分类： 信贷业务中级审批人资格考试

信贷审批人考试案例分析资料三-财务分析案例题型要点汇总

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六）案例分析要点汇总
题型一、提供我行某信贷客户的财务报表，计算常用财务指标，分析应重点关注会计科目或经营事项
答题思路：
一、要求掌握常见财务指标的含义及计算方法，对于计
二、报表分析可从损益表开始，然后对现金流量表及资产负债表进行逐一分析，注意三张报表之间的勾稽关系。（具体分析可见总行《法人客户财务会计报表审核细则》，评级手册中有介绍）
财务分析可采用比较法（同比增减，同比有较大变化的项目（科目）应重点关注）和比率分析法（项目之间的比例，如毛利率、长期投资占所有者权益比例等）。
1、损益表中重点可关注
（1）收入结构是否合理（正常情况下应以主营收入为主，营业外收入为辅）；

（3）费用特别是
（4）有关税金交纳是否存在问题；
总之，损益表是一个企业“面子“，作为银行应十分关注企业是否

题型二：提供某企业（项目）所处行业、生产经营、资本运作等背景资料以及相关财务报表，从银行角度，分析是否对其（项目）发放贷款，若发放贷款，应密切跟踪企业（项目）哪些生产经营活动情况。
答题思路：
此类题目的答案较为灵活，至于是否

（3）企业报表真实性问题。企业财务报表的真实性是信贷员考查企业生产经营、财务状况的基础，若通过分析判断后，有理由认为企业报表不真实，则发放贷款风险较大；
（4）企业领导人及企业以往信用状况；
（5）资金用途是否合规

信贷审批人考试案例分析资料四-案例分析题（项目信贷）

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案例分析题（项目信贷）
背景资料：
K市公路实业开发公司（下称借款人）为实施K市路网改造项目，向我行申请固定资产贷款23500万元，期限15年（2004-2018年）。
一、企业基本情况
借款人成立于1992年，隶属于K市交通局，负责全市重点公路、桥梁的统筹规划和建设，注册资本3000万元人民币，目前主要经营GB路段（已通车）和SA路段（预计明年全线通车），对公路的经营管理主要通过项目公司实现，关联关系见下图：

二、财务状况
借款人收益主要表现为投资收益，关联企业间关联交易较多，财务报表只能在一定程度反映其财务状况和经营状况。其近三年主要财务数据见下表：

三、融资及信用状况
借款人2001年与我行建立信贷关系，基本账户开于我行，

五、还贷资金来源
由于借款人关联企业较多，且同属K市交通局，基本上是一套人马,因此在测算还款来源时，统筹考虑整个K市交通系统的还款来源和负债。
（一）本项目贷款发放后整个K市交通系统融资情况：

题目：对本笔项目贷款进行分析决策。

案例分析答案：
本笔项目贷款的主要风险
政策方面：
根据总行公路行业信贷政策，本次贷款公路项目列入我行公路行业适度投入类，对

经营方面：
本笔项目贷款最大的风险是偿债来源的不确定性。
（1）GB路段收费权已全部质押于中行，

（4）交通规费还贷风险
由于上述还贷资金来源存在还贷顺序风险，从

4、资金监控风险
借款人作为K市交通局属下企业，具有

信贷审批人考试案例分析资料五-中级审批人考试案例分析题一

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案例分析题（一）（18分）
请根据所提供的材料回答以下问题：
1、本笔贷款主要存在哪些风险因素。（6分）
2、本笔贷款安全保障方面主要存在哪些有利因素。（6分）
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。（6分）

借款人J省A市交通局负责全市交通行业管理，兼具行政管理和经营管理双重职能；其财务实行收支两条线管理，日常行政办公经费由市财政拨款，公路建设资金来源主要为省交通厅补助、银行贷款和地方政府自筹。该市2004年总人口333万人，人均GDP7500元。截至2004年末，该市二级公路（含）以上的高等级公路里程合计占总公路里程的21%，远低于全省平均水平。2004年该市公路客运量比上年增长1.5%；当年公路货运量（2.7亿吨）比上年增长2.5%。
截至2004年12月末，借款人总资产18.19亿元，总负债7.74亿元，净资产10.45亿元，资产负债率42.54%。借款人2004年收入为4.12亿元，其中交通规费收入（包括通行费收入）为0.55亿元，路网养护收入（包括交通厅拔入、公路局拨款、养护工程收入）为3.57亿元；借款人2003年、2004年路网及养护工程支出额度较大，分别为7.75亿元和2.53亿元，同期银行贷款增加较多。反映出借款人正处于公路建设期，建设公路所需的资金流主要依靠银行贷款增加进行平衡。
借款人在我行开立基本账户，2004年我行旬均存款2.3亿元，2004年在我行信用等级为未评级（比照AA-）。截至2004年末，借款人借款总额7亿元，其中项目贷款6.8亿元，流动资金贷款2000万元，

我行委托交通部规划研究院对本项目可研交通量进行了审核。经审核，项目起始年车流量（折合标准小客车）为6000辆/日，低于总行公路行业信贷政策所要求的一级公路通车年份日均车流量7000辆的标准。项目所在区域交通运输主要以公路和铁路运输为主。与国道X线平行的高速公路1996年已建成通车，全封闭全立交，双向四车道，与国道X线最近处相距10公里，最远处相距15公里。本项目路段竣工通车后（2006年），

业主申请本笔贷款在建设期采用信用方式，营运期内以本项目收费权作质押。考虑到借款人综合实力一般，本项目为当地政府负责建设的收费还贷公路，该省交通厅愿意承诺尽力帮助借款人按期归还贷款本息，保证银行贷款不受损失。

案例分析题一参考答案

一、本笔贷款存在的主要风险因素。
审查认为，本项目主要存在资本金筹措风险、交通量风险、政策风险和财务风险等风险因素：
1、资本金筹措风险。

二、本笔贷款安全保障方面存在的有利因素
1、本项目已综合考虑了各方面不利因素的影响，测算项目本身的还贷能力尚可，

三、审查意见
综合权衡，拟

前提条件为：
1、本项目建设用地、环评报告经国家有权部门批准。(分值1.5分)
2、

评分规则：
1、本题风险因素和有利因素的分析拟按照以上各要点确定的分值，最多均为得6分。
2、审查结论评分规则为：

信贷审批人考试案例分析资料六-信贷业务案例分析题（20题）

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5、某A上市公司2002年末资产总额85956万元，负债总额68765万元，应收帐款25000万元，当年实现主营业务收入40000万元，在我行融资余额35000万元，由母公司B提供担保。该公司还为C公司30000万元他行贷款提供连带保证，C公司由于经营不善，已于2003年2月陷入停顿。
（1）请据此分析A公司财务状况。
（2）A公司面临的主要风险有哪些。
（3）当前我行应采取什么保全措施。
答案5、（1）应收帐款占比过高，资产负债率过高
（2）
（3）尽快退出，办理

6、A公司物资贸易企业，经营场所为房屋租赁。由于该企业老板与某大型企业B公司老板关系甚好，A公司主要为B公司供货，1999年、2000年年销售收入4000余万元，年利润500余万元，经济效益较好。A公司老板与工行C支行的行长关系很好，将其公司的存款一直存在C支行。月均存款300万元。2001年与C支行建立信贷关系，经C支行评定信用等级为A级。2001年5月由于该企业当月回款不及时，造成资金紧张，企业向我行申请300万元银行承兑同时增加授信，授信经省行审批，C支行及时给予办理，交存30%保证金，期限七个月，敞口部分由一A级企业提供担保。为了增加中间业务收入，2001年8月，C支行又为该企业发放了一笔300万元的银行承兑，以农业银行发行的凭证式国债质押（国债到期日为2003年4月30日），期限五个月。
请指出为该公司所办业务中有哪些不妥之处。

7、某A级客户，2001年在我行融资余额800万元，全部为短期贷款。2001年实现销售收入6000万元，利润900万元。2002年经市行审贷委审批，核定授信额度1300万元，其中短期贷款800万元，银行承兑汇票贴现500万元。2002年6月该企业资金紧张，向我行申请贷款500万元，同时调整授信。经该行审贷委研究同意新增短期贷款500万元，同时将银行承兑贴现调整给短期贷款。2003年贷款到期后，由于受非典影响，企业回款减少，申请办理借新还旧，经市行审贷委研究同意办理借新还旧500万元。
请指出以上审查意见中存在的问题并说明原因。

10、B第二发电有限公司是1994年11月经H省工商局批准注册成立的国有股份制企业，位于L市的西北部。由国家电力公司华北公司、H省电力公司、L市建设投资公司共同出资组建，装机容量为4×5.5万千瓦。
由于L市的煤炭能源较强，H省规划将其建设成为能源基地，以B第二发电有限公司为依托，准备成立项目公司，新上4×20万千瓦发电项目，项目计划总投资50.64亿元，其中资本金10.49亿元，银行贷款40.15亿元。
2002年10月H省计委对该项目进行了审查并上报国家，2002年12月国家计委对该项目的项目建议书进行了批复，同意新上该项目。为此B第二发电有限公司一方面委托H省电力设计院在2003年7月编制了可研报告和环境评价报告并上报国家，另一方面为赶工程在2003年8月进行开工建设。2003年9月企业由于订购设备，向我行提出申请贷款2.5亿元。
问我行能否对该项目发放2.5亿元贷款，如何开展工作？
答案要点：从资料看出，我行从总体上对该项目应积极进行营销，因为

11、某高速公路项目，2003年4月经国家发改委批准立项，8月由某省交通规划勘察设计院编制完成了《工程可行性研究报告》，环评报告正在编制中。该项目东起L市，向西止于P市，全长75.2公里，该项目是国家规划的“十五”期间某重点高速公路中的一段，日均交通量较高。项目总投资207500万元，其中：项目资本金83000万元，拟由A公司、B公司和C公司三家公司共同投资建设并经营管理，三公司的投资比例分别为40%、30%和30%，资本金与项目总投资的差额部分申请银行贷款解决。三公司已签署了投资合作协议，项目法人尚未成立。
试分析我行应如何对该项目做营销工作。
答案要点：
（1）尽快收集项目可研报告、项目投资人财务报表等有关资料，向上级行申请进行项目贷款评估；

12、A公司是一个集设计、生产、经营、科研为一体的专业设备生产企业，成立于1995年，注册资本4000万元。2003年被我行评为AA-级信用企业。截止目前企业资产总额20340万元，负债总额10580万元。企业在各家银行贷款余额8280万元，在我行H支行贷款余额6280万元，其中短期流资贷款4280万元，中期流资贷款2000万元，全部贷款均由我行AA-级信用客户B企业提供担保，两家为互保单位，A公司同时为B企业提供担保8700万元。A公司企业生产经营情况良好，除2001年亏损外，2000年和2002年均盈利。近期由于A公司新上项目，需大量配套流动资金。（1）向我行H支行申请到期中期流资贷款办理借新还旧，期限二年；（2）申请新增短期信用贷款1000万元，用于购进生产急需的原材料。
信贷员经过调查，认为A公司作为H支行存、贷款大户，对支行综合贡献度较大，同意对企业到期中期流资贷款2000万元办理借新还旧，同时新增短期信用贷款1000万元。
问：你同意信贷员的意见吗？请说明具体原因。
答案要点：不同意。
（1）中期流资贷款到期后不得办理借新还旧。

信贷审批人考试案例分析资料七-中级审批人案例分析题模拟题（案例2题）

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案例一：

一、借款人基本情况
某热电公司（简称热电公司）为中外合资经营企业，2003年6月成立，注册资本１亿元。截止2003年末，注册资本１亿元已经到位。目前股东承诺出资额和实际到位情况见下表（单位：万元）：
股东承诺出资额度到位额度比例
A省电力实业公司18000600060%
B市煤炭集团公司9000300030%
某境外投资公司3000300010%
合计3000012000100%
A省电力实业公司是由该省电力公司职工出资组建的三产企业，2003年6月成立。实收资本18000万元，其中省电力公司工会出资88.88%。2003年总资产25800万元，其中：货币资金10000万元；负债合计6912万元，所有者权益18888万元。
某境外投资公司在内地有多项投资,主要擅长于投资参股电力、公路等基础设施领域的中小企业，其承诺出资已经全部到位。
B市煤炭集团公司主营煤炭开采、生产、销售。注册资本19亿元，其中：中国信达资产管理公司、中国华融资产管理公司以债转股形式分别取得33%和16%的股权，其余51％股权由B市人民政府持有。截至2003年末，集团总资产36亿元，总负债14亿元，净资产22亿元，资产负债率为39%。2003年全年销售收入14.5亿元，利润总额1.1亿元。截至2003年末，集团银行借款余额5.8亿元，

二、项目情况
该项目为新建2×10万千瓦循环硫化床发电机组，属资源综合利用示范热电厂,是B市新区（含矿区）集中供热的唯一热电厂。该项目可行性研究报告已经该省发展改革委批复，环境影响报告书已经该省环境保护局原则同意。项目电源接入系统方案和并网方案已经该省电力公司批复。生产所需的循环冷却水和工业补给水分别来自河道水和自来水，能满足运行要求。燃料取自B市煤炭集团公司煤炭生产过程中长期积累起来的煤矸石，能保证供应。
经评估，本项目固定资产投资8亿元,

请根据所提供的材料回答以下问题:
1、本笔贷款主要存在那些风险因素。
2、本笔贷款安全保障方面主要存在那些有利因素。
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。

案例二
一、借款人及股东概况
C省醇业公司（以下简称醇业公司）注册资本１亿元，主营甲醇的制造与销售等，由S省G基础设施投资集团公司(以下简称G集团)和C省国际投资公司(以下简称C省国投)合资经营，各出资50％于2004年1月组建。截止2004年6月，实收资本1亿元已到位。
G集团2003年（合并报表）总资产49.9亿元，负债总额30.5亿元，资产负债率61%。2003年实现销售收入6.5亿元，利润总额3.7亿元。截止2003年末，集团融资总额26亿元，其中贷款24亿元，承兑汇票2亿元。融资总额中我行融资8.5亿元,采用高速公路收费权质押。
C省国投2003年末总资产36.6亿元，总负债16.3亿元，资产负债率44.6%。2003年实现销售收入2.9亿元，投资收益2.5亿元，利润总额3.2亿元。银行存款长期保持在4亿元左右，其中在我行月均存款余额近2亿元。截止2003年末，银行融资总额9.8亿元，其中我行贷款3亿元。
二、项目概况
C省天然气资源丰富，输气管网建设完备

请根据所提供的材料回答以下问题:
1、本笔贷款主要存在那些风险因素。
2、本笔贷款安全保障方面主要存在那些有利因素。
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。

参考答案
案例一：
审查认为，本项目主要存在以下

案例二：
1、政策风险。项目可研和环评均由省里批准，是否有权批准尚待核实；案例未提及

6、建设期风险。
但考虑到项目存在一定的有利因素：
1、股东实力

信贷审批人考试案例分析资料八-企业财务分析实例案例题

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案例：**企业财务分析

**企业过去三年的基本财务情况如下：（单位，万元）
项目2005年2006年2007年三季度
货币资金 324903 1074370 2238796
应收账款37731 36461 31751
存货1484948 3293932 6289049
流动资产1988493 4703477 9267094
长期投资184413 81993 108093
固定资产净值6676 6660 50702
资产总计2199239 4890509 9502733
流动负债1088374 2188497 4515039
短期借款90000 271547 45000
长期负债252743 956662 2042071
长期借款119489 945288 1777054
负债总计1341117 3145159 6557110
所有者权益830960 1745350 2945623

营业收入1055885 1784821 1417347
营业成本688492 1120187 751631
营业费用46629 62572 71114
营业税金及附加64135 157360 170062
财务费用1620 14015 27908
利润总额197618 339652 295367
所得税54276 108808 86307
净利润135036 215464 209060
以上数据为合并表数据

1、经营情况分析
**企业1988年进入住宅行业，1993年将大众住宅开发确定为公司核心业务，是目前中国最大的专业住宅开发企业。2006年业务覆盖到以珠三角、长三角、环渤海三大城市经济圈为重点的二十多个城市。迄今为止，**企业共为九万多户中国家庭提供了住宅。
自1991年至2004年，**企业营业收入复合增长率达25％，净利润复合增长率达31％；2005年营业收入、净利润同比增长分别为37.7%、53.8%；2006年营业收入、净利润同比增长分别为69.04%、59.56%；经营情况又上了一个新的台阶。同期上市的企业，像**企业这样持续十6年盈利增长的已堪称绝无仅有。
2006年**企业股份实现销售面积322.8万平方米，较上年增长39％；销售金额212.3亿元，较上年增长52％。完成新开工面积500.6万平方米，竣工面积达327.5万平方米，分别比2005年增加93.0％和50.6％；净利润21.5亿元，同比增长59.6％。主要销售收入来自于珠三角、长三角以及环渤海地区，三地销售收入超过总收入90％，其中上海分公司销售43.3万平方米。2007年到2008年将成为**企业高速成长期，在经营目标上，2007年**企业计划开工面积约700万平方米，竣工面积约600万平方米，并增加1000万平方米左右的规划中项目资源。
1-9月份，公司累计实现销售面积441.6万平米，销售收入367.9亿元，均已超过去年全年水平，分别比去年同期增长113.4%和181.5%。实现结算面积153.1万平方米，结算收入139.2亿元，分别比去年同期增长31.9%和67.1%；截至三季度末，公司累计实现营业收入141.7亿元，净利润19.2亿元，分别较去年同期增长66.6%和31.9%。
截至报告期末，公司尚有385.7万平方米已销售资源未竣工结算，签约金额合计约310.7亿元。
根据公告信息，2007 年1 至12 月，公司累计销售面积达613.7 万平方米，销售金额合计523.6亿元。由于2007年良好的销售状况，公司可结算资源大幅上升，2007 年全年净利润较06年增长100%以上。

2、资产负债项目分析
至2006年末，公司总资产489亿元，净资产174.5亿元，短期借款37亿元，长期借款94.5亿元，净利润21.5亿元，纳税24.2亿元，经营活动现金净流量约为-30亿元。投资活动净现金流量约为-15.5亿元，筹资活动现金净流量约为121亿元。2007年9月末，公司总资产950.27亿元，净资产261亿元，短期外部借款63.17亿元，长期借款177.7亿元，净利润19.17亿元，经营活动现金净流量约为-59亿元。投资活动净现金流量约为-20亿元，筹资活动现金净流量约为196亿元。
2006、07两年，公司积极利用现有资源，及其自身的品牌优势，拓展拿地渠道，积极拓展待开发项目，成效显著。抓住世博和奥运的契机，在一线城市投资力度增加较大，截止2007年12月31日，**企业规划中项目建筑面积合计2518.29万平方米，权益建筑面积合计2084.44万平方米。07年新增建筑面积1068.89万平方米，新增权益建筑面积814.54万平方米，分布在21个城市，基本完成年初1000万平方米项目储备计划。而截止08年2月19日，**企业新增项目建筑面积为112.42万平方米，新增权益建筑面积58.2万平方米。
**企业07年银行存款和项目回款的金额均出现较大幅度提高，较06年末提高了108%，同时使公司对短期借款的偿还能力得到了提高，借款余额较06年下降了83%，短期债务负担有所减轻；
值得注意的是，2007年*

3、偿债能力分析：
以下为该公司进三年偿债能力各项指标对比：

4、经营效率分析：

面对2007年二季度以来各主要城市地价大幅度上涨的局面，**企业在中期报告中即已指出，**企业从不会因为市场的亢奋而转向激进，将在市场的变化前保持冷静，坚持**企业对行业趋势的一贯判断，坚持**企业既定的发展策略，更为重视成长的质量和财务的稳健性。在项目资源问题上，**企业一贯的观点为，一方面为保障公司的持续经营和增长，**企业希望

5、现金流量分析

6、盈利能力分析：

综上所述、我们认为**企业作为

信贷审批人考试案例分析资料九-中级审批考试案例分析的思路和技巧PPT案例讲稿

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案例分析的思路和技巧
中级审批人考试案例的主要类型
法人信贷项目所具有的风险点
几类特定项目主要风险点
如何归纳审查结论和前提条件

一、中级审批人考试案例的主要类型
1、基本情况。前两次中级审批人考试案例题二题，分别为4选2和3选2，每题18分，共36分。每题中风险点得6分，有利因素得6分，审查结论得6分。
2、案例类型。总行考虑到全国性考试，主要集中于基础设施行业、一般加工行业和房地产业。
3、需要重点复习的六大行业:公路行业、电力行业、一般加工业、开发区、城建项目、房地产业

一、中级审批人考试案例的主要类型

4、案例的基本评分规则。

审查结论评分规则为：

（1）不同意贷款得3分。

（3）同意贷款且提出了前提条件

二、法人信贷项目所具有的风险点
1、合规风险
项目是否经国家有权部门审批。

房产项目是否具有四证

2、行业风险
是否符合国家的产业政策

是否属于钢铁、电解铝、水泥 等国家控制的行业

二、法人信贷项目所具有的风险点
3、原料来源风险。比如电厂缺煤、电解铝厂缺氧化铝，比如大型水电站缺水。

11、贷款集中风险；贷款占比、融资占比。

二、法人信贷项目所具有的风险点
12、体制变化风险；国退民进问题，电厂、公路、国有企业的转制。

16、法律风险；使用境外法律问题。
17、政治、军事问题引发的风险。

三、几类特定项目的风险点 －公路行业
行业准入：

三、几类特定项目的风险点－公路行业案例

三、几类特定项目的风险点－公路行业案例
存在的有利因素：

三、几类特定项目的风险点－公路行业案例
前提条件
1、本项目建设用地、

三、几类特定项目的风险点 －电力行业
新建项目准入标准：

三、几类特定项目的风险点 －电力行业
主要风险点：
政策风险

燃煤（气）供应和价格风险。

三、几类特定项目的风险点－电力行业案例

风险因素分析：
1、政策风险。

三、几类特定项目的风险点 －开发区

三、几类特定项目的风险点 －开发区案例
A市新技术产业园区是
1、政策风险：
①国家级开发区确需扩建的，

三、几类特定项目的风险点 －开发区案例
2、筹资风险：

三、几类特定项目的风险点 －开发区案例
4、偿债风险

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
城建项目准入标准：

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
城建类项目分成两类：

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
城建项目审查的要点：

三、几类特定项目的风险点 －城建案例
贷款担保与避险措施

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
案例
西北某省A化工公司利用当地丰富的天然气资源建设

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
1、原材料供应价格风险。

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
4、销售价格风险；

三、几类特定项目的风险点－一般加工项目
该项目是利用西北某省丰富的天然气资源优势建设的大型尿素生产装置，符合

三、几类特定项目的风险点 －房产项目
审查要点：
项目资本金比例是否达到

三、几类特定项目的风险点－房产项目案例
5、借款人书面承诺或在合同中约定：

贷后要求：
1、加强对本项目销售回笼的监管，确保
2、按自筹到位、规证取得和施工进度等情况发放贷款。

四、如何归纳审查结论和前提条件

（一）审查结论的表述

2、期限（项目贷款须明确宽限期及从何时开始还款）；

4、还款计划和还款方式。 ，防止贷款集中到期无足够现金流量还款；
5、担保措施。

四、如何归纳审查结论和前提条件

举例某公路贷款：
综合权衡，拟同意在落实以下前提条件下对

四、如何归纳审查结论和前提条件
（二）前提条件的表述

一般常见的前提条件：

项目可研报告、环评报告、项目用地经国家有权部门批准；项目自筹资金（包括）与

开立偿债基金专户，按月 ；向我行出具包销相关产品的承诺文件或定向销售协议，落实项目产品关联交易价格定价机制。将本项目贷款情况向当地人民银行、银监会、外管部门报备。

四、如何归纳审查结论和前提条件

（三）承诺或约束条款的表述

一般常见的承诺或约束条款：

借款人向我行书面承诺（或在借款合同中约定）：
（1）对外办理抵（质）押登记及对外提供担保、对外投资必须事先征得我行同意；

（5）如借款人管理体制在还贷期内发生变化，需

（7）资产负债率、流动比、速动比、

四、如何归纳审查结论和前提条件
（三）承诺或约束条款的表述
股东的现金短缺支持，聘请专业监管公司对本项目贷款资金及项目回笼款实行严格监控，以

信贷审批人资格考试案例题

请分析以下材料，并回答材料后所附的问题：
我国西北内陆S省甲市乙海洋世界有限公司成立于2003年12月，主要从事乙海洋科普馆项目的建设、经营，注册资金7000万元。乙海洋科普馆项目1998年由甲市计委完成立项审批，2004年1月项目正式开工建设，并被列入当年甲市重点建设项目，目前土建部分主体工程已基本完成，计划于2005年1月建成投入使用。
今年9月，经对该项目贷款进行评估，评估项目总投资22129万元，其中：项目资本金7000万元，占比31.63%；股东借款5129万元，占比23.18%；申请我行贷款10000万元，占比45.19%，贷款期限6年。现将项目有关情况介绍如下：
一、借款人及控股股东概况
（一）借款人概况
1、借款人乙海洋世界有限公司（以下简称乙公司）成立于1998年10月，最初由4名自然人股东发起成立，注册资金50万元。经2002年12月和2003年12月二次股权转让及增资扩股后，乙公司注册资金变更为7000万元，注册地址甲市雁南一路3号，法人代表杨大，经营范围为乙海洋科普馆的建设和经营。各股东出资比例、出资额和出资方式等情况如下表（单位：万元）：

信贷业务审批资格考试备选题题库

包括单选题401题，多选题344题，判断题375题。信贷业务审批资格考试题库1120题。

二、多项选择题
1、以下关于银行承兑汇票保证金和担保的表述，正确的是（ABCD）。A、对符合信用贷款条件的客户，办理银行承兑汇票业务可免收保证金，免于提供担保B、对能够提供符合总行规定的低风险担保的客户，办理银行承兑汇票可免收保证金C、办理银行承兑汇票需提供担保的，可办理最高额担保D、银行承兑汇票保证金可按规定比例一次性收取，也可逐笔收取E、经一级分行批准，对A+级客户可免收保证金。
2、抵（质）押物（权）价值评估的基本方法为（ ACD ）。A、市场比较法 B、剩余法 C、重置成本法 D、收益还原法
3、贷款的担保方式有（ ACD ），可以单独使用也可以结合使用。A、保证 B、信用 C、抵押 D、质押
4、贷前调查内容之一是分析客户对银行的潜在收益和风险，体现了商业银行经营的（ BC ）原则。
A、流动性 B、效益性 C、安全性D、合法性

7、以下可作为贷款抵押物的是：（ABE）。
A、机器设备 B、土地使用权 C、土地所有权
D、学校教学楼 E、交通运输工具
8、根据信用证项下汇票是否附有货运单据，信用证种类有那些？（ AB ）A、跟单信用证 B、光票信用证 C、不可撤销信用证 D、可撤销信用证
9、申请办理银行承兑汇票的客户必须具备的条件是（ABCE ）。A、在承兑银行开立存款账户，并有一定结算往来的法人及其他组织； B、符合国家产业、环保、安全生产等政策和我行信贷政策；C、生产经营正常，产品质量和服务较好，具有持续经营能力；D、信用等级在A级以上；E、财务状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，在银行融资无不良信用记录；

11、抵押物的抵押率应当综合考虑抵押物种类、所处位置、使用年限、折旧程度、功能状况、变现能力、变现税费等因素合理确定。下列关于抵押率的表述，正确的有：（ ABD ）A、工业用房（含占用范围内的土地使用权）的抵押率不得超过70%；B、建设用地使用权的抵押率不得超过70%；C、以在建工程作抵押，抵押率不得超过50%；D、机器、设备及其他动产的抵押率不得超过50%；E、车辆等交通运输工具的抵押率不得超过50%；
12、下列动产或权利质押的担保风险系数为零：（ AC ）A、本、外币存款质押B、能在黄金交易所交易、交割的黄金质押C、交存保证金D、依法可以质押的具有现金价值的人寿保险单

134、( ABD )是出口信用证项下的融资方式
A、打包贷款 B、出口押汇/贴现 C、出口发票融资 D、福费廷
135、打包贷款主要用于该笔信用证项下出口商品的( ABC )等开支
A、原材料采购 B、生产 C、储运 D、销售
136、国际贸易融资客户划分成( AC )两类。
A、专业外贸企业 B、三资企业
C、工贸一体化企业 D、进出口企业
137、低风险国际贸易融资业务是指（ AC ）
A、品种风险系数为0 B、品种风险系数为1
C、全额担保风险系数为0 D、信用等级AA级（含）以上
138、下列属于采购端的融资产品是（ ABC ）
A、进口T/T B、出口发票融资 C、打包贷款 D、进口押汇
139、保函有效期的约定不应 ( ABD )主债务履行期限，以免造成提前释放保证金的风险
A、早于 B、等于 C、晚于 D、不约定
151制定商品融资方案，主要包括如下内容：（ ABCD ）
A、融资金额 B、融资用途 C、融资期限 D、利率
152、关于出口押汇与贴现的融资期限，以下表述正确的是：（ABC ）
A、即期信用证项下出口押汇期限最长不得超过60天
B、远期信用证项下出口贴现期限应在开证银行承兑付汇日后7天内，最长不得超过360天
C、出口押汇与贴现业务不得办理展期
D、对于远期未承兑/承诺付款单据的押汇期限应按正常收汇天数估算，最长不得超过60天
153、以下关于进口押汇业务的表述不正确的有：（ABC ）
A、如果信用证项下要求的单据为非全套物权单据或非物权单据，则不得办理进口押汇业务
B、进口开证与其项下进口押汇需分别占用授信额度
C、远期信用证项下的进口押汇期限包含了远期信用证的付款期限
D、转口贸易项下不得办理进口押汇业务

信贷审批人资格考试复习提纲-法人客户信贷业务基础知识和个人贷款业务基本制度复习要点

低风险信贷业务

一、低风险信贷业务
是指在借款人提供担保风险系数为零的担保的条件下,我行为其提供的本外币流动资金贷款、流动资金项下的银行票据贴现和其他信贷业务。其他信贷业务包括银行承兑汇票、国内信用证（含一般信用证和备用信用证）、对外开立的信用证（含一般信用证和备用信用证）和本外币保函业务等。
国家政策性银行、国有独资商业银行、全国性股份制商业银行出具的银行承兑汇票贴现业务属于低风险业务。

☆一般法人客户信贷业务☆

一、一般法人客户信贷业务可分为；
（一）流动资金贷款
（二）贸易融资业务
（三）项目贷款业务
（四）房地产贷款
（五）票据业务
（六）特定担保项下融资业务
（七）其他信贷业务
二、流动资金贷款
（一）营运资金贷款★
（二）周转限额贷款★
1、周转限额贷款
指为满足借款人日常经营中确定用途项下的资金短缺需求，以约定的、可预见的经营收入作为还款来源而发放的贷款，其管理应遵循“明确用途、落实还款、到期收回”的原则。

个人住房贷款

一、个人住房贷款的分类

1、有无我行开发贷款
（1）开发贷款支持项目个人住房贷款
（2）纯按揭项目个人住房贷款
2、交易状况
（1）一手个人住房贷款
指贷款人向借款人发放的，用于购买房地产开发企业依法建造、销（预）售住房的贷款。
（2）二手个人住房贷款
指贷款人向借款人发放的，用于购买售房人已取得房屋所有权证、具有完全处置权利、能在二级市场上合法交易住房的贷款。
3、有无合作机构推荐
（1）间客式个人住房贷款
（2）直客式（直贷式）个人住房贷款
指借款人未通过合作机构推介直接向银行申请办理的个人住房贷款。（实行名单制管理） 4、利率
（1）浮动利率个人住房贷款
（2）固定利率个人住房贷款
指贷款人向借款人发放的，在约定期限内贷款利率不随人民银行利率调整或市场利率变化而浮动的个人住房贷款。（实行名单制管理）