分类： 票据融资业务上岗资格考试试题

票据业务岗位考试复习题库-填空题

11、开办对城市商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社县（市）联社承兑的商业汇票贴现业务，必需经（总行授权）。
12、银行承兑汇票票面，直接用手触摸，在（汇票号码区）应有明显的凹凸感。
13、（政策性风险）是指为没有真实商品贸易背景的商业汇票办理贴现或转贴现所引致的风险。
14、票据业务反周期运作，是指票据业务的运作要针对全行（信贷投放）周期进行相对应的反向资金运作。
15、中央银行一般以再贴现、存款准备金和公开市场业务为宏观调控的三大工具，除存款准备金外，其余二者都与（票据市场）有着直接的关系。
16、全行票据融资业统一归口管理的内容包括（统一管理和（归口负责。
17、全行营销是指无论是否票据融资业务经营机构均可以对（本行辖内客户）营销并受理业务；集中办理是指业务办理过程中的票据审验、跟单资料审查、业务审批、资金划付、实物票据保管等工作必须集中于（受权经营机构）完成。（本行辖内客户、受权经营机构）
18、银行承兑汇票票面，直接用手触摸，在（汇票号码区）应有明显的凹凸感。（汇票号码区）
19、商业汇票根据承兑人的不同分为（银行承兑汇票）和（商业承兑汇票）。
20、《票据法》第十条规定，持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起（两）年。
21、《支付结算办法》第七十四条：“在银行开立存款账户的法人及其他组织之间，必须具有（真实的交易关系）或债权债务的关系，才能使用商业汇票。
22、所谓“克隆”票是指犯罪分子利用高科技手断，在银行或企业已签发承兑过的（真实）票据中，选择一张或数张进行（复制）的票据。
23、票据背书是指持票人将票据权力（转让）和（授予）他人时所作的票据行为。（转让、授予）

票据业务知识考试试题卷

这是一份票据业务知识考试的试题卷，做为银行内的票据从业人员某次票据业务知识考试！

有一定的题量，DOC文档16页。

一，填空题
1、金融市场由货币市场和资本市场组成，前者是短期资金市场，后者是长期资金市场。
2、《人民币支付结算办法》中所称票据是指银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。

4、我国票据法规定的票据均为记名式票据，必须通过背书的方式转让。
5、人民银行规定银行承兑汇票查询可通过以下四种方式办理：通过人行大额支付系统查询查复、传真查询、利用中国外汇交易中心查询查复和实地查询。
6、票据法规定转让背书必须记载的事项有：备书签章、被背书人名称，背书日期，前两项为绝对应记载事项。
7、银行承兑汇票必须以真实的商品交易为背景，不得办理融资性质的银行承兑汇票贴现业务。

14、票据融资业务经营活动一般可划分为票据买入、保管、卖出和托收4个过程。
15、票据买入过程主要风险有政策性风险、操作风险和信用风险。

19、票据移存必须坚持双人卖票、行踪保密的规定。

21、票据逾期后常见的救济手段有友好协商、追索前手、法律诉讼和其他方式。
22、人民银行（银发〔235〕号）规定自2005年10月1日起，各行办理票据转贴现业务时，不在要求交易对手提供交易合同，增值税发票或普通发票。

二、判断题
1、《中华人民共和国票据法》于1996年1月1日起正式实施。
2、商业汇票包括，银行承兑汇票、商业承兑汇票和支票。

7、承兑银行在开具银行承兑汇票时，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。
8、贴现是一种票据买卖行为，一些见票即付的票据，如支票也可办理贴现
9、贴现与贷款一样，在我国同属信贷范畴，均受人民银行监管并受《贷款通则》规范。

11、持票人依规定提示付款的，付款人可在当日或次日足额付款。

13、委托背书和设质背书可以办理贴现。（ ）

三、单项选择题
1、我国汇票起源于( )代的飞钱。
a 唐； b 宋； c 元； d 明
2、《中华人民共和国票据法》于（ ）开始实施。
A 1995.5.10 b 1996.1.1 c 1996.10.1 d 1998.1.1
2、下列与票据相关的制度，在我国票据法中没有规定的是( )
a 参加承兑制度 b 善意取得制度 c 追索权制度 d 得益偿还清要求权制度
4、 我国历史上第一部票据法公布于( )时期。
a 清朝末期 b 民国时期 c 文革时期 d 改革开放
5、票据义务是一种（ ）债务，不受票据原因关系的影响。
a 有因 b无因 c 法定 d 约定
6、票据法规定的票据转让方式是( ) 。
a 合同 b 赠与 c 背书转让 d 继承
7,《中华人民共和国票据法》规定，当银行汇票上记载的实际结算金额与出票时记载的确定金额不一致时，应该（ ）。
A以出票时记载的确定金额为付款金额
B以实际计算金额为付款金额
C以两种金额中较小的的一种金额为付款金额
D确认该汇票无效，由出票人重新出票
8,《中华人民共和国票据法》规定,下列各项中，汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是（ ）
A汇票持票人与出票人之间存在合同纠纷； B汇票债务人与持票人的前手存在低销关系； C背书不连续； D出票人存入汇票的资金不够；
9, 《中华人民共和国票据法》规定,备书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再备书转让的，将产生法律后果是（ ）
A该汇票无效； B该备书转让无效； C 原备书人对后手的被备书人不承担保证责任； D原备书人对后手的被备书人承担保证责任；

四,多项选择题
1、票据的特征有哪些? ( ) ，
a 票据是无因证券 b 票据是设权证券 C票据是文义证券
D票据是要式证券 e 票据是独立证券
2、《票据法》所规定的汇票、本票和支票必须记载的事项有：( )
a 表明某种票据字样 b 无条件支付的委托或承诺 c 确定的金额 d 收款人名称或付款人名称 e 出票日期和出票人签章
3、票据出票日期使用( A )填写的，银行不予受理；大写日期未按要求规范填写的，银行( )受理
a 小写 b 大写 c 不予 d 可予
4、汇票到期日前，有下列情形之一的持票人可以行使追索权：( )
a 汇票被拒绝承兑的 b 承兑人或者付款人死亡、逃匿的
c 承兑人或付款人被依法宣告破产的
D 因违法被责令终止业务活动的
5、《票据法》中规定持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起( )个月；持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起( )个月

五 简答题
1、 什么叫票据贴现？

2、商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备的条件？

3、现阶段我国票据市场与发达国家票据市场有何不同？
答：现阶段我国票据市场与发达国家票据市场不同点在于：

4、什么是票据业务风险？其风险主要来自哪些方面？

5、票据买入过程中存在哪些风险？

6、票据背书注意事项有哪些？

9、商品交易合同需要审查的内容？

10、办理票据转贴现资金汇划的要求有哪些？

六、计算题
1、银行XX行为XX客户办理一笔XX行签发的1000万元银行承兑汇票贴现业务，银票出票日为2005年1月5日，贴现日为2月6日，到期日为2005年7月5日，贴现率为月息3.9‰，请计算实付贴现金额为多少？（列出会计分录）
计算公式：
实付贴现金额=本金-

会计分录
借：161005（他行承兑银行承兑票据贴现） 10000000
贷：501018（贴现利息收入） 197600
××单位存款帐户 9802400

2、银行XX二级分行，与2005年2月20日向分行营业部票据业务中心办理票据转贴现（卖断）业务一笔，金额1000万元，转贴现率为1.44‰。该票据为跨省区系统内行签发，票据到期日为2005年7月5日，请计算出实付转贴现金额？

票据业务岗位资格考试试题卷

这是一份票据业务岗位资格考试的试题卷，做为银行内的某次票据业务岗位资格考试！

有一定的题量，DOC文档14页。

一、填空题
1、＿＿部门对风险审查部门提出的疑义，进行尽职调查。（）
2、支行级票据融资经营机构在票据综合管理系统（BMS）中通常设置＿＿＿＿、＿＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿等柜员。（）
3、办理买方付息贴现业务，必须坚持先＿＿＿＿＿，再＿＿＿＿＿的原则。（收妥贴现利息，划付资金）
4、《中华人民共和国票据法》在票据取得方面规定了两个基本条件，一是持票人取得票据时必须一是 ；二是持票人取得票据时必须 ＿＿＿。（）
5、背书主要有三种，即＿＿＿、＿＿＿和＿＿＿（转让背书、委托收款背书 质押背书 ）。
6、《票据法》对票据的丧失规定了一定的补救方法，以保护权利人的利益。我国《票据法》所规定的补救措施主要有三种，即＿＿＿、＿＿＿和＿＿＿。（）
7、商业汇票分为＿＿＿汇票和＿＿＿汇票两种。（商业承兑银行承兑）
8、持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何＿＿、＿＿＿＿或者＿＿＿＿ 行使追索权。（）
9、全省票据融资业务统一归口管理实行“＿＿＿＿”和从业人员“＿＿＿＿＿＿”，遵循“＿＿＿＿、＿＿＿＿”的基本运行模式。（）
10、准入机构实行“统一标准、＿＿＿＿ 、动态监控、 ＿＿＿＿＿”的管理原则。（）
11、“票据的出票日期”必须使用中文＿＿＿＿。（ 大写 ）
12、逾期＿＿＿日内（含）的票据，会计结算部门应采取措施积极催收。（10）
13、所谓“克隆”票是指犯罪分子利用高科技手断，在银行或企业已签发承兑过的＿＿＿＿票据中，选择一张或数张进行＿＿＿＿的票据。（ ）
14、票据买入的审查主要分为＿＿＿＿的审查和＿＿＿＿的审查。( )
15、查询查复办理的原则是有疑必查，＿＿＿＿，有查必复，＿＿＿＿。（）

二、判断题
1、票据背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有相等的法律效力。（ ）
2、票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的，经查询更正后，银行可以受理。（）
3、票据上有伪造、 变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（ ）
4、注明“不得转让”的商业汇票，可以办理贴现 。（ ）
5、持票人只对其前手具有追索权。（ ）
6、票据出票日期必须使用中文大写，使用小写填写的，银行不予受理。（ ）
7、目前我行的票据融资业务全部实现了联机记账功能，无须人工操作。（ ）。
8、办理贴现业务时，持票人所提供发票的总金额必须大于或等于承兑汇票的票面金额（ ）

10. 票据转卖交易对象必须是人民银行批准或经上级行授权具有办理票据转贴现业务资格的 ______（ ） 。
A．商业银行及其分支机构
B．专业性票据机构
C．企业财务公司
D．票据中介公司
11、对融资性票据的防范措施有______（）。
A、审查背书流转的逻辑合理性
B、注重贴现企业规模与申请贴现资金的匹配性
C、审查增值税发票和交易合同原件
D、分析企业票据运转规律
12、当前票据市场案件特点主要是______。（）
A、作案地域跨度扩大，链条复杂
B、简化交易手续
C、内外勾结，团伙作案
D、作案手法多样
13、融资性商业汇票危害在于可能______。()
A、引发通货膨胀
B、引起系统性信用风险
C、威胁商业银行经营安全
D、导致企业现金流中断
14、票据和结算凭证上的什么内容不得更改，更改的票据无效。______（）
A、收款人名称 B、金额 C出票日或签发日 D、付款人名称
15、贴现行向承兑银行办理票据查询，查询的内容包括：______（）
A.汇票票面要素是否真实相符；
B.他行是否已办理查询或贴现；
C.是否挂失止付或公示催告;
D.贴现查询和查询企业 。
2、办理商业汇票赎回式贴现业务应遵循______原则。（）
A.真实合规；B.票据限定；C.金额限定；D.先收后还
16、办理商业汇票部分放弃追索权业务必须遵循的原则是______()
A不得放弃对所有票据债务人的追索权;
B不得无条件放弃追索权;
C可以放弃对所有票据债务人的追索权。

五、问答
1、贴现申请人在申请办理贴现时，应提供那些资料？
营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件；

2、贴现行对贴现申请人资格及资料审查的重点有哪些？
（一）贴现申请人的合法资格；
（二）
（三）贴现申请人与出票人或直接前手之间是否具有真实的商品、劳务等交易关系，票据、交易合同和税务发票的日期、金额等要素是否相互对应。

3、防范票据业务操作风险的主要措施有哪些？
答：（1）加强内部控制机制，严格执行操作、审批核算三分离制度，确保各项业务操作全程控制和相互监督；
（2）建立严格的系统检查和监督制度；

（7）票据保管库的保险柜密码和钥匙双人分别管理，防止发生内盗和掉包；
（8）制订详细的操作规程，确保管理本身不出纰漏。

六、计算题（计算贴现利息）

票据业务上岗考试复习题库（三）

这是一份票据业务上岗考试复习题库，是银行票据业务上岗考试复习题库！习题主要选自教育部、票据营业部组编的《票据业务岗位培训教材》。

有一定的题量，DOC文档17页。

填充题：
填充题：
1、办理买方付息贴现业务比常规业务具有以下优势：减少银行贷款，降低筹资成本；现金采购，预约支付；提高买方市场地位，获取有利的商业折扣；规范买卖双方债权债务关系，减少贷款拖欠；操作手续简便。

3、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第六条第二款规定：贴现利率采取在再贴现率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。而贴现利率上限按照不超过同期贷款利率（含浮动）生成。
5、对于向我行出具具有法律效力的风险承诺函的本行优质客户，可在完成电话查询或票据传真查询的情况下办理贴现业务。

7、对于同一企业（银行）当日累计签发5000万元（含）以上的大额商业汇票贴现，由市场营销部门作尽责调查，向税务机关征询确认“该企业纳税情况正常，已经完税（或将要完税）”，核实情况记录于审批表特殊事项说明中，核实人员应签字。
8、实地查询书应填写完整，客户经理应到对方营业场所临柜办理查询，双人签字及加盖承兑（或查询代理行）业务章；电话查询情况如实记录在商业汇票贴现审批表上，查询人员应签字。

选择题
1.＂汇票＂被公认为是一种很恰当的信用工具，它实际上是一种( )期支付的货币契约．A 即B 远C 延
2. 票据，这个信用工具一经产生，经法律和经济契约的保证，成了商品经济的（）剂．
A 推进B促销C 催化
3. 票据的设立，必须要根据诚实信用的原则，具有真实的（）关系和债权债务关系，票据的取得必须给付对价，这对价就是设立的依据．
A 商品交易B物资劳务C交易
4. 票据权利的内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的文字为准，不受票据上文字（C）事项的影响．
A书面B以内C 以外
5. 因为票据未脱离信用（B）范畴，因此现代的票据市场仍隶属于（）市场．
A 资产B 货币C 证券
6. 本票是出票人承诺于到期日由（）无条件支付一定金额给收款人的票据．
A 委托B 自己C 别人
7. 支票是出票人委托银行于见票是无条件支付一定金额给受款人的票据，它的特点有二：一是以（）为付款人；二是见票即付．
A 自己B 存款C 银行

是非题：
1、由企业承兑的票据称作商业承兑汇票，由银行承兑的江票称作银行承兑汇票。（）

4、由其他金融机构贴现或转贴现买入的银行承兑汇票，票据营业总均可办理买入返售业务。（）
5、在票据市场中，资金融通的特点是：期限短、数额小、交易灵活、参与者众多、风险易于控制。（）
6、根据《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第6条第2款规定：“贴现利率采取在再贴现率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。而贴现利率上限按照不超过同期贷款利率（含浮动）生成。（√）
7、在风险控制的前提下，积极采取创新手段，解决遇到的问题；可以有针对性地选择培育类客户进行票据业务创新的试点。（）

10、企业贷款卡虽被暂停或注销，但其若持有国有商业银行承兑的银行承兑汇票，也可给以办理贴现。（）

16、背书必须是单纯背书，不得附带条件和部分背书。（）

问答题
2、目前，可办理的银行承兑汇票贴现业务的承兑人范围是什么？

3、我国票据市场目前存在的风险和主要问题是什么？

4、银行承兑汇票买入业务操作的流程怎样？

5、对具有那些特征的关联企业申请贴现应予重点关注？

6、简述本岗位职责。（负责人岗除外）见本书附录部分相关的岗位职责。

票据业务上岗考试复习题库（二）

这是一份票据业务上岗考试复习题库，是银行票据业务上岗考试复习题库！习题主要选自教育部、票据营业部组编的《票据业务岗位培训教材》。

有一定的题量，DOC文档18页。

填充题：
28、对首次交易、大额交易、大额连号票据或审查难以把握其合法性的客户，本着审慎经营的原则，必须实地调查企业的资产规模和经营状况，分析企业的营业收入和现金流量，据以推断其申请贴现票据金额的合理性；
29、对企业经营能力、资产规模与申请贴现金额明显不匹配的异常情况的票据贴现严禁买入。决不能因为银行承兑汇票而放松对持票企业贸易背景的合法、合理性审查。
30、正确处理瑕疵票据，重点对票据的纸张质量、油墨、印刷等方面结合暗记运用鉴别仪器进行辩析，对可疑票据要坚持向上级职能部门反映。
31、对单张金额1000万元（含）以上的大额他行票据必须双人持票据原件、工作证、介绍信及鉴别委托书前往承兑银行在当地的分行级分支机构请求鉴别并取得回执。
32、客户经理上门收票原则上应双人前往并建立与企业的交接登记，因特殊情况无法双人前往的，须经部门负责人同意，与票据保管人员必须当天交接并出示与企业交接记录，核对一致方可办理。
33、行内票据交接必须有交接手续，并在监控设施下进行。

选择题
24.办理银行承兑汇票贴现业务的查询时，如汇票承兑行为（ ）则无需支付每笔30元的查询费．
A 民生银行B 招商银行C 农业银行D 交通银行
25.办理贴现业务，在收到查复查询书后，进行电话复查的是（ ）
A 会计结算岗位B 市场营销岗位C 票据审验岗位D 风险审核岗位
26.办理买方付息贴现业务，必须坚持( )的原则
A 先收妥贴现利息，再划付资金
B 先划付资金，再收妥贴现利息
27.中资银行办理转贴现业务时，票据背书必须加盖（ ）
A 汇票专用章B 公章C 财务专用章D 结算专用章
28.下列机构办理业务时，无需提供授权书的是（ ）
A 招行杭州分行B 杭州市商业银行C 浦发杭州分行D 工行浙江省分行
29. 办理委托代理贴现业务时，在票据系统中录入持票人的信息应是（ ）信息。
A 委托人 B 代理人 C 持票人 D 出票人
30. 目前票据系统中的刚性控制是指（ ）刚性控制。
A 利率 B 余额 C 利率或余额
31. 利率刚性控制指对票据卖出或买入的（ ）进行控制。
A 上限 B 下限 C 上限或下限 D 上下限区间
32. 票据系统对签批人授权或转授权包括（ ）授权。
A 单笔金额、五级分类
B 单笔金额、利率
C 利率、五级分类
D单笔金额、五级分类、利率

是非题：
24 商业承兑汇票承兑人超过总行或总行授权分行的有关授权，授信文件中规定的企业承兑人范围的，不得办理转贴现买入业务（ ）
25填写贴现合同（协议书）时，应要求贴现方注明划款账号的户名，开户行，防止其将资金划入与贴现企业不一致的个人或其他账户．（ ）
26票据的签发，取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系．（ ）
27经收款人回头背书给出票人，并由出票人申请贴现的商业汇票不得买入．（ ）
28水，电，煤，油，燃气等公用事业单位持有的商业汇票，如因特殊原因不能提供其与相关企事业的商业交易合同，只能出具供应计划（如供电计划），这种情况一律不得办理贴现业务．（ ）

问答题
14、如何开展市场拓展？（市场营销、负责人岗）

4、整合营销策略制定。即在营销活动中整合产品策略、价格策略、渠道策略、促销策略和客户关系策略。通过上述策略的制定，使我行的产品和服务尽可能满足客户需求，定价尽可能地灵活，尽可能给客户方便，从而尽可能树立我行良好的市场形象，扩大市场份额.

15、票据业务利率定价因素有哪些？（市场营销、负责人岗）

（二）外部定价因素有1．再贴现利率．再贴现政策是中央银行货币政策的组成部分，再贴现是商业银行获取资金的途径之一，

票据业务上岗考试复习题库（一）

这是一份票据业务上岗考试复习题库，是银行票据业务上岗考试复习题库！习题主要选自教育部、票据营业部组编的《票据业务岗位培训教材》。

有一定的题量，DOC文档17页。

填充题：
1、《票据法》第5条规定：票据当事人可以委托其代理人在票据上签章，并应当在票据上表明其代理关系。没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任；代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任。
2、信用证项下银行承兑汇票人民币贴现，是指代理出口商取得进出商开具的信用证后，在信用证的额度内申请签发银行承兑汇票，作为预付款支付给国内生产商，由生产商向银行申请办理承兑汇票贴现的业务。
3、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第六条第二款规定：贴现利率采取在再贴现率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。而贴现利率上限按照不超过同期贷款利率（含浮动）生成。
4、《票据法》第10条规定：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。
5、对于向我行出具具有法律效力的风险承诺函的本行优质客户，可在完成电话查询或票据传真查询的情况下办理贴现业务。
6、对背书的审查：最后背书人与贴现申请人、合同及增值税发发票中的供方应一致，背书须连续。
7、对于同一企业（银行）当日累计签发5000万元（含）以上的大额商业汇票贴现，由市场营销部门作尽责调查，向税务机关征询确认“该企业纳税情况正常，已经完税（或将要完税）”，核实情况记录于审批表特殊事项说明中，核实人员应签字。
8、实地查询书应填写完整，客户经理应到对方营业场所临柜办理查询，双人签字及加盖承兑（或查询代理行）业务章；电话查询情况如实记录在商业汇票贴现审批表上，查询人员应签字。
9、会计专用印章使用人员必须遵循以下要求：上锁保管，固定存放；临时离岗，人离章收；不得私自授受会计专用印章；非经办人员严禁动用会计专用印章；非营业时间必须入库或保险箱（柜）保管。放置会计专用印章的保险箱（柜）不得同时放置空白重要凭证。
10、办理贴现业务时，应审核该笔贴现业务所涉及的商品交易是否在企业经营范围之内，审核贴现量与企业损益表中“产品销售收入”项目相匹配。
11、《票据法》第三十一条规定：持票人以背书的连续，证明其汇票权利；非经背书转让而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。因此须提供其合法方式取得的证明，仍能证明票据是有效的。

选择题
1.＂汇票＂被公认为是一种很恰当的信用工具，它实际上是一种( )期支付的货币契约．A 即B 远C 延
2. 票据，这个信用工具一经产生，经法律和经济契约的保证，成了商品经济的（ ）剂．
A 推进B促销C 催化
3. 票据的设立，必须要根据诚实信用的原则，具有真实的（ ）关系和债权债务关系，票据的取得必须给付对价，这对价就是设立的依据．
A 商品交易B物资劳务C交易
4. 票据权利的内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的文字为准，不受票据上文字（）事项的影响．
A书面B以内C 以外
5. 因为票据未脱离信用（）范畴，因此现代的票据市场仍隶属于（）市场．
A 资产B 货币C 证券
6. 本票是出票人承诺于到期日由（）无条件支付一定金额给收款人的票据．
A 委托B 自己C 别人
7. 支票是出票人委托银行于见票是无条件支付一定金额给受款人的票据，它的特点有二：一是以（）为付款人；二是见票即付．
A 自己B 存款C 银行

是非题：
1、由企业承兑的票据称作商业承兑汇票，由银行承兑的江票称作银行承兑汇票。（）
2、在市场经济中，票据的背书、转让，十分频繁，常常像货币一样能转让流通，流通过程
中，接受票据的人无法了解也无须了解其上手取得票据的原因。（）
3、商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。因此，2006年5月5日开出商业汇票到期日可以定为2006年11月5日。（）
4、由其他金融机构贴现或转贴现买入的银行承兑汇票，票据营业总均可办理买入返售业务。（）
5、在票据市场中，资金融通的特点是：期限短、数额小、交易灵活、参与者众多、风险易于控制。（）

问答题
1、什么是票据的无因性？

2、目前，可办理的银行承兑汇票贴现业务的承兑人范围是什么？
答：国家政策性银行以及经我行授信的国有商业银行、全国性股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行

3、我国票据市场目前存在的风险和主要问题是什么？
答：目前票据市场的主要问题是：个别市场参与者违规经营；票据市场工具单一，基础设施建设落后于发展需要，实物票的风险防范始终是一个难题；票据市场缺乏统一的登记保管和交易清算体系，影响了票据的跨地区，跨系统转移，影响了全国统一票据市场的形成．
目前票据市场存在的主要风险是：
2．承兑票据的类型，企业单一，地域差异较大

4．票据市场发展速度超过了市场建设速度
5．票据市场整体发展仍然落后．

4、银行承兑汇票买入业务操作的流程怎样？

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3.什么是商业汇票、商业票据？二者之间主要区别是什么？
答：商业汇票是基于合法的商品交易而产生的票据，它是购销人之间根据约期付款的购销合同和商品交易，开具的反映债权债务关系并约期清偿的票据。商业汇票可以由收款人签发，也可由付款人签发。依据付款日期的不同，商业汇票可以分为即期商业汇票和远期商业汇票，前者是见票即付的票据，后者是约定一定支付期限的票据。按承兑人的不同，商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商业票据（commercial paper）是一种短期的无担保证券，是由发行人——一般为信誉高、实力雄厚的大公司——为了筹集短期资金或弥补短期资金缺口在货币市场上向投资者发行并承诺在将来一定时期偿付证券本息的凭证，也就是通常意义上谈论的融资性票据。
商业票据与商业汇票的根本区别在于是否具有真实贸易背景，目前国外的票据市场中多为商业票据，而目前中国票据市场中只有商业汇票。

100.哪些当事人具有票据追索权？
答：追索权的效力主要涉及享有追索权的人和被追索的人。因为追索既是票据债权人向票据债务人行使票据权利的行为，也是票据债务人向票据债权人履行偿债义务的行为。因此，追索权当事人主要包括两个方面：
（1）持票人是享有追索权的主体。这就是说，只有持票人享有了追索权，才会产生追索权的效力，如果持票人不具有追索权，追索权的效力也就无从提起。至于持票人是如何取得票据的，授受票据的原因不予过问，只要是合法的善意取得，票据的债务人是不必追究的。
行使追索权的持票人主要有两种：
一是
二是追索权人为清偿票据债务后的持票人。这就是票据债务人（包括背书人、保证人）已经清偿票据债务，从而持有票据，享有与持票人同样的权利。它所享有的追索权被称为再追索权，其权利人又被称为第二次偿还权利人。

（2）票据债务人。票据债务人在追索权中属于被追索的一方，负有偿还责任，被称为偿还义务人。包括票据的出票人、背书人、承兑人、保证人，对于持票人承担连带责任。这里的连带责任是指债权人或债务人一方人数为两人以上的，依照法律的规定或者当事人的约定，享有连带权利的每个债权人都有权要求债务人履行义务，履行了义务的人有权要求其他负有连带义务的人偿还应承担的份额。
①票据的出票人、背书人、承兑人和保证人，作为负有连带义务的票据债务人，对于持票人所追索的票据金额以及利息、费用，各自都负有全部清偿的义务。
②票据债务人对于持票人的追索，无论是对自己一人的，或者包括自己在内数人的，或者是全体的，都应当依照法律规定接受。
③票据债务人对于持票人的追索，不应当以先后次序为借口加以推诿，《票据法》规定持票人可以不按照债务人的先后顺序行使追索权。
票据债务人中的一人或者数人，清偿了票据债务之后，在票据债务人之间如何分担债务，按照《民法通则》的规定是负有连带义务的人要偿付应当承担的份额。可以是约定的，也可能是法定的，或者是按照一定的法律原则由票据当事人商定的。

103.什么是票据的付款请求权？

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10.背书主要包括哪些形式？
答：背书是四种票据行为（出票、背书、承兑、保证）中的一种，也是票据流通转让中最重要的形式，运用背书进行票据转让，其手续既严格又简单、既安全又灵活。严格是指一套规定的要式，简单是指简便易行，安全是指一套完善的保障制度，灵活是指背书有多种形式。背书主要包括以下几种形式：
（1）完全背书。
这是当今票据转让中最常见的正规背书。我国商业汇票在背书上都印有格式，如果凭证不能满足背书人记载需要，可以加附粘单于票据凭证上。我国《票据法》第三十条规定，汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书人名称。
其他可以任意记载的有：

② 禁止票据转让。背书人书写禁止转让的，一般票据仍可背书转让，只是背书人对于禁止后再由背书取得汇票的人不负责任。
完全背书中不得记载的事项有：

② 背书上部分转让无效。将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效。
（2）空白背书
转让背书的一种，流通票据背书栏中，常见的

（3）设质背书
这属于非转让背书的一种，即背书人以票据权利为被背书人设立质权，在背书上写有“质押”或“抵押”字样。这样，被背书人有权代背书人行使权利，并强以按设立抵押权的金额享有票据权利。
（4）委托收款背书
这也是非转让背书的一种，背书上记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利，但是被背书人不得再以背书转让汇票权利。

11.背书中常见的错误主要有哪些？
答：背书具有权利转移、权利证明和权利担保的作用，背书的正确与否关系到票据当事人的权利和义务的实现。银行在票据交易过程中，常见的错误背书有：
（1）瑕疵背书
背书应是连续的，但常见的背书中常有被背书人的书写与背书人的完整署名公章不完全一致，被背书人习惯了简写，如“××第一棉纺厂”写成“××一棉”，“××有限责任股份有限公司”写成“××公司”，如确属一个公司，但无法从字面上肯定其一致性。在法院的审理中，一般是从实际出发，可以认定的即认定，不过在办理托收的过程中常常会遭到承兑人的拒付或延付。因此在受理此类背书时，常须请简写人附上说明，并得到承兑人同意方可受理。
（2）断头背书
在票据流通中，能见到的是

（3）有涂改的背书
背书的涂改有几种可能，其一是背书人在书写过程中不慎写了不规范的字体；其二是写了错别字；其三是对记载的文句涂改或销除。关于涂改背书一般有两种看法，一是认为“涂销的背书视为无记载”，这是常见的国际惯例（见《汇票和本票统一法公约》第十六条）；一是认为涂改人在追索权上不享有完整的权利。
（4）禁止背书的背书
出票人在做成背书时，撰写了禁止新的背书的文句，如；回购到期后，空白背书后直接加盖托收专用章；无背书人和被背书人为同一人等等。

12.背书审查的主要内容是什么？
答：背书审查的主要内容有：
（1）区域票据
背书人向规定区域以外的背书人转让区域性票据的，区域外的银行不予受理。区域性银行汇票只限于在同一票据区域内背书转让。
（2）无效背书
背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。背书必须全额背书，背书不全或将票据金额的一部分转让的背书或者将票据金额分别转让给二人以上的背书无效。

票据融资专业资格认证考试题库（附答案）

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一、单项选择题（下列各题的答案中，只有一个是正确的，错选、漏选、多选均无效，每题2分）
139、目前，国内一般把票据市场分为三级市场，其中三级市场是指（）。
A.承兑市场
B. 贴现市场
C. 转贴现市场
D. 再贴现市场
选项个数：4
标准答案：
140、背书转让的汇票，背书是否连续是看（ ）
A.前一手的被背书人是后一手的背书人
B.前一手的背书人是后一手的被背书人
C.前一手的被背书人是后一手的被背书人
D.前一手的背书人是后一手的背书人
选项个数：4
标准答案：
141、商业承兑汇票的出票日期书写是（ ）。
A.罗马数字
B.阿拉伯数字小写
C.中文大写
D.随意书写
选项个数：4
标准答案：
142、全行的公示催告票据信息由（ ）专职管理，每天有专人从中国法院网向《票据综合管理系统》转录当日发布的公示催告信息。其他人员不得向《票据综合管理系统》中录入公示催告票据信息。
A.系统内各分行
B.票据营业部风险管理部
C.总行资产负债管理部
D.风险管理部门
选项个数：4
标准答案：
143、商业承兑汇票票面要素应有（ ）项，欠缺记载事项之一的商业汇票无效。

二、多项选择题（下列各题的答案中，有两个或两个以上是正确的，错选、漏选、多选均无效，每题2分）。
134、不得在背书中记载的三项无益事项，为( )
A、 禁止背书记载
B、委托收款记载
C、附条件背书记载
D、部分背书记载
E、分别背书记载
选项个数：5
标准答案：
135、商业汇票分为（ ）和（ ）二类。
A、商业承兑汇票
B、银行承兑汇票
C、支票
D、本票
选项个数：4
标准答案：
136、商业承兑汇票和银行承兑汇票的不同点为：( )
A、票据行为有所不同
B、债权债务关系不同
C、会计核算手续不同
D 收费办法不同
选项个数：4
标准答案：
137、汇票的( )人对持票人承担连带责任
A、出票人
B、背书人
C、承兑人
D、保证人
选项个数：4
标准答案：
138、《支付结算办法》所称票据是指：
A银行汇票
B商业汇票
C银行本票
D支票
选项个数：4
标准答案：
139、伪造人伪造出票时，通常发生持票人的损害，其表现为：
A、持票人依伪造票据不能获得承兑
B、持票人依伪造票据不能获得付款 •
C、持票人不能向被伪造的出票人进行追索
D、持票人利益不受伤害
选项个数：4
标准答案：
140、票据贴现应当遵循哪些原则。
A、效益性
B、安全性
C、流动性
D、可控性
选项个数：4
标准答案：

三、判断题（判断下列表述的正误，正确选A，错误选B，每题2分）
208、支行可与辖内金融机构办理转贴现业务。
A 正确 B 错误
选项个数：2
标准答案:B
209、商业承兑汇票贴现，无需发出《已贴现通知书》
A 正确 B 错误
选项个数：2
标准答案:B
210、骑缝签章应为粘单最后背书人。
A 正确 B 错误
选项个数：2
标准答案:B
211、空白银行承兑汇票应由会计核算人员负责保管。
A 正确 B 错误
选项个数：2
标准答案:B
212、商业承兑汇票正面需加盖银行汇票专用章。
A 正确 B 错误
选项个数：2
标准答案:B

四、简答题
3、票据买入过程中存在哪些风险？应如何防范。（10分）
评分标准：票据买入过程中存在的主要风险：
（1）合规性风险：是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转贴现所引致的风险。（2分）
（2）操作风险：

五、论述题
1、请论述“票据业务是低风险业务”这一观点是否正确。（8分）
评分标准：（1）票据融资业务的风险具有两重性，是高风险业务。（2分）
（2）高风险的特征，一是风险环节多（1分）；
二是专业技能要求高，

票据贴现业务会计核算审核要点试卷（会计）

一、单选
1、贴现申请人必须依据《人民币银行结算账户管理办法》在贴现行开立存款账户。贴现申请人为异地的，应开立 。贴现申请人未在贴现行开立账户的，贴现行不得办理贴现业务。
A、一般存款账户或临时存款账户
B、基本存款账户或一般存款账户
C、一般存款账户或专用存款账户
D、专用存款账户或临时存款账户

2、贴现票据必须是 统一印制的票据凭证，各种记载事项准确无误，承兑行签章处加盖的汇票专用章、经办人名章齐全。
A、银监局
B、人民银行
C、工商银行省一级分行
D、工商银行总行

3、汇票上出票人的签章为该单位 加其法定代表人或授权代理人的签名或者盖章。
A、财务负责人签名或盖章
B、公章
C、财务专用章或公章
D、财务专用章