分类： 财资管理师资格考试

财资管理师考试模拟试题-初级（二）

1、下列不属于中国人民银行职责的有（B）。
A、发行人民币
B、商业银行监管
C、实施外汇管理
D、监督管理黄金市场

2、下列哪个金融市场不是我国货币市场的主要组成部分（D）。
A、同业拆借市场
B、票据贴现市场
C、国债回购市场
D、股票市场

3、下列关于金融市场作用的表述，错误的是（A）。
A、货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，使得银行可以识别风险并完全消除风险
B、金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准
C、货币市场是银行流动性管理、尤其是实现盈利性和流动性之间平衡的重要基础
D、金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为银行创造和培养良好的优质客户

4、（C）是由于金融机构的交易系统不完善、管理失误或其他一些人为错误而导致的潜在损失。
A、信用风险
B、市场风险
C、操作风险
D、其他风险

5、下列哪项因素会产生系统风险（A）。
A、利率变化
B、劳资纠纷
C、涉及法律诉讼
D、客户投诉

6、基金设立后，投资者可以随时申购或赎回基金单位，基金规模不固定的投资基金，叫（B）。
A、封闭式基金
B、开放式基金
C、货币市场基金
D、债券基金

83、上海期货交易所是在（A）的集中统一监督下，依照有关法规设立、履行有关法规规定的职能、按其章程实行自律性管理的法人。
A、中国证监会
B、中国人民银行
C、中国银监会
D、国家商务部

84、代理个人实物金业务AU99.99合约最小提货单位是（ D）。
A、10克
B、100克
C、500克
D、1000克

85、代理个人实物黄金客户卖出黄金后，可用于本日内交易的账户资金比例(B)。
A、100%
B、90%
C、80%
D、50%

财资管理师考试模拟试题-中级（二）

11、企业所得税税法规定，对年应纳税所得额不超过30 万元，从业人数不超过100 人，资产总额不超过3000 万元的工业企业，减按( C )的税率征收企业所得税。
A、15%
B、18%
C、20%
D、22%

12、存货采用先进先出法计价，在存货物价上涨的情况下，将会使企业的( B )。
A、期末存货升高，当期利润减少
B、期末存货升高，当期利润增加
C、期末存货降低，当期利润增加
D、期末存货降低，当期利润减少

13、应收账款的（ C ）是因资金投放在应收账款上而丧失的其他收入。
A、坏账成本
B、管理成本
C、机会成本
D、转移成本

14、某企业2008年度发生销售收入1000万元，其年初应收账款余额为200万元，年末应收账款余额为300万元，当期采购存货支付现金150万元，假设不考虑其他科目变动因素，在现金流量表上，该公司2008年度销售商品获取的现金流量为（B）万元。
A、750
B、900
C、1300
D、1000

16、根据《票据法》的规定，下列关于汇票背书的说法不正确的是（D）。
A、背书是指在票据背向或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为
B、以背书转让的汇票，背书应当连续
C、背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
D、以背书转让的汇票，后手应当对其所有前手背书的真实性负责

43、下面关于资金池的说法错误的是（B）。
A、资金池根据资金归集、下拨的方式分为普通式资金池和委贷式资金池

财资管理师电子教材全本

第一章 财资管理概论

学习目标：
1.掌握财资管理的基本概念、目标、组织模式以及全球财资管理的最新发展趋势；
4.了解财资管理师的主要职能，和财资管理师职业操守的基本规定，能够掌握有效提高职业素养水平的基本方法。

第一节 财资管理的概念

一、财资管理的定义
（一）财资管理
实际上，为财资管理下一个明确的定义，并不是一件很容易的事，因为这个行业或职能，已经经历了不断的变革，并且这个变革的趋势还在继续。在传统意义上，Treasurer，中文翻译成司库，资金总监，或财务总监，财资管理专员等诸多名称，更多地与狭义上的现金管理联系在一起。也就是说，传统上财资管理的职能主要是妥善保存和管理公司的现金。如今，财资管理的职能已经扩展到广义的营运资本管理（Working Capital Management）和公司财务管理（Corporate Finance）的其他领域。为适应商业模式变化、新法律法规、全球化财资管理需求和信息技术发展，财资管理的职能内涵还在不断地扩充。这些职能的扩充和变化也体现在财资管理在整个公司财务中的地位上。为便于理解财资管理的基本概念，现对公司财务管理的主要职能，及财资管理与财务管理的关系进行简要的介绍。

一般而言，财资管理部门的职责包括以下内容：
1.安排外部筹资

财资管理师培训课件 – 金融及理财基础知识PPT讲座课件

1.1 金融的概念
例1．下列金融工具中属于直接金融工具的有：（）
A.银行存贷款 B.股票 C.债券
D.短期融资券 E.商业票据
例2. 下列关于直接融资的表述，错误的是（）。
A.直接融资是指政府、企业等货币资金需求者直接通过发行债券、股票等形式，从机构、个人等货币资金投资者手中融入所需资金
B.直接融资中投资者和融资者都了解对方身份
C.金融机构起“牵线搭桥”的作用
D.直接融资没有金融机构的参与
1.2 金融与经济发展的关系
金融与经济发展的关系
经济决定金融
经济发展是金融发展的基础和动力
经济对金融的决定作用取决于商品经济的发展程度
经济对金融的决定作用还取决于政府、企业和居民家庭的金融活动空间
金融反作用于经济
有效的金融体系能促进经济的发展
降低交易成本、促进储蓄和投资增长、优化资金配置等
无效的金融体系会阻滞经济的发展
金融风险会导致经济危机，导致经济衰退
80年代的南美债务危机、97年东南亚金融危机、98年俄罗斯金融危机
第一次全国金融工作会议（1997年底）：成立四家资产管理公司、中央财政定向发行2700亿元特别国债，补充四大国有银行资本金；将13939亿元银行不良资产剥离给新成立的四家资产管理公司
1.2 金融与经济发展的关系
商业银行管理
资本管理、风险管理、巴塞尔新资本协议
商业银行风险的种类
信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、战略风险

例1：以下属于银行风险的是（）。
A.市场风险 B.信用风险 C.国家风险
D.声誉风险 E.监管风险
例2.《巴塞尔新资本协议》的支柱是（）。
A.最低资本要求 B.效益性目标 C.监管部门监管检查
D.市场纪律 E.公司价值目标
二、我国金融市场与金融机构
2.1 金融市场
2.2 金融机构
2.1 金融市场
概念
金融市场由金融市场的参与者、交易对象、市场价格和交易的组织方式四大要素构成。目前我国已形成一个主要由货币市场、资本市场、外汇市场和黄金市场构成的金融市场体系。
分类
货币市场
资本市场
外汇市场
黄金市场

财资管理师培训课件 – 财资管理相关法律法规及对现金管理业务的影响PPT讲座课件

课程内容 经济领域法律概述 合同法 物权法 公司法 财资管理相关法规 反洗钱法 票据法 《支付结算办法》和《人民币银行结算账户管理办法》 电子签名法 外汇政策

一、公司法与证券法
公司法
公司与公司法
公司是指依照公司法在中国境内设立的以营利为目的的商事组织，包括有限责任公司和股份有限公司。
公司的特征如下：公司是具有法人资格的经济组织；公司是营利性法人；公司是依公司法设立的法人。
公司法是规定公司的设立、组织、运营、变更、解散、股东权利、义务和其他公司内部、外部关系的法律规范的总称。
公司分类：人合公司、资合公司、人合兼资合公司
有限责任公司，是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。
股份有限公司，又称股份有限责任公司，是指其全部资本分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。

公司法律制度的变化对商业银行经营产生了巨大影响，商业银行对此应密切关注、高度重视。

公司的组织机构
公司机关的法律结构：“三权分立、分权制衡”的政治思想
股东会
董事、董事会及经理
监事会
公司章程
公司章程是关于公司组织和行为的基本规范。公司必须依法制定公司章程。公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。公司章程不仅是公司的自治法规，而且是国家管理公司的重要依据。
公司章程是公司设立的最主要条件和最重要的文件
公司章程是确定公司权利、义务关系的基本法律文件
公司章程是公司对外进行经营交往的基本法律依据

分公司和子公司的法律地位
总公司与分公司
总公司是指依法设立并管辖公司全部组织的具有企业法人资格的总机构。总公司在公司内部管辖系统中，处于领导、支配地位。
分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构，分公司不具有法律上和经济上的独立地位，其民事责任由公司承担。分公司尽管不具有法人资格，不享有独立的财产权利，不能独立承担民事责任，但分公司能够以自己的名义从事法律行为，有相应的权利能力和行为能力。
母公司与子公司
母公司是指拥有其他公司一定数额的股份或根据协议，能够控制、支配其他公司的人事、财务、业务等事项的公司。
子公司是指一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另-公司实际控制、支配的公司。子公司具有独立法人资格。

财资管理师培训测验试题（中级）下载

一、单项选择（本大题共15小题，每小题1分，共15分）。在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在括号内。

1、下列关于直接融资的表述，错误的是（D）。
A.直接融资是指政府、企业等货币资金需求者直接通过发行债券、股票等形式，从机构、个人等货币资金投资者手中融入所需资金
B.直接融资中投资者和融资者都了解对方身份
C.金融机构起“牵线搭桥”的作用
D.直接融资没有金融机构的参与

2、 一般所说的货币供应量是指：（ C）
A.M0 B.M1
C.M2 D.M3

3、根据104号文件规定，中、外资跨国公司进行外汇资金内部运营的资格条件门槛仍然较高。
对中资跨国公司来说，其境外成员公司不少于3家，对境外借款成员公司投资总额不少于(D)，且成员公司在最近一次境外投资联合年检中被评为二级以上。
A.200万美元 B.300万美元 C.400万美元 D.500万美元

4、下列哪个属于资本市场（B）。
A.同业拆借市场 B.股票市场
C.票据市场 D.大额可转让定期存单市场

二、多项选择（本题共10小题，每小题2分，共20分）。在每小题列出的四个或五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在括号内。多选、少选、错选均不得分。

1、对货币市场表述正确的有（ACD）。
A.货币市场流动性高 B.政府参与货币市场的主要目的是筹集资金，弥补赤字
C.一般企业参与货币市场的目的主要是调整流动性资产比重 D.货币市场交易频繁
E.货币市场参与者少

2、企业一项负债的增加可能导致（ADE）。
A.资产增加 B.资产减少 C.所有者权益增加
D.所有者权益减少 E.另一项负债减少

3、金融机构应当履行以下反洗钱义务：（ABCD）
A.建立反洗钱内部控制制度 B.建立客户身份识别制度 C.建立大额交易制度
D.建立可疑交易报告制度 E.建立台账管理制度

4、账户收支管理服务指我行根据客户自身财务管理的需要，对客户在我行开立的账户实现指定的收、支功能的管理，协助其对有指定用途的账户进行有效管理。包括：（ABD）
A.账户收支方向管理 B.账户支付额度控制
C.账户余额控制管理 D. 账户支付时限管理

六、方案题（本大题共30分）。

XX公司是一家某医药品牌的地区代理商，在该地区辖属近100家销售点，员工总人数达1000人，年度销售额度达10亿元。现金流量大、销售点众多以及财务管理难度大等情况，一直是该公司管理层的心病。现公司决心改变现状，引进一家有实力，且网点资源丰富的银行协助，并希望能简化财务管理，提高工作效率。D公司的主要需求：公司现金流大，要求银行提供上门收送款服务；、账户统一管理，并且控制销售点的账户权限，销售点无账户使用权，但可查询；资金实时汇总至公司账户，但能清晰反映属于销售点的资金；采购统一由公司采购，销售点无采购权限，业务费用（含工资等）由公司统一发放等。

财资管理师培训：产品篇PPT讲座课件（产品篇一、产品篇二）

付款类产品
转账POS
专为满足政府机关及企事业单位强化财务管理需求而开发的，用于商务卡与个人卡之间款项划转的终端系统。
信用商务卡
持卡人按要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在规定的信用额度内透支的准贷记卡。
贷记商务卡
根据持卡人的资信状况给予持卡人授信额度，持卡人在信用额度内先消费、后还款的信用卡。
国际商务卡
可在境内外通用、给予持卡人一定信用额度、持卡人可在信用额度内先消费后还款的贷记卡。
收款类产品-电子银行（付款）
基本概念
电子银行（付款）业务是客户可以利用我行自助终
端、手机银行、网上银行、电话银行以及银企互联等业
务渠道或平台，满足客户各类对外付款的业务需求。

代理类产品
代理类产品清单
代理收付
代理汇兑
代理收付财（寿）险

代理票据真伪鉴别
代理签发银行汇票
代理兑付银行汇票

代保管
保管箱

代客实物黄金买卖
代理上海黄金交易所实物仓储

银财通
银关通
银税通

初级财资管理师考试指导、考试题库DOC下载

考试指导(一)
一、教材
《财资管理师岗位培训教材》作为本次财资管理师考试的参考资料，具体内容包括基础知识、结算产品、现金管理知识及实务操作、营销服务基本技能四部分，同时为了帮助参考人员更好地理解结算与现金管理产品的相关知识，总行同时指定《单位客户金融产品使用指南》（2007版）中与财资管理相关部分（第一篇第一章，第三篇第五章（203-213）、第三篇第六章、第三篇第八章、第三篇第九章不用参考）作为考试参考资料。基础对公产品的定价（中间业务收费标准）也属考核范围。

产品篇（二）培训试题
一、单选（10题）
1、关于集团账户收费说法不正确的是（C）？
A:同城集团账户子账户个数小于10个，8000元/年/个。B:同城集团子账户个数在10个到30个之间，收费为7500元/年/个。C:集团总、子账户之间划款要收取一定的电子汇划费。D:同城集团子账户个数大于50个，6500元/年/个。
2、下列关于集团子账户的说法不正确的是（B）？
A:集团子账户为虚拟余额账户B:集团子账户的资金实际存放在子账户中C:子账户发生资金收付同时体现在总帐户中D:以上都对
3、单位账户日间透支各子账户合计日间透支金额最大可以为（C）？
A:集团账户的实际余额B:集团客户法人账户透支额度C:集团账户的实际余额和集团客户法人账户透支额度之和D:以上都对
4、代理实物黄金买卖交易的标价为（A）？
A:人民币元/克B:美元/盎司C:人民币元/公斤 D:以上都可以
5、客户到期兑付我行代理出售的记账式国债的费用为（D）
A:兑付金额的万分之一B:兑付金额的千分之一C:兑付金额的万分之一点五D:免费

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一、金融与金融市场
1.1 金融
1.2 金融市场
1.1 金融
概念
金融就是资金的融通，是由资金融通的工具、机构、市场和制度构成的有机系统，是经济系统的重要组成部分。
分类
分类依据：根据资金由供给方向需求方转移过程中是否通过金融中介机构
直接金融：资金供求双方通过一定的金融工具直接形成债权债务关系或所有权关系的资金融通行为
股票、债券、商业票据
间接金融：资金供求双方通过金融中介机构间接实现资金融通的行为
银行存贷款
现代金融体系的构成要素
货币制度规定的货币流通、金融机构、金融市场、金融工具、制度和调控机制

例1．下列金融工具中属于直接金融工具的有：（）
A.银行存贷款 B.股票 C.债券
D.短期融资券 E.商业票据
例2. 下列关于直接融资的表述，错误的是（）。
A.直接融资是指政府、企业等货币资金需求者直接通过发行债券、股票等形式，从机构、个人等货币资金投资者手中融入所需资金
B.直接融资中投资者和融资者都了解对方身份
C.金融机构起“牵线搭桥”的作用
D.直接融资没有金融机构的参与
1.2 金融市场
概念
金融市场是资金供求双方以票据和有价证券为金融工具进行货币资金交易、黄金外汇买卖以及金融机构间同业拆借等活动的总称。
金融市场由金融市场的参与者、交易对象、市场价格和交易的组织方式四大要素构成。
目前我国已形成一个主要由货币市场、资本市场、外汇市场和黄金市场构成的金融市场体系。

常年财务顾问业务培训班-常年财务顾问业务运营与管理PPT课件下载

应对挑战、创新变革
传统银行向现代银行转变（改制上市、流程再造、金融创新）
大力发展中间业务（资产、负债、中间业务）
大力发展投资银行业务（劳动密集、技术密集、智力密集）
以顾问业务为先导，转变银行服务模式（基础、品牌、牌照）
全球金融服务业的转型 全球金融业调查表明.由于传统银行管理上各业务线间的相对独立性,大多数金融服务机构还不能为其客户提供完全统一整合的服务
国内外先进银行的成功案例证明, 实施以客户中心的业务转型成为提升银行核心竞争力的重要一环

中间业务与其他两项支柱收入对比
主要内容
一、常年财务顾问业务介绍
二、常年财务顾问业务营销
三、常年财务顾问业务案例
一、常年财务顾问业务介绍
常年财务顾问业务简介
常年财务顾问业务管理

（一）业务简介

为什么要做？

1、增长方式转变：从产品到服务
2、经营模式转变：资产负债业务与中间新兴业务
3、收益结构调整：从利差到收费
4、发展新兴业务：投资银行业务的基础
（一）业务简介

为什么能做—-商业银行具有比较优势
信息优势—宏观、多行业、金融
客户优势—品牌、交叉销售
人才优势—知识技能优势
产品优势—融资、结算、现金管理
（一）业务简介

做什么—满足客户需求，实现综合收益
宏观经济、政策动向
行业经济、金融市场
金融产品、银行服务
财务成本、风险管理

（一）业务简介

目的是什么—促进转型
–从“产品销售”到“解决方案”
—从“顾客关系”到“顾问关系”
—从“单项收益”到“综合收益”