分类： 信贷从业人员资格考试

信贷专业案例题考试辅导

序号涉及文件辅导重点
个人信贷业务操作流程例如审签批流程
突发事件报告相关规定突发风险信息定义、报送路径及应对措施

三、钢铁行业信贷政策—钢铁行业企业准入标准：
（一）维持类（含）以上客户准入标准
1.原则上，对无较好股东背景

四、个人信贷业务审批、签批流程：
（一）、审批人对贷款决策负审批责任。

信贷专业简答题考试辅导

序号学习文件知识点
1法人客户信贷档案管理信贷业务档案种类
2个人贷款管理办法个人贷款贷后管理
3关于印发住房开发贷款、商用房开发贷款和土地储备贷款管理办理办法的通知开发商申请银行贷款的条件及资料
4统一授信管理办法统一授信的概念、原则等
5信贷风险监测预警工作制度（试行）监测的主要内容
6贷款担保管理办法担保资格

信贷专业简答题考试辅导
一 法人信贷业务档案种类：
1、权证类：采用抵押、质押担保方式的信贷业务中，能够证明我行享有抵（质）押权及抵（质）押物价值的资料；
2、要件类：

二、个人贷款贷后管理：
个人信贷业务贷后管理是指贷款发放之日起到贷款本息收回之时止的贷款管理，主要内容包括

信贷管理人员（中级）业务考试-案例分析题

19个信贷管理人员专业知识考试案例分析题考试辅导

17、企业改制中对银行债务的承担
1992年4月20日，工行与塑料总厂、水泥厂签订外汇借款合同一份，约定工行借给塑料总厂270万
美元，借款用途为技改项目引进设备，总期限为4年10个月，水泥厂对借款提供连带责任担保。合同签订后，工行陆续发放了贷款总计270万美元。上述借款到期后，塑料总厂仅归还借款本金30.6万美元，尚有借款本金239.4万美元及利息未还，水泥厂亦未履行担保义务。

在庭审过程中，工行认为塑料总厂的绝大部分有效资产已经转移给华誉公司，转让价与评估价有很大差异，损害了债权人的利益，转让行为不合法，故华誉公司应当对塑料总厂的债务承担连带清偿责任。而华誉公司认为，其接受资产符合法定程序并进行了公证，接受资产后华誉公司还承担了2000多万元的债务，故对本案不承担连带责任。
该案经两审法院审理，一审判决华誉公司应在其占有塑料总厂资产的范围内承担连带清偿责任。华誉公司不服上诉后，二审法院终审判决认为：塑料总厂在债务未得清偿前，漠视债权人的利益，未经债权人同意，以资产买卖协议形式，将优质资产卖给了华誉公司，削弱了塑料总厂的偿债能力，损害了债权人利益。而华誉公司根据《资产转让协议书》的承诺，随资产转让负债。由于华誉公司曾以明示方式承诺承担塑料总厂的债务，因此，华誉公司对塑料总厂的债务应当承担相应的民事责任。但原审判决华誉公司承担连带责任欠当。经查，塑料总厂的民事主体仍然存在，故华誉公司应在占有塑料总厂资产的范围内，对塑料总厂清偿之不足部分承担赔偿责任。
结合本案，谈谈银行在审查企业改制方案时应掌握那些原则？对改制企业应提出那些要求？

答案要点：
本案争议的焦点集中体现在接受塑料总厂资产转让后的华誉公司是否应对塑料总厂所负工行债务承担责任。反映为企业借改制之名，行逃债之实的现象。塑料总厂与华誉公司之间的资产转让行为侵害了债权人的合法权益，是一种逃废银行债务的行为
根据国家经济贸易委员会经贸字（1996）491号《关于放开搞活国有小型企业的意见》中关于

对企业的逃废债行为应向上级行、人民银行债权管理行长联席会议及政府有关部门反映，可由

18、N集团本部基本材料
（1）、N集团本部基本情况。
N集团注册资本45730万元，1997年在深交所上市。该集团主要生产经营无机盐系列产品、日用化工
系列产品，主导产品为元明粉（可用于生产洗涤用品）、洗衣粉，是全国最大的无机盐生产基地，是全国最大的洗衣粉生产厂家之一。经过近几年的快速发展，N集团已经成为跨化工、轻工和药业的特大型企业集团。
N集团产业布局
精细无机化工：化肥、元明粉
特色日用化工：洗涤用品(洗衣粉、洗洁精、洗发水、牙膏、皂类等)、化妆品
高科技化工：生物制药、液晶显示屏、纳米涂料、碳纳米管
旅游业：XX盐湖旅游度假项目
N集团作为整体上市公司，N集团本部兼具生产经营与控股管理双重职能,主要生产无机盐、日化和钾肥产品,年产洗衣粉16万吨、元明粉40万吨，是集团生产经营的主体。2003年，该公司在我行信用等级为AA＋级。
无机盐工业是基础原料工业，作为基础化工原料广泛应用于洗涤剂、玻璃、造纸、纺织、印染等行业，我国无机盐工业因具有资源、能源、产量、价格等方面的优势，在国际市场上有较强的竞争力，成为世界主要的无机盐产品出口国。该集团是世界上最大的元明粉供应商之一，国内市场占有率达70%，东南亚市场占有率达30%，具有一定的行业垄断优势。同时该集团生产的“QQ”洗衣粉在国内市场上有一定的知名度和市场份额；

个人信贷业务中的财务风险识别与防范-个人经营贷款之报表分析PPT

课 程 提 纲
个人经营贷款与企业报表
分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
会计报表分析技巧
会计报表分析方法
微型企业主要财务风险分析
综合案例分析
一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
（一）会计的基本前提——会计的基石
会计主体
持续经营
会计分期
货币计量
一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念

（二）会计信息的质量要求——不以规矩，难以成方圆

可靠性
相关性
可理解性
可比性
实质重于形式
重要性
谨慎性
及时性

一、分析会计报表最需掌握的会计知识与理念
（三）会计六要素——会计的DNA
资产:是指企业过去的交易或者事项形成的、并由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。
负债:是指过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现实义务。
所有者权益:是指企业资产减去负债后，由所有者享有的剩余权益。包括投入资本、直接计入所有者权益的利得、损失和留存收益等..
收入:是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
费用:是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益总流出。
利润:是企业在一定会计期间的经营成果，包括收入减去费用后的净额和直接计入当期利润的利得和损失。
直接计入当期利润的利得和损失:是指应当计入当期损益、会导致所有者权益发生增减变动的、与所有者投入资本或者所有者分配利润无关的利得或者损失。

信贷业务从业人员考试、信贷管理考试多项选择题题库（247题）

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二、多项选择题
57、下列哪些是《担保法》规定的担保方式：（ ）A、定金 B、留置 C、质押 D、保证
58、下列属于低风险业务的是：（A、C ）A、交存100%保证金的承兑 B、AAA级企业的保证 C、外币存款足额质押 D、抵押物评估价值高出贷款数额两倍的抵押
59、根据《担保法》规定不能作为保证人的是：（ ）A、国家机关 B、学校 C、医院 D、幼儿园
60、按照总行贷款担保管理办法规定，抵押率不得超过70%的是：（ ）A、房产（含占用范围的出让方式土地使用权）B、车辆 C、在建工程 D、其他动产
61、下列贷款行可接受的权利质押是：（ ）A、本票 B、AA级（含）以上企业债券 C、股份 D、提单
62、下列权利质押必须办理登记手续的是：（ ）A、以依法可以转让的上市公司国有股B、商标专用权 C、公路收费权 D、电费收费权

66、自然人为小企业提供担保的具体方式有：（ ）A、保证 B、抵押 C、抵押加担保 D、权利质押
67、下列哪些自然人不得为小企业提供担保：（ ）A、银行认为不适宜提供担保的其他自然人B、有犯罪记录的自然人 C、农民 D、公务员
68、下列属于贷后管理的主要内容的是：（ ）A、贷后检查 B、贷款利息管理 C、贷后管理责任制 D、贷款风险预警
69、下列属于非财务预警信号的是：（ A、B、C ）A、企业经营者经常出入高消费场所B、对外扩张超过自身承受能力C、未按期办理年检手续D、工行货款归行率降低
70、不良贷款管理的内容是：（A、B、C 、D ）A、按照要求做好不良贷款认定和登记B、不良贷款的催收和划扣C、对不良贷款实施监控D、调整存量贷款结构
71、全行收息工作的主要责任部门是：（ ）A、计划财务部门 B、法律事务部门 C、信贷部门 D、会计结算部门

75、对自然人为小企业提供担保的检查间隔期叙述正确的是：（ ）A、最长不超过6个月B、对采用抵押加担保的，最长不超过3个月 C、最长不超过8个月 D、最长不超过12个月
76、下列风险预警信号属于与金融部门关系预警信号的是：（ ）A、向他行申请贷款被拒绝 B、要求银行减免贷款本息 C、 频繁更换结算银行D、受到税务部门处罚
77、下列属于企业无形资产的是：（ ）A、土地使用权 B、商誉 C、专利权 D、在建工程
78、下列属于企业所有者权益的是：（ ）A、实收资本 B、资本公积 C、盈余公积 D、长期投资
79、下列属于企业期间费用的是：（ ）A、财务费用 B、销售费用 C、管理费用 D、制造费用
80、下列属于企业负债的是：（ ）A、应付工资 B、应付票据 C、短期借款 D、应收帐款
81、下列按照经营业务发生的性质将企业产生的现金流量归类正确的是：（ ）A、经营活动产生的现金流量 B、投资活动产生的现金流量C、筹资活动产生的现金流量 D、存款增加产生的现金流量

85、依据《贷款通则》规定，有下列情况之一者，商业银行不得对其发放贷款。( )A、不具备贷款主体资格和基本条件B、生产、经营或投资国家明文规定禁止的产品、项目C、违反国家外汇管理规定D、建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件E、异地申请贷款 F、AA-级企业提供担保
86、以下关于贷后检查间隔期的叙述，正确的是：（ ）A、AA级（含）以上客户贷后检查间隔期不超过半年B、 AA-级（含）以下，A级（含）以上客户贷后检查间隔期不超过三个月C、A-级（含）以下客户贷后检查间隔期不超过两个月D、对停产半停产客户不进行贷后检查
87、以下属于总行规定的低风险保证方式是：（ ）A、本外币存款足额质押 B、足值得土地使用权抵押C、依法可以质押的国家债卷质押 D、股票质押E、AAA级企业保证 F、交存100%保证金
88、《担保法》规定，下列单位不得作为保证人：（ ）A、国家机关（经国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷的除外）B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的事业单位、社会团体 C、自然人 D、个体工商户E、未经法人书面授权企业法人的分支机构、职能部门

89、统一授信的原则包括（ ）A、授信主题的统一 B、授信形式的统一C、授信时间的统一 D、授信对象的统一E、授信币种的统一
90、贷款行不得接受具有下列哪些情形的担保（ ）A、A-级（含）以下企业提供的保证B、没有经营外汇担保业务许可证的金融机构为外汇借款人提供的保证C、不包括土地上建筑和定着物的国有土地使用权的抵押D、不包括土地使用权的城市房屋的抵押E、依法被查封、扣押、监管的财产的抵押

94、《担保法》规定，下列财产可以抵押：（ ）A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物B、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他不易变现的财产C、抵押人依法有权处分的国有土地所有权、房屋和其他地上定着物D、抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产E、抵押人依法承包出并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权F、依法可抵押的其他财产
95、《担保法》规定，下列权利可以质押：（ ）A、汇票 B、本票 C、支票 D、彩票、E、存款单 F、仓单 G、结算单
96、下列哪些可以作为贷款担保方式的选择：（ ）A、保证 B、信用 C、质押 D、抵押 E、著作权

信贷业务从业人员考试、信贷管理考试判断题题库（177题）

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判断题
63、借款人处于停产、半停产状态应划分为次级类贷款。（）

66、连带责任保证对债权人利益的担保强度要大大高于一般保证中债权人利益的担保强度。（）
67、贷款作为商品的价格并不是它的价值的反映，而只是它的使用价值的反映。（）
68、所有者权益是企业投资人对企业净资产的所有权。（）
69、用于教育、医疗、市政等公共福利事业的房地产不得设定抵押。（）
70、借款人向第三者转让债务不需征得贷款人同意。（）
71、信贷管理工作必须遵循：服务性、流动性和效益性的原则。（）

76、对借款人与担保人同属一集团的企业，贷款不需审查。未经授权的非独立法人的分支机构提供的担保无效。（）
77、对只办理低风险信贷业务的客户，不评定信用等级不准直接办理信贷业务。（）
78、新开户的企业经我行评级、授信后，还要再进行建立信贷关系的审批，才可直接申请贷款。（）
79、对一国家债券质押贷款，要审查国家债券是否可以作质物。（）

81、总行将通过对信贷检查手段，对低风险信贷业务实行逐户、逐笔、全过程监控。（）
82、凡我行提供信贷服务（包括提供担保、承兑汇票、信用证等）的法人客户，原则上都进行信用等级评定。对可能为之提供信贷服务的法人客户，不必进行信用等级评定。（）
83、对应付贷款利息余额超过半年应计利息的客户，信用等级调降为BB级（含 ）以下；对超过一个季度应计利息额的客户，信用等级调降为BBB级（含）以下。（ ）

86、客户授信额度的有效期限最长为一年且可得超过最高综合授信额度的有效期限。（）87、《担保法》规定，具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。（）
88、一笔贷款设定两种以上担保方式时，各担保方式不可以分别担保全部债权， 可以划分各自担保的债权范围。（）
89、贷款行应当依据有关的法律、法规和我行的有关规定，严格审查担保的合法性、有效性和效益性。（）
90、保证人为法人分支机构的，应当要求其出具书面承诺。（）
91、一外商投资企业、有限责任公司或股份有限公司用财产抵押取得贷款时，应当要求抵押人出具该企业同意的书面证明。（）
92、以共同共有财产抵押的，应当要求抵押人出具该财产同意抵押的书面证明。（）
93、新增贷款的保证单位信用等级原则上应在A-级（含）以上。（ ）

97、贷款行可以就单笔贷款分别订立担保合同，也可以与担保人在最高债权额限度内就一定期间连续签订的借款合同订立一个担保合同。（）
98、保证人承担保证责任期间为借款合同履行期届满贷款本息未受清偿之时半年。（）
99、由抵押人、出质人办理抵押质物财产保险，保险期间应长于借款合同期限；因抵押物、质物灭失毁损取得的保险金，应当优先偿付贷款本息。（）
100、借款合同履行期间，贷款行应对贷款资产和设定的担保同时进行检查和管理。（）
101、贷款行对抵押或质押的物品、票据、权利凭证和有关文件应实行专门管理。（）
102、贷款行拟同意借款人延期还款的，如果此贷款设立的是保证担保，应事先取得保证人同意继续担保的书面证明。（）
103、处理抵押物、质物或质押权利所得价款，应当首先偿付借款人所欠贷款本息和应付的违约金。（ ）

信贷业务从业人员考试、信贷管理考试信贷政策制度基础题目

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一、填空题

1、商业银行的信贷经营必须遵循的三项原则是 安全性 、 流动性
和 效益性 。
2、根据现阶段的信贷政策，借款人必须经过 工商行政管理机关 核准登记。
3、《贷款通则》规定，除国务院规定外，借款人如是有限责任公司或股份有限公司的，其对外股本权益性投资累计额不得超过其净资产总额的 50% 。

5、贷款卡 是指中国人民银行发给注册地借款人，借款人凭以向各金融机构申请办理信贷业务的资格证明。

8、新增贷款的保证单位信用等级原则上应在 A级（含） 以上。
9、 未评级 是指具有法人资格，有中国人民银行核发的有效贷款卡，因各种原因不能准确评定信用等级的客户。
10、我行客户信用等级主要从客户的 市场竞争力 、偿债能力、管理水平、发展前景等四方面进行评定。
11、我行客户信用评级采用以 定量分析 为主， 定量和定性分析 相结合的方法。
12、企业评价标准值由总行统一颁布，在不同的行业、不同规模客户中均分为五个档次，即 优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值；
13、经认定的信用等级的有效期为 1 年。
14、我行信用评级指标体系由 指标 和 权重 两部分构成。
15、我行客户评级指标分为 基本指标、修正指标、评议指标 三个层次。
21、对于会计师事务所出具保留意见或拒绝发表意见的企业，其信用等级不得超过 A+ 。
23、对连续三年亏损或已资不抵债的客户，信用等级确定为 BB
级（含）以下。

三、多选题

1、我行适度支持类客户的信用等级为（ ）
A、AA B、AA- C、A+ D、A
2、以下属于低风险担保方式的是（ ）
A、交存100％保证金 B、浦发银行承兑的商业汇票质押 C、杭州市商业银行出具的银行承兑汇票贴现 D、国债质押
3、以下不得认定为我行未评级客户的是（ ）
A、经营一年以上的企业法人 B、经营一年以上的可以提供企业财务报表的事业法人 C、按照总行新标准认定的小企业 D、投入运营不足一年的项目法人

四、判断题

1、未经中国人民银行批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。（）
2、对符合信用贷款条件的客户，在办理银行承兑汇票、信用证和担保业务时可以免收保证金，免于担保或反担保。（）

10、进行特例调整的企业也可以上调信用等级。（ ）
11、对上年度审批的最高综合授信额度已到期，但本年度新的最高综合授信额度尚未审批的客户，融资行可继续延用原最高综合授信额度。（）
12、在客户授信额度内，必须核定分项授信额度。（）

21、我行可以接受不包括地上建筑物和定着物的国有土地使用权的抵押。（）
22、对关联客户整体进行统一授信后，其成员单位单独授信额度仍然有效。（）
23、最新评定信用等级低于A级原保证人，不可以为存量贷款办理借新还旧和收回再贷提供保证担保。（ ）

27、我行的授权、转授权文件属于我行综合类档案。（）
30、流动资金循环贷款额度可以超过流动资金授信额度。（ ）
32、客户可以采用一次性偿还方式偿还中期流动资金贷款，也可以采用分期还款的方式。（）

信贷管理考试分章节重点内容整理总结

这是一份信贷业务从业人员考试、信贷管理考试信贷政策制度基础题目，做为银行内的信贷业务从业人员考试、信贷管理考试信贷政策制度基础题目！

第一章 信贷管理的基本制度
1、商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：①资本充足率不得低于8％；②贷款余额与存款余额比例不得超过75％；③流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25％；④对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超出10％；⑤其他规定。
15、在授信计算及财务分析时，要将不确定金额的50％及存在虚假情况所涉及金额底100％从有关财务会计报表中剔除。
16、在信贷审查时，如发现不确定金额合计占净资产30％（含）以上或发现由重大虚假情况时，不得对其发放贷款（低风险贷款除外）。

第二章 客户评级
1、主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评定。
2、客户信用评级采用以定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。

第三章 统一授信

第四章 信用贷款管理
1、申请信用贷款的企业基期信用评级在AA-级（含）以上。

第五章 贷款担保管理

26、贷款行不得接受下列情况上市公司担保：①上市公司以公司资产为本公司股东、股东的控制子公司以及股东的附属企业担保；②对外担保总额超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50％的上市公司提供的担保；③上市公司为资产负债率超过70％的被担保人提供的直接或间接的担保。
27、上市公司为担保人的，贷款行应要求其提供董事会成员2/3以上签署同意或者经股东大会批准。
以下为自然人为小企业贷款提供担保的规定：

第七章 贷后管理

6、对贷款未到期、尚未欠息的企业，在距结息日10天前，向借款人发出付息通知书。
7、对应付贷款利息余额超过一个季度应计利息额的企业，信用等级调降为BBB级（含）以下；超过半年应计利息额的，信用等级调降为BB级（含）以下。

第八章 信贷资产五级分类

7、各行在不良信贷资产转入转出时要按照“先认定后移交”的原则执行。

第九章 信贷业务档案管理
5、综合类信贷业务档案为长期保管，保管期限为15年，其中各种报表的年度汇总表为永久保管。

第十章 小企业信贷管理制度

15、正常类小型或微型企业的间隔期检查最长不超过3个月。

第十一章 流动资金贷款业务
1、短期流动资金贷款期限在一年（含）以内；中期流动资金贷款期限为一至三年（含）。
2、贷款风险度＝客户信用等级系数×贷款方式系数。

7、循环贷款期限原则上为一年，最长不超过三年。
8、从循环贷款借款合同签订之日起，借款人如连续三个月未作任何提款，该额度自动取消。
9、借款人每次用款时，需提前三工作日向贷款人提交提款通知书。

法人帐户透支：
10、申请条件：结算业务60％（含）以上通过我行办理。

16、到期的中期流动资金贷款可视客户经营状况展期一次。

18、全部中期流动资金贷款不良率不得超过2％；2000年以后发放的中期流动资金贷款不良率不得超过0.5％。

第十二章 项目贷款
1、项目贷款最长一般不超过10年。
2、外汇贷款必须实行保证、抵押或质押贷款方式，而不能发放信用贷款。

5、项目临时周转贷款期限原则上为1年，最长不超过3年。

信贷人员资格认证考试培训材料之一-信贷基本政策制度讲义

这是信贷审批人资格考试信贷制度、业务指南培训材料之一，本资料对于信贷初级、中级、高级信贷审批人资格认证考试通用，做为银行内的信贷审批从业人员关于基本政策制度讲义的复习资料！本页材料专题为：基本政策制度讲义

第一部分 基本制度
第一章 信贷管理的原则
一、信贷管理的一般规定
1、信贷管理遵循安全性、流动性、效益性原则。
2、信贷业务对象和条件需要符合《贷款通则》、《公司法》等法规。
二、按客户信用等级办理业务。
1、A级（含）以上客户是我行基本客户，AA以上客户是重点支持客户。A-级客户属于贷款控制对象。BBB（含）级以下客户需要逐步压缩存量贷款。BB（含）以下需要尽快清户。
2、信用贷款条件。
3、保证单位信用等级要求。
三、低风险信贷业务
1、低风险担保方式的种类。（见信贷管理手册）

3、低风险担保方式的流动资金贷款等业务，可不受单笔审批权限的限制。低风险信贷业务审批通过后可以直接调整授信额度，业务到期后直接调减。对只办理低风险业务的客户，可以不受信用等级的限制。
四、未评级客户的规定。
1、定义。
2、未评级客户的分类。
第二章 客户评价
一、基本概念和规定
1、客户信用等级是反映客户偿债能力和意愿的相对尺度，主要从客户的竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评价。

4、经认定的信用等级有效期一年。
二、信用等级划分
客户信用等级由高到低分为AAA、AA＋、AA、AA－、A＋、A、A－、BBB＋、BBB、BBB－、BB、B共12级。
三、主要的评级制度
针对不同的客户必须按照相应制度进行评级。
四、信用评级的特别规定
第三章 统一授信
一、基本概念和原则
1、最高综合授信额度、客户授信额度、分项授信额度

第五部分 其他融资业务管理
第十六章 法人帐户透支
一、基本概念和规定
（一）法人账户透支是根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。
（二）透支额度是允许客户可以透支的最高限额，受最高综合授信额度内短期流动资金贷款分项授信额度控制。
（三）法人账户透支主要用于解决客户生产经营过程中的临时性资金需要。
二、办理条件
三、透支额度、期限、利率、计息和费用
第十七章 出口退税账户托管贷款
一、基本概念.指我行为解决出口企业出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难，在对企业出口退税账户进行托管的前提下，向企业提供的以出口退税应收款作为主要还款来源的短期贷款。
出口退税账户托管贷款不是低风险业务。
二、相关规定

2、出口退税账户托管贷款期限不得超过一年。
3、办理业务时，需要
第十八章 商业承兑汇票贴现
一、概念.商业承兑汇票指经我行认定具备承兑资格并建立票据合作关系的企业签发并承兑、
二、相关规定
1、可办理贴现的承兑企业资格需经省分行审批。

第六部分 表外业务管理
第十九章 银行承兑汇票
一、概念.指由承兑申请人签发并经银行承兑的商业汇票。
二、相关规定
1、办理银行承兑汇票必须以商品交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。

4、承兑审批权集中在二级以上分行。低风险担保的，可由贷款行直接办理。
5、客户的承兑汇票余额应控制在上年销售收入的10％以内。
第二十章 担保业务
一、基本概念. 指我行作为担保人，
二、种类.按基础交易合同性质划分，担保业务分为融资类担保和非融资类担保。
1．融资类担保主要包括：借款担保、

（1）贸易或工程项下的担保。包括投标担保、履约担保、预付款担保、质量及维修担保、付款担保、留置金担保、海事担保、关税担保等。
（2）以实物偿还的补偿贸易担保。

信贷人员资格认证考试培训材料之二-信贷管理及信贷业务讲义

这是信贷审批人资格考试信贷制度、业务指南培训材料之二，本资料对于信贷初级、中级、高级信贷审批人资格认证考试通用，做为银行内的信贷从业人员关于信贷管理及信贷业务讲义的复习资料！本页材料专题为：信贷管理及信贷业务讲义

第一章信贷管理的基本制度
一、信贷管理的一般规定
（一）基本原则
商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：

5、 国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。
信贷管理工作必须遵循安全性、流动性和效益性的原则。

五、上市公司客户的信贷管理
（一） 上市公司提供的担保严格执行以下三条规定：
1、 上市公司不能为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何法人单位或个人提供担保。

财务会计报表审核方法包括对财务会计报表的形式审核、报表相互之间勾稽关系审核、重要会计科目审核和异常情况审核等。

（三） 各类信贷业务的审批时效原则上按以下标准掌握：
1、 基础产业类项目贷款（包括站点数临时周转贷款、出口买方信贷和外汇周转贷款，下同），原则上不超过两年，最长不超过3年；其他产业类项目贷款，原则上外一年，最长不超过2年；对在审批时效内已开始办理的项目贷款，

（二）对符合以下范围和条件之一的光抗税贷款，经一级（直属）分行或总行批准，可以实行下浮利率：

第二十五章法人商业用房按揭贷款
商业用房采取担保贷款的方式：抵押、质押、保证。
四、贷款额度、期限和利率

第二十六章高校学生公寓贷款

借款人已落实不低于项目总投资或分期建设项目投资35%的自有资金，并在使用银行贷款之前投入项目建设。三、贷款对象、用途及基本原则
（一）贷款对象。高校学生公寓贷款的借款人必须是教育部或其他省部级单位所属的高等学校、高校后勤服务实体或由其合法委托开发学生公寓的企业法人。营销重点是列入“211工程”的重点院校以及教育部、其他省部级单位所属的高等院校。

（三) 发放高校学生公寓贷款，必须符合国家的法律法规以及人民银行和我行的有关信贷政策，坚持效益性、安全性、流动性相统一的经营原则。

四、贷款期限和利率

（二） 贷款利率按照人民银行有关规定执行，不得上浮。
五、贷款方式及还款来源

（五） 对于国家拨付的基建款、其他预算外资金收入、学生公寓租金收入等作为偿还贷款来源的借款人，应要求其在我行开立基本账户和还款资金专户并接受我行的监督，并在每期归还贷款日前足额存入还款资金。
第二十七章 银行承兑汇票业务

三、保证金和担保

（一）经办行应按照客户信用等级收取保证金。具体规定如下：
1、AA级（含）以上客户可免收保证金；

5、BBB级（含）以下客户收取100%的保证金。
经一级（直属）分行批准，对AA-级客户可免收保证金，对A+、A、A-级客户可酌情减收保证金，但减收额最多不得超过应收额的一半。

（五）免收保证金和/或免除担保的客户，

(一) 银行承兑汇票业务纳入客户统一授信管理。

客户的银行承兑汇票余额应控制在其上年销售收入的10%以内。

第二十八章 商业承兑汇票贴现
下述企业可在全行范围内办理贴现
（1）经总行审批确定的AAA级企业。

第三十章贸易融资业务的基本规定
（一）一级（直属）分行对同时符合以下条件的客户可以核定一定的国际贸易融资业务客户授信额度：
１、 信用等级在A级（含）以上；

４、 最近两年没有发生经营亏损；