蓄）。
会计科目：对会计要素的具体内容进行分类的
项目，会计科目可分为资产类、负债类、所有
者权益类、损益类等科目。
会计等式：
资产＝负债＋所有者权益（净值）
收入－费用（支出）＝利润（储蓄）
金融理财师
9
1.3.3 资产、负债、所有者权益（净值）
资产、负债和所有者权益（净值）三项会计要
素反映主体的财务状况。
资产来源于所有者权益（净值）和债权人的借
入资金，分别归属于所有者和债权人。资产必
然等于负债加上所有者权益（净值）。
资产：主体过去的交易或事项形成的由主体拥
有或者控制的会给主体带来效用或将来的利益
的财产或资源。
负债：主体过去的交易或事项形成的主体在将
来的付款义务。
所有者权益（净值）：资产扣除负债后由所有
者享有的剩余权益。
金融理财师
10
1.3.4 收入、费用、利润（储蓄）
收入、费用（支出）和利润（储蓄）三项会
计要素反映主体在期间的经营成果
收入：主体在期间获得的经济利益流入
费用：主体在期间发生的经济利益流出
利润（储蓄）：主体在期间的经济利益成果
金融理财师

2011年11月AFP结业考试题7组-2011年11月7次结业考试试题截屏（2011年11月7次结业考试试题截屏）

2011年11月AFP结业考试题7组-2011年11月7次结业考试试题截屏（2011年11月7次结业考试试题截屏）：2011年11月初7次结业考试试题截屏

2011年10月底AFP结业考试题22组-2011年10月底22次结业考试试题截屏（2011年10月22次结业考试试题截屏）

2011年10月底AFP结业考试题22组-2011年10月底22次结业考试试题截屏（2011年10月22次结业考试试题截屏）：2011年10月下旬、2011年10月底、2011年10月末22次结业考试试题截屏

2011年国庆结业考试题目-2011年10月AFP结业考试题4组（2011年10月4次结业考试试题截屏）

2011年国庆结业考试题目-2011年10月AFP结业考试题4组（2011年10月4次结业考试试题截屏）：2011年9月30日、2011年10月5日、2011年10月6日、2011年10月7日、2011年7月15日4次结业考试试题截屏

2011年7月AFP结业考试题2组（2011年7月2次结业考试试题截屏）

2011年7月AFP结业考试题2组：2011年7月15日、2011年7月17日2次结业考试试题截屏）

唐彬的家庭规划方案PPT演示文档，以及资产组合配置、月储蓄目标和预算、保险规划、换房规划、现金流量表、资产负债表、收支储蓄表、月可支配收入、客户基本情况等EXCEL XLS计算表格。

陈雄先生的理财规划，陈雄的家庭规划方案PPT演示文档

韩杰的理财规划，韩杰的家庭规划方案PPT演示文档，以及投资试算表EXCEL XLS等计算表格。