分类： 财资管理师资格考试试题

财资管理师（初级）模拟二DOC文档下载

62、代理中央财政授权支付零余额账户的哪些业务不需要财政部批准：（D）。
A、账户开立
B、账户变更
C、账户撤销
D、账户冻结

63、在“证券公司客户交易结算资金第三方存管业务”中，机构投资者可以通过哪些发起银证转账交易（C）。
Ⅰ、我行柜台
Ⅱ、我行电话银行
Ⅲ、我行网上银行
Ⅳ、证券公司
A、仅Ⅰ
B、Ⅰ,Ⅱ，Ⅳ
C、Ⅰ,Ⅲ，Ⅳ
D、Ⅰ,Ⅱ，Ⅲ，Ⅳ

64、假设某集团公司下有A、B两家子公司，集团拟对A公司实行零余额管理，对B公司实行限额管理，设定的留存金额为20万元，自动划转前A、B两家子公司资金余额分别为30万、60万元，则实施目标余额管理后，集团公司指定账户收到上划款项（B）万元。
A、50
B、70
C、90
D、110

65、下列关于通过财务公司实现外汇资金集中管理的说法错误的是（D）。
A、仍由成员公司办理自身的进出口付汇核销
B、与现行外管制度冲突小，是最易实现的模式
C、上收可由银行方发起，也可由客户根据需要自主发起
D、成员公司的资金必须全部上收到财务公司账户

66、下列关于通过委托贷款方式进行外汇资金集中管理的表述错误的是（C）。
A、成员公司委托贷款专用账户的资金，需在日终上划到主账户对应的委托贷款专用账户
B、成员公司委托贷款专用账户可用于日常付汇，如余额不足，可以从总部委托贷款专用账户下拨资金
C、纳入集中管理的资金可以是是利用各类债务融资工具获得的资金
D、所有的成员公司“日间透支额度”总和不超过当日集中于总部委托贷款专用账户的外汇资金余额

67、下面关于集中收付汇的表述正确的是（B）。
A、集中收付汇指由中国地区总部（外资跨国公司）或境内母公司（中资跨国公司）或其财务公司代理境内成员公司统一收付境内成员公司服务或贸易服务的外汇资金
B、成员公司需与汇款方商定汇款信息中收款账号为财务公司主账户，收款人为成员公司
C、承办行凭成员公司的《境内/外汇款申请书》（未盖财务公司印章）就可办理对外付款
D、在收汇时，成员公司需持银行开具的水单在当地外汇管理部门办理核销手续

68、下列关于代理签发银行汇票的表述正确的是（A）。
A、指接受我行委托的其他银行签发我行银行汇票的业务
B、使用其他银行的银行汇票凭证来签发汇票
C、我行各通汇机构对代理行签发的银行汇票，视同其他银行的汇票进行审核兑付。
D、代理协议不包括汇票资金的移存方式

69、代理兑付银行汇票的收费标准为（B）？
A、按兑付汇票金额的0.03%-0.05%收取，不足2元的按2元收取
B、按兑付汇票金额的0.02%-0.03%收取，不足2元的按2元收取
C、按兑付汇票金额的0.03%-0.05%收取，不足5元的5元收取
D、按兑付汇票金额的0.02%-0.03%，不足5元的5元收取

72、银行承兑汇票从出票日至到期日最长为（D）。
A、一个月
B、两个月
C、三个月
D、六个月

73、下列哪些账户不属于代理财政国库支付业务中的账户体系（D）。
A、财政零余额账户
B、预算单位零余额账户
C、预算外资金专用账户
D、预算资金专户

财资管理师（中级）模拟二DOC文档下载

56、上海黄金交易所是经（B）核准从事黄金业务的金融机构。
A、中国证监会
B、中国人民银行
C、中国银监会
D、国家商务部

57、下列对代理对公实物黄金业务交易方式描述错误的是（C）。
A 采用客户自主报价，实盘交易，撮合成交以及实物交割的交易方式
B日市交易的资金清算实现T+1
C日市交易的资金清算交易T+0
D 夜市交易的资金清算实现T+2

58、下列贵金属业务不可以提取黄金实物的是（ D）。
A、品牌金
B、代理实物黄金买卖
C、黄金现货递延AU（T+D）
D、账户黄金

59、在账户黄金交易中商业银行扮演了（A）的角色，直接同投资者进行交易。
A、做市商
B、代理商
C、经纪人
D、中介机构

60、代理个人实物金业务AU99.99合约最小提货单位是（D）。
A、10克
B、100克
C、500克
D、1000克

63、下面说法中不正确的是：（C）。
A、 传统的观念认为，市场是指买方和卖方聚集在一起进行交换的实地场所
B、 经济学上市场泛指一个特定产品和某类产品进行交易的卖方和买方的集合
C、 从营销的角度来看，卖方构成市场（market），买方构成产业（industry）
D、 市场细分就是把某一产品的整体市场根据购买者的需要、性格特征、行为特点等因素划分成不同的客户群，以便用不同的产品和营销组合来满足这些不同的客户群

案例一

一、企业背景介绍
L银行是一家国外大型银行在中国上海设立的分行，截止到目前已在全国7省市设立了10家网点，主要集中在发达地区。，大部分城市没有网点，客户使用不方便；跨行汇划业务，人民银行虽然投产了小额支付系统，因业务量有限，组包的笔数较少，支付人民银行汇划费用的成本过高。考虑到成本问题L银行在中国境内没有设立现金库房。
二、企业需求
1.L银行需要工行证明具有满足其需求的能力。
2.L银行提出要通过专线与合作银行连接，所有汇划业务由合作银行代理汇划。
问题：
请结合L银行的需求，逐项回答客户的问题，描述要点即可，字数不超过1000字。

初级财资管理师考试指导、考试题库DOC下载

考试指导(一)
一、教材
《财资管理师岗位培训教材》作为本次财资管理师考试的参考资料，具体内容包括基础知识、结算产品、现金管理知识及实务操作、营销服务基本技能四部分，同时为了帮助参考人员更好地理解结算与现金管理产品的相关知识，总行同时指定《单位客户金融产品使用指南》（2007版）中与财资管理相关部分（第一篇第一章，第三篇第五章（203-213）、第三篇第六章、第三篇第八章、第三篇第九章不用参考）作为考试参考资料。基础对公产品的定价（中间业务收费标准）也属考核范围。

案例样题1
XX公司是一家某医药品牌的地区代理商，在该地区辖属近100家销售点，员工总人数达1000人，年度销售额度达10亿元。现金流量大、销售点众多以及财务管理难度大等情况，一直是该公司管理层的心病。现公司决心改变现状，引进一家有实力，且网点资源丰富的银行协助，并希望能简化财务管理，提高工作效率。D公司的主要需求：公司现金流大，要求银行提供上门收送款服务；、账户统一管理，并且控制销售点的账户权限，销售点无账户使用权，但可查询；资金实时汇总至公司账户，但能清晰反映属于销售点的资金；采购统一由公司采购，销售点无采购权限，业务费用（含工资等）由公司统一发放等。

问题：请根据上述资料，简要描述一下为XX公司设计现金管理方案，注意要回应客户的需求和问题。

中级财资管理师考试模拟试题（一）

13、某人拟进行一项投资，希望进行该项投资后每半年都可以获得1000元的收入，年收益率为10%，则目前的投资额应是（C）元。
A、10000
B、11000
C、20000
D、21000

14、在通货膨胀环境下，与先进先出法相比较，后进先出法影响如下：(A)。
A、低估存货，低估利润
B、高估存货，高估利润
C、低估存货，高估利润
D、高估存货，低估利润

15、对符合条件的借款利息进行资本化后（B）。
A、固定资产净值变小
B、固定资产净值变大
C、当期财务费用变大
D、以后年度的折旧费用变小

16、确定现金流量的计价基础是( C )。
A、权责发生制
B、应收应付制
C、收付实现制
D、收入费用配比原理

17、营运资金周转通常与现金周转密切相关，其计算公式为（B）。
A、存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期
B、存货周转期＋应收账款周转期-应付账款周转期
C、存货周转期＋应收账款周转期+应付账款周转期
D、存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

18、在编制预算时，从零出发，不考虑以前的情况，根据企业的实际需要量重新考察每一项的收入及支出是否合理，这种预算称为（D）。
A、固定预算
B、弹性预算
C、增量预算
D、零基预算

19、假设某企业为一般纳税人（使用17％的增值税税率），其从其他公司购置一批商品200元，其含增值税价格为234元，假设企业当期以300元的价格(不含税)实现对外销售，则该企业当期应交增值税（B）元。
A、51
B、17
C、34
D、11.22

20、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（B）的税率征收企业所得税。
A、10%
B、15%
C、20%
D、5%