分类： 注册理财规划师、国际金融理财师（CFP）职业资格认证考试

CFP分组综合理财案例钟金贵案例-中年高薪夫妻的创业规划报告PPT+XLS

CFP综合理财案例-中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS。

这是一份钟金贵先生家庭理财规划案例分组案例：包括中年高薪夫妻（钟金贵）的创业规划报告PPT+XLS。

钟金贵家庭综合理财规划书

第五小组：理财工作室制作
目录
一、声明
二、摘要
三、家庭基本情况

七、金融产品配置计划
八、风险告知与定期评估

声明
1.本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。

声明
4.专业胜任说明:交通银行资深金融理财师团为您制作此份理财规划报告书，其经验背景介绍如下:
1) 学历背景:北京大学经济学系毕业，中国人民银行研究生院金融专业硕士

4) 与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同:向日葵理财工作室仅收取顾问咨询费，未与第三方签订书面代理或者雇佣关系合同。

摘要
1、理财规划目的:

家庭成员基本状况介绍
家庭成员基本信息——钟金贵
基本资料
姓名：钟金贵
年龄：40岁
职业：深圳市某房产开发公司室内设计师
收入情况
月薪15，000元，绩效奖金5万-10万元/每个方案，平均年税前收入25万元 。
保险状况
社会保险：三险一金
商业保险：投保20年期储蓄险保额100万元，年缴保费5万元，已缴5年，目前现金价值20万元。
家庭成员基本信息——钟太太
基本资料
姓名：钟太太
年龄：40岁
职业：房产代销公司业务经理
收入情况

（一）资产负债表分析
家庭资产负债表：见EXCEL表格：资产负债表

（三）家庭财务诊断

（一）客户的理财目标
根据与客户夫妇的沟通，认定其理财目标依照优先级排列如下:
创业规划，开设装潢设计公司，需用

（一）创业规划
1.资本金筹措：根据钟先生目前无负债情况，创业时设立公司需资本金100万，实际情况是验资三天之后100万没有用途。建议钟先生通过

（二）女儿教育规划

（五）保险规划
见EXCEL表格：保险规划表

客户的风险属性
二)客户的风险属性

（一）投资产品组合建议
（二）资产配置动态调整分析
（三）风险告知

附案例题目：

案例四、中年高薪夫妻的创业规划

1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
钟金贵先生 40岁，深圳市某房产开发公司室内设计师，目前月薪15，000元，每个设计方案完成后另有绩效奖金5万-10万元，因此平均年税前收入可达25万元。太太40岁为房产代销公司业务经理，目前月薪3，000元虽然不高，但有销售业绩1%的提成，过去一年销售房产20处，销售总值4，000万元，可获得销售奖金40万元。两人都有三险一金。育有一对12岁的双胞胎女儿，每月生活开销10，000元。另有双方父母需要赡养（预计还要15年），合计每月6，000元，女儿学习费用每年合计40，000元。资产方面目前有房子两栋，无贷款。市值各200万元，一间自住，一间出租，月租4，000元。其它金融资产有股票市值50万元， 股票基金市值20万元，存款50万元。国债10万元，利率5%，五年后到期领回。钟先生有20年期储蓄险保额100万元，年缴保费5万元，已缴5年，目前现金价值20万元。
2．理财目标
1) 创业规划-过去10年帮房产公司设计的精装修新房获得好评，加上近年来豪宅讲究个性化的设计，市场需求增加，因此钟先生打算自行开设装潢设计公司专做豪宅的室内设计。钟太太也打算辞去工作，利用过去卖房的人脉来推广业务。预计以资本额100万元成立公司，目标市场为100万元装潢预算的个案，设计费5%就有5万元，预计每月作两案一年就有120万元的收入，成本方面估计房租6万元，设计师助理2人薪资8万元，其他6万元。钟先生想请理财师从机会成本、资金来源与业务风险等各方面提供具体的分析建议。
2) 女儿教育规划-打算让双胞胎女儿中学上国际学校6年，每年学费现值各10万元，到国外念大学与研究所共6年，每年学费生活费现值各5万元美元。
3）购换房规划-预计5年内购买500万元别墅，将父母亲接过来住。如果现金流量足够，可以不卖旧房，现有房产先出租，以后两个女儿出嫁时赠予女儿当新房。
4）退休规划-计划培养女儿到国外留学主修建筑或室内设计，预计12年后学成回国加入公司，以10年期间传承经验，预计22年后62岁时交棒退休。退休生活费现值每月10，000元，70岁前计划环游世界每年预算现值10万元。
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户创业前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中钟先生作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户创业后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验钟先生可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮钟先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

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理财规划报告书
第五组工作室

组员介绍：

资产金额比重负债与权益
现金 信用卡循环信用
活存 已购物分期付款余额
货币市场基金 其他消费负债
流动性资产 消费负债
定存$00.00%投资用房产贷款
外币存款$00.00%金融投资贷款
教育储蓄存款$00.00%投资负债
国债$00.00%汽车贷款

工资薪津所得本人配偶个体工商户经营所得
税前月工资 税前个体户年收入
社会平均工资 是否核定税额 1/ 0
最高提缴工资倍数 核定个体户税额
养老保险费提缴率 是否加入社保1/ 0
失业保险费提缴率 社会平均工资
医疗保险费提缴率 养老保险费提缴率
企业医保入帐提缴率 养老保险入帐提缴率
住房公积金提缴率 医疗保险费提缴率
企业年金提缴率 免税年社保提拨额
企业相对提缴率 个体户月生计费用
年终奖金$0$0个体户年生计费用
是否为本国籍0/11 1 应税个体户收入
提住房公积金 边际税率
提养老保险费 速算扣除额
缴失业保险费 个体户应缴所得税

保险规划本人配偶保险状况
保费预算占收入比率 姓名
保费预算金额 当前年龄
当前家庭年消费支出 预计退休年龄
出险后支出调整率 预计终老年龄
遗属年税后可支配收入 已保终身寿险保额
遗属生活费用现值 已保定期寿险保额
遗属退休金缺口现值 已投保两全险保额
紧急预备金 已投保意外险保额
当前负债额 已投保医疗险保额
子女教育金现值 已投保年金险保额

附案例题目：

王道先生的综合理财规划解答

一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。案例一
王道先生的综合理财规划
一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
3.
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。
4.
家庭支出：月经常性支出1万元，年度支出旅游2万元，两子学费支出各5万元。
5. 两夫妻刚投保20年期50万元保额大病险，年缴保费分别为1.5万元与1.2万元。
二、资产负债情况
家庭目前有活期存款10万元，国内房产公司股票成本50万元，市价20万元，指数型股票基金成本60万元，市价30万元，在一年前买进后深度套牢。自住房产一栋为10年前王道单位分配的房改房，市价150万元，无贷款。另有一年前购进的投资房，成本180万元，市价160万元，房贷余额100万元，月房租收入5000元。
三、
理财目标与问题
1.赡养父母规划：王道的父母最近身体不适，因老家就医不便，王道决定尽快将父母接来共住。届时月支出将增加3000元，预计赡养15年。
2.换房规划：房改房与投资房均为两房加书房，随着双胞胎儿子年龄渐长需各有一房，加上父母房，王道拟在一年内换购面积200平米，总价400万元五房间新房。
3.子女教育规划：两子在中国念国际学校到高中毕业后，到美国念大学及硕士。国际学校学费每人每年现值5万元，国外留学学费每人每年现值20万元。
4.退休规划：王道60岁，许静55岁届龄退休。退休后生活费用现值每年8万元。希望规划退休生活到90岁。
5.认购公司股票规划：王道服务的A公司准备两年上市，身为厂长的王道有权在明年年底用每股5元承销价认购公司新发行股票50万股。A公司属于钢铁行业，预计明年每股盈余为0.3元，分红比率为60%，每股净值为1.8元。王道想知道有何筹资方案可让他在一年内同时面对换房居住与认购股份两目标，还有上市后股价涨到多少时可卖出?
6.
员工福利规划：许静的公司老板有意开办企业年金与团体保险，请你帮人事主管许静提供建议。B公司员工500人，年薪资总额1500万元，平均年龄30岁。
7.
购车规划：原有厂长配车与司机，明年起取消配车发给交通津贴每月5000元。拟尽快购买价值30万元的新车，每月加油费与保养费约3000元。
请依据王先生家庭具体情况做出合理假设，为其提供全方位家庭财富规划方案（案例背景资料均假设为制作案例时取得）。

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理财规划报告书
第五组工作室

组员介绍：

目录
第一部分声明
第二部分摘要
第三部分家庭的基本情况及理财目标

第六部分保险、投资产品规划
第七部分风险告知与定期检视的安排

第一部分：声明
尊敬的王道先生:
非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明:
1、本理财规划报告书是在您提供的资料基础上，基于
３、本理财规划报告书作出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况、财务状况、生活环境、未来目标和计划以及

摘要
1、理财规划目的:通过对王道先生进行全面分析，安排保险与投资来达到理财目标。
2、家庭的基本情况及理财目标
3、家庭资产负债状况

7、各项规划
8、根据客户的情况，建议半年定期检讨一次，届时若家庭事业有重大变化，需要重新调整理财规划报告书的情况。

家庭基本情况

第四部分：家庭财务报表编制与财务诊断
家庭财务诊断
家庭财务诊断结论

2A.如果目标是5年以后，你怎么做？
a.抛出

问卷调查：风险容忍度是多少？

问卷调查：风险容忍度是多少？

风险容忍度打分：

22-27分激进的投资者
我们设风险厌恶系数A在2-8之间(A越大越厌恶风险）。

一年定期利率为2.5%，视为无风险利率。

第六部分各项规划

许静每年可以领取的企业年金总额:

ROE=净利润/净资产=

生涯仿真
王道先生生涯仿真表如下：

生涯仿真.xls

附案例题目：

王道先生的综合理财规划解答

一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。案例一
王道先生的综合理财规划
一、
案例成员背景与收支情况
1.
王道，40岁，A民营企业厂长，月收入3万元，年资15年，有五险一金。
2.
爱人许静，36岁，B民营企业人事主管，月收入2万元，年资10年，有五险一金。
3.
王仁与王义，10岁，两人的双胞胎儿子，就读国际学校，开学后上小学五年级。
4.
家庭支出：月经常性支出1万元，年度支出旅游2万元，两子学费支出各5万元。
5. 两夫妻刚投保20年期50万元保额大病险，年缴保费分别为1.5万元与1.2万元。
二、资产负债情况
家庭目前有活期存款10万元，国内房产公司股票成本50万元，市价20万元，指数型股票基金成本60万元，市价30万元，在一年前买进后深度套牢。自住房产一栋为10年前王道单位分配的房改房，市价150万元，无贷款。另有一年前购进的投资房，成本180万元，市价160万元，房贷余额100万元，月房租收入5000元。
三、
理财目标与问题
1.赡养父母规划：王道的父母最近身体不适，因老家就医不便，王道决定尽快将父母接来共住。届时月支出将增加3000元，预计赡养15年。
2.换房规划：房改房与投资房均为两房加书房，随着双胞胎儿子年龄渐长需各有一房，加上父母房，王道拟在一年内换购面积200平米，总价400万元五房间新房。
3.子女教育规划：两子在中国念国际学校到高中毕业后，到美国念大学及硕士。国际学校学费每人每年现值5万元，国外留学学费每人每年现值20万元。
4.退休规划：王道60岁，许静55岁届龄退休。退休后生活费用现值每年8万元。希望规划退休生活到90岁。
5.认购公司股票规划：王道服务的A公司准备两年上市，身为厂长的王道有权在明年年底用每股5元承销价认购公司新发行股票50万股。A公司属于钢铁行业，预计明年每股盈余为0.3元，分红比率为60%，每股净值为1.8元。王道想知道有何筹资方案可让他在一年内同时面对换房居住与认购股份两目标，还有上市后股价涨到多少时可卖出?
6.
员工福利规划：许静的公司老板有意开办企业年金与团体保险，请你帮人事主管许静提供建议。B公司员工500人，年薪资总额1500万元，平均年龄30岁。
7.
购车规划：原有厂长配车与司机，明年起取消配车发给交通津贴每月5000元。拟尽快购买价值30万元的新车，每月加油费与保养费约3000元。
请依据王先生家庭具体情况做出合理假设，为其提供全方位家庭财富规划方案（案例背景资料均假设为制作案例时取得）。

CFP税务案例整理-沈志伟税收规划案例、沈志伟购房出租计划PPT报告书

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这是一组沈志伟税收规划案例分组案例：包括沈志伟税收规划案例、沈志伟购房出租计划PPT报告书。

包含一系列的CFP沈志伟税务规划案例整理PPT文件：共7组PPT文件！

沈志伟购房出租计划
CFP第八组
CFP第八组成员
题目
乙企业科技开发实业公司，经过几年的经营已经初具规模，效益倍增，预计未来发展前景十分看好。年底沈老板盘点近年来的生产经营情况，发现职工生活问题是困扰职工生产积极性的一个因素。他觉得，
以个人名义
买房需要缴纳的税：
印花税
契税
租房需要缴纳的税：
印花税
营业税(城建税、教育费附加)
房产税
个人所得税
以公司名义
买房需要缴纳的税：
印花税
契税
租房需要缴纳的税：
印花税
营业税(城建税、教育费附加)
房产税

营业税（个）
个人出租住房，不区分用途，3%的基础上减半征收。

营业税(公)

应纳税额：
720，000×4%=28，800元

个人所得税
相关规定：

方案一：个人买房缴税总额
印花税

风险提示：

基本情况

沈志伟是一个多才多艺的复合型人才，近年来他采取多种经营的策略创办了甲、乙、丙三家个人独资企业，财务核算制度健全，取得了初步成效。
企业经营情况：甲企业为制药厂，注册资本为80 万元，2008 年度账面实现利润5 万元，沈志伟从甲企业领取工资18 000 元

乙企业为科技开发实业公司，注册资本为85 万元，2008 年度账面实现利润2 万元，他从乙企业领取工资12 000 元

丙企业为商品流通企业，注册资本为160 万元，2008 年度账面实现利润2.5 万元，他从该企业领取工资19 200 元。

三企业职工工资总额未超过税法规定的计税工资标准。

分析一

国家重点扶持的高息技术企业，是指

存在问题：沈先生需要事先对

CFP综合理财案例-周华先生家庭理财规划方案PPT报告（2）

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周华先生家庭理财规划书

理财规划报告书

客户：周华先生
理财师团队：

一、声明

尊敬的周华先生客户：

非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明：

4、专业胜任说明：本工作室资深金融理财师团队为您制作此份理财规划报告书，其经验背景介绍如下：
1）专业认证：中国金融理财标准委员会认证国际金融理财师AFP

三、基本状况介绍

1、理财规划的目的：
2、客户基本状况:

客户基本情况：

周华先生，43岁，某IT公司部门经理税后年收入15万元，1996年参加养老金计划个人账户积累2万元，医保卡余额4000元，住房公积金余额5万元，从2009年单位建立企业年金，供款月税后收入2%，企业2：1配款。
爱人赵燕36岁，某企业职员，年收入8万元，1999年参加政府养老金计划，个人账户累计1万元，医保卡余额2000元，住房公积金余额3万元。儿子周爱哲12岁，读小学六年级。

通货膨胀率3%
经济增长率8%

在与周先生交谈的过程中，我们对其风险属性进行了评估，并进一步了解了周先生的具体需求。

实发工资计算表

退休时点的总供给测算

1、基本养老金4，292，512.18元

如何弥补退休规划赤字策略建议

周华从事IT业，在工作的同时，可以从事不同的兼职，一直到退休。假设

到周华退休时点，采取以房养老，把现有住房卖掉，改租房，假设

本页上仅是案例的XLS演算表，完整案例包括如下三部分：

案例PPT报告： 2011年CFP培训综合案例《离婚企业主叶云的理财计划》方案报告PPT

案例相关附件： CFP培训分组综合案例-离婚企业主叶云家庭理财规划报告书DOC附件

案例XLS演算表：CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云理财规划报告书》XLS试算表

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CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云家庭理财规划报告书》XLS试算表

2011年CFP第三个综合案例《离婚企业主叶云理财计划》XLS试算表

CFP综合理财案例-离婚企业主叶云家庭理财规划方案XLS试算表

理财案例大全（理财案例专题）：CFP综合理财规划分组案例-离婚企业主叶云家庭理财案例规划方案展示、理财计划XLS试算表

这是一份离婚企业主叶云理财规划案例分组案例：包括离婚企业主叶云理财规划案例XLS试算表。

包括如下XLS演算表：税负计算(规划前）、现金流量（离婚前）、现金流量（离婚后）、资产负债、(离婚前）、资产负债（离婚后）、生涯仿真（规划前）、税负计算(规划后）、保险规划(前）、保险规划、(规划后)、投资规划、财务分析、退休规划、退休规划、(规划后)、生涯仿真（规划后）等！

表格摘要：

税负计算(规划前）表：

工资薪津所得本人配偶个体工商户经营所得本人配偶劳务报酬所得本人配偶
税前月工资010,000税前个体户年收入 税前月劳务所得00
社会平均工资 是否核定税额 1/ 00 0 劳务所得免税额
最高提缴工资倍数3 3 核定个体户税额00课税月劳务所得00
养老保险费提缴率 是否加入社保1/ 00 1 领取劳务所得月数
失业保险费提缴率 社会平均工资 边际税率
医疗保险费提缴率 养老保险费提缴率 速算扣除额00
企业医保入帐提缴率 养老保险入帐提缴率 劳务所得月缴税额00

资产负债、(离婚前）表：

资产金额比重负债与权益金额比重项目共有资产（负债）叶云离婚分配资产配偶离婚分配资产
现金00.00%信用卡循环信用00.00%自用房产
活存00.00%已购物分期付款余额 投资房产
货币市场基金00.00%其他消费负债 自用房产负债

税负计算(规划后）表：

工资薪津所得本人股东个体工商户经营所得本人股东劳务报酬所得本人股东其他所得部份
税前月工资 税前个体户年收入 税前月劳务所得00稿酬所得
社会平均工资 是否核定税额 1/ 0 劳务所得免税额 稿酬所得免税额
最高提缴工资倍数 核定个体户税额 课税月劳务所得 应课税稿酬
养老保险费提缴率 是否加入社保1/ 0 领取劳务所得月数 稿酬比例税率

退休规划表：

项目本人配偶参数设置
当前月缴费工资基准0 FALSE当前年龄
月缴入帐养老保险保费 税前月工资
退休时指数化月平均工资 社会平均工资
退休时社会平均工资 最高提缴工资倍数

离婚企业主的理财计划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
叶云女士35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元，有一个儿子8岁，小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元，一处自住房产，价值200万元，房产抵押贷款100万元，剩余贷款期限12年，等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面，叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年。配偶李浩先生36岁，为民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5,000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产，价值120万元，年租金5万元，投资用住房贷款70万元，剩余贷款期限15年，还有5万元的存款，与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世，遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元，李浩先生的婚前财产有存款2万元，股票当时价值5万元，其中3万元的股票保留至今，目前价值10万元，含在20万元股票总值中。
2． 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入，准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士，叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营，叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值，10年后打算送儿子出国留学，由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元，儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元（届时值），有关儿子的费用与前夫分摊一半，纳入离婚协议书中。
3）经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织，以利于未来的发展，但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案，包括改制后个人薪资，奖金与分红的规划。
4）退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变，届时批发公司合理的出售价值为多少？加上未来20年的储蓄与投资所得，20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准？
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP综合案例-刘芳家庭的综合理财规划方案PPT报告书+XLS试算表

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以及一系列XLS附表！

综合理财规划案例
理论综合理财规划室

安心理财专家团队成员

摘要
一、家庭基本情况
二、基本假设
三、财务状况分析
四、理财目标分析
(一)遗产分配
(二)房产计划
(三)职业计划
(四)保险规划
五、理财建议方案
六、产品配置计划
七、风险告知、揭露事项和定期检视的安排

一、家庭基本情况
家庭基本情况
刘芳女士是执业律师，2008年初结婚14年的先生罗伦不幸车祸去世，留下年迈父母与12岁女儿。刘芳一身要扛起公婆、父母、智障的弟弟与女儿的赡养责任。
刘芳在1年前开设自己的律师事务所，最近业务才刚刚稳定下来，2007年税前收入20万元。
罗伦生前是一家建筑公司的建筑师，在赴工地视查时被酒醉驾车者冲撞，伤重不治过世。2007年罗先生的年收入24万元，含罗先生一家三口的家庭生活支出10万元。另外刘芳赡养父母与弟弟的年支出6万元，罗伦赡养父母的年支出4万元。罗伦过世后家庭支出可降至7万元。
家庭房产状况
家庭基本情况
除房产外，罗伦的存款账户有3万元，养老金账户有5万元，住房公积金账户有8万元，车祸肇事者的赔偿金20万元，与保险理赔金40万元。刘芳的存款账户有2万元，股票基金20万元。

刘芳未参加社保，罗伦生前只由公司投保团体定期寿险与团体意外险各20万元。刘芳与其它家人都没有投保商业保险。
理财目标（一）
十日内需支付罗伦先生生前的医疗费用4万元与将举行的丧葬费用5万元。

因为罗伦过世，刘芳需要比自行开律师事务所更稳定的收入来支应家庭负担。如果现在某家股份制银行拟聘请刘芳担任合规部主管，税前月薪2万元，有社保，年终奖金两个月，年收入成长率6%，若接受将于2008年4月开始任职。刘芳现在思考是否结束律师事务所业务，变现写字楼，接受新职，因此希望理财师给出建议。
理财目标（二）
依照四位老人的身体状况，预计赡养到85岁，每年每人生活费现值2万元。

目前的四处房产各有所用，除非现金流量不够，尽量不卖房。
二、基本假设

刘芳问卷得分：11分
根据以下评分规则：

四、理财目标分析
中国遗产继承的有关规定:

在分别财产制下的遗产分配

由于假设罗伦和刘芳在婚前无财产，在分别财产制下罗伦在婚姻存续期所得的财产均为本人所有，不属于夫妻的共有财产,故罗伦的遗产只能是其名下的个人财产，而不涉及妻子的个人财产。
假设罗伦的团体定期寿险和意外保险的受益人为妻子刘芳。故保险理赔40万为刘芳的私人财产，不计入罗伦的遗产。

遗产情况:存款3万
养老金5万

共同财产制下的财产分配

3)变现写字楼，办公室改为租用，月租金1
万元。
附表二：卖房比较.xls
方案一
刘芳除了4处房产以外,其他资产可以变现的只有有20万的股票基金。

1、变卖股票基金：

详见附表二：卖房比较.xls
方案二
2、变卖住宅1，

通过现金流量表计算得知：
售房款：900,000元

详见附表二：卖房比较.xls

方案三
3、变卖写字楼

NPV3=-2,133,660.73
详见附表二：卖房比较.xls

房产规划结论
由于家庭收入大幅降低，而家庭赡养负担沉重，房贷压力巨大，不仅7个人的生计支出难以维系，家庭现金流量也出现严重不足，如果不卖出房产生活将无以为继，就算卖住宅1或卖写字楼改租，都仅够维持12年左右的生活支出,从50-55六年间理财准备出现赤字的情况。

当合规部主管55岁退休,其工资收入折现值为4,305,875,延期收入折现值为359,516,总收入现值合计4,665,391。

附件一：转职与否.xls

(四)保险规划
根据刘芳及其家庭实际情况，其家庭保额总需求如下：

※遗属生活费用现值为刘芳去世时，其女儿22岁前所需生活支出现值3*10=30；
※子女教育金现值为刘芳去世时，其女儿27岁读完博士前所需学费生活费支出现值6*2+4*3+5*20=124；
※亲属赡养费现值为刘芳父母、弟弟、公婆、各到85岁前赡养费用支出现值及20万元医疗看护准备金(17+20+49+15+18）*2+20=258；
※紧急预备金为刘芳去世时，其家庭3个月支出费用2万元；
※当前负债为出售写字楼后，其家庭剩余3套住房的贷款余额150万；
※生息资产变现值：2007年末生息资产38万元，保险赔付60万元，写字楼变现90万元，减去医疗丧葬费9万元后，生息资产为179万元。

根据遗属需要法计算出保额需求390万元，并结合“双十原则”，建议刘芳对保险做如下表所列保险产品。

刘芳拟购买保险产品表

案例4 刘芳案例

刘芳是你的新客户，最近面临好几项重要理财决策，需要金融理财师的协助。经过初步沟通面谈后，获得以下家庭、事业与财务信息:

一、案例成员背景:
姓名刘芳罗敏刘山沈妹刘军罗景齐真
关系本人女儿父亲母亲弟弟公公婆婆
年龄38岁12岁68岁65岁36岁70岁67岁
职业律师学生退休退休无退休退休
健康佳佳尚可尚可智障尚可尚可
刘芳是执业律师，2008年初结婚14年的先生罗伦不幸车祸去世，留下年迈父母与12岁女儿。刘芳一身要扛起公婆、父母、智障的弟弟与女儿的赡养责任。

二、收支情况(2007年)
刘芳在1年前开设自己的律师事务所，最近业务才刚刚稳定下来，2007年税前收入20万元。罗伦生前是一家建筑公司的建筑师，在赴工地视查时被酒醉驾车者冲撞，伤重不治过世。2007年罗先生的年收入24万元，含罗先生一家三口的家庭生活支出10万元。另外刘芳赡养父母与弟弟的年支出6万元，罗伦赡养父母的年支出4万元。罗伦过世后家庭支出可降至7万元。

三、资产负债情况(2007年底)
房产住宅一住宅二住宅三写字楼
登记名字刘芳罗伦罗伦刘芳
用途供父母与弟居住供公婆居住自己家庭居住律师事务所用
使用年数9年1年4年1年
面积100平米80平米200平米200平米
目前价值90万元65万元180万元240万元
房贷余额30万元20万元100万元150万元
剩余年限11年10年16年19年
除房产外，罗伦的存款账户有3万元，养老金账户有5万元，住房公积金账户有8万元，车祸肇事者的赔偿金20万元，与保险理赔金40万元。刘芳的存款账户有2万元，股票基金20万元。

四、保险状况
刘芳未参加社保，罗伦生前只由公司投保团体定期寿险与团体意外险各20万元。刘芳与其它家人都没有投保商业保险。

五、理财目标
1.十日内需支付罗伦先生生前的医疗费用4万元与将举行的丧葬费用5万元。
2.在罗伦突然过世之后，刘芳的身心受到很大的冲击，预计未来三个月暂停接案来调整过渡。预计未来一年收入将调降为15万元，一年后回到正常情况，之后随着客户稳定预计每年会有10%的收入增长。
3.因为罗伦过世，刘芳需要比自行开律师事务所更稳定的收入来支应家庭负担。如果现在某家股份制银行拟聘请刘芳担任合规部主管，税前月薪2万元，有社保，年终奖金两个月，年收入成长率6%，若接受将于2008年4月开始任职。刘芳现在思考是否结束律师事务所业务，变现写字楼，接受新职。
4.依照四位老人的身体状况，预计赡养到85岁，每年每人生活费现值2万元。
5.打算尽快准备一笔20万元的医疗与看护准备金，供四位老人不时之需。
6.扶养智障弟弟到85岁，每年生活费现值2万元。
7.女儿初中与高中共6年每年学费现值2万元，大学4年每年学费现值3万元，打算送女儿到德国取得法学博士，预计5年每年学费生活费现值20万元。
8.若持续开律师事务所打算做到60岁退休，退休后由女儿接手律师事务所。若转值当合规长预计55岁退休。退休后自己的生活费用，预估为每年5万元的现值，也是计算到85岁为止。但在60岁到70岁的10年间，预计每年出国旅行三个月，年费用估计为现值6万元。
9.3年内不打算再婚。但3年后若遇到合适的对象不排除再婚的可能。
10.由于先生突然过世凸显保险的重要性，因此想按照自己的负担规划保险。
11.目前的四处房产各有所用，除非现金流量不够，尽量不卖房。

六、问题
1.依照目前的宏观经济条件设定回答下列问题时各项合理的假设，如存贷款利率与汇率、收入成长率、通货膨胀率、房价与学费成长率、投资工具预估报酬率、房屋与汽车折旧率、社保提拨率与相关税率等。
2.分别编制罗伦先生过世前与过世后的资产负债表，刘芳家庭在罗伦过世前一年与过世后一年的现金流量表，并做家庭财务诊断。
3.假设罗伦先生与刘芳女士在婚前无财产，结婚时采取分别财产制与共同财产制，当罗伦先生突然过世未留遗嘱时，在遗产分配上有何不同? 请列出在两种财产制下，法定遗产应该分配给继承人的金额。
4.当罗伦先生过世后，由于家庭收入大幅降低，而负担沉重，请拟定四个方案来平衡现金流量(需考虑税负因素)，以定量分析与定性分析提供建议。
1)按照刘芳的意愿，不卖房产，变现房产以外资产来支应生活与房贷支出。
2)变现住宅一，将刘芳父母与弟弟接来自宅共住。
3)变现写字楼，办公室改为租用，月租金1万元。
4)同时采取方案二与方案三。
5. 请帮刘芳安排合理的保险规划，范围涵盖寿险、医疗险、财产险、责任险等。如果3年以后再婚的话，保险方面还需考虑如何调整? 其它家人应该买什么保险?
6. 请比较继续开设律师事务所，与转任合规部主管的税后收入、成长潜力与现金流量状况，对刘芳的生涯转换提出适合的建议。
7．请按建议方案计算刘芳家庭达到所有理财目标所需要的内部报酬率，并根据内部报酬率或风险属性分析，作投资组合建议，配置详细的投资产品。(需考虑保费的现金流量)
8．请制作刘芳家庭的理财规划报告书。

本页上仅是案例的报告PPT，完整案例包括如下三部分：

案例PPT报告： 2011年CFP培训综合案例《离婚企业主叶云的理财计划》方案报告PPT

案例相关附件： CFP培训分组综合案例-离婚企业主叶云家庭理财规划报告书DOC附件

案例XLS演算表：CFP培训分组综合案例《离婚企业主叶云理财规划报告书》XLS试算表

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2011年CFP培训第三个综合案例《离婚企业主叶云的理财计划》方案报告PPT

CFP综合理财案例-离婚企业主叶云家庭理财规划方案PPT报告书

CFP综合理财案例-离婚企业主叶云家庭理财规划方案PPT报告书

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这是一份离婚企业主叶云理财规划案例分组案例：包括离婚企业主叶云理财规划案例PPT报告书。

2011年CFP培训的第三个综合案例《离婚企业主的理财计划》（叶云）

第一部分：声 明
第二部分：基本情况介绍
第三部分：宏观经济和基本假设依据
第四部分：家庭财务分析

第七部分：投资产品配置计划
第八部分：定期检讨的安排

第三部分：宏观经济和基本假设依据

3）经营规划-叶女士想将
4）退休规划-叶女士打算经营

第四部分：家庭财务分析

叶云家庭财务状况分析(现金流量表离婚前）

叶云家庭财务状况分析(资产负债表离婚前）

叶云家庭财务状况分析（资产负债表离婚后）

叶云家庭财务状况分析(现金流量表离婚后）

叶云家庭财务状况分析

叶云家庭财务状况分析（财务比率）

离婚企业主的理财计划
1．家庭成员背景资料（收入均为税前）
叶云女士35岁，在浙江义乌市经营小商品批发（个体户），投入资本100万元，加上自有房产抵押贷款100万元，作为批发商品的营运资金，每年净收入约为60万元，有一个儿子8岁，小学在读。自己与儿子的月生活支出1万元。目前名下有存款10万元，一处自住房产，价值200万元，房产抵押贷款100万元，剩余贷款期限12年，等额本利摊还。自用汽车价值30万元。保险方面，叶女士投保大病险保额80万元，年缴保费2万元，还要缴费15年。配偶李浩先生36岁，为民企高管，月税前收入1万元，个人月支出5,000元。有三险一金，目前公积金账户3万元，养老金账户2万元。李先生目前名下有一处投资房产，价值120万元，年租金5万元，投资用住房贷款70万元，剩余贷款期限15年，还有5万元的存款，与市价20万元的国内股票。另外李先生的父亲去年过世，遗嘱中留给他价值50万元的家传古董。叶云女士的婚前财产有存款3万元，李浩先生的婚前财产有存款2万元，股票当时价值5万元，其中3万元的股票保留至今，目前价值10万元，含在20万元股票总值中。
2． 理财目标
1) 离婚规划-因为第三者的介入，准备与结婚9年的先生办理协议离婚。协议共同财产平均分配。离婚后儿子跟叶女士，叶女士还想继续保有现在的住宅、汽车与的批发商的经营，叶女士想知道如何签订离婚协议书来达到上述目标。
2)子女教养规划-儿子的教养费用前10年每年2万元现值，10年后打算送儿子出国留学，由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元，儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元（届时值），有关儿子的费用与前夫分摊一半，纳入离婚协议书中。
3）经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织，以利于未来的发展，但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案，包括改制后个人薪资，奖金与分红的规划。
4）退休规划-叶女士打算经营批发公司20年后退休。退休时将批发公司顶让给他人。叶女士想知道若维持现有的经营情况不变，届时批发公司合理的出售价值为多少？加上未来20年的储蓄与投资所得，20年后累计的资产可以供她在退休后30年过何种的生活水准？
3. 问题
1）请设定制作本方案所需合理假设，包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。
2）请编制客户离婚前后的家庭资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。
3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。
4）请列出上述4项规划中叶女士作决策时应考虑的因素，并提出合理的解决方案。
5）请整体衡量客户家庭所面临的风险，并建议客户离婚后如何调整目前的保单。
6）请就客户财务现况，以长期生涯模拟表检验叶女士可否同时达成所有的理财目标。
7）请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。
8）请帮叶女士制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。

CFP分组综合理财案例报告-王修身教授家庭综合理财规划方案完美版

本案例是CFP理财规划报告书分组报告案例-王修身综合理财规划家庭理财案例家庭理财规划方案家庭理财规划展示、理财规划方案完美版

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规划方案要目

基本情况介绍与参数假设
财务分析与理财目标确认
目标资金需求测算与筹划
投资规划
移民规划与遗产规划

一、基本情况介绍与参数假设

家庭成员情况

姓名 年龄 称谓 职业学业身体状况 财务状况
王修身45客户本人大学教授 佳 佳
张雅娴 25配偶 家庭主妇 佳由王教授扶养
王齐家 1儿子 学前 佳由王教授扶养
王治国 1儿子 学前 佳由王教授扶养
张平 52岳父 务农退休 佳由王教授扶养
陈雍 50岳母家庭主妇 佳由王教授扶养

家庭主要成员税务、福利身份

王教授拥有美国国籍，按政策不能参加国内基本福利计划。在华居住已五年。
王夫人未参加福利计划。

宏观经济与基本假设

5、人民币汇率维持稳定，平均汇率为1美元兑换8元人民币。
6、当地住房公积金提拨率为个人与单位各7%，个人养老金提拨率均为8%。当地住房公积金贷款额的上限为20万元。最高基准为当地平均工资两倍, 当地平均工资为3000元。失业保险提拨率1%, 医疗保险提拨率2%。
7、薪资收入的免税额为每月1,600元，依现行税率表计算应缴所得税。
8、王教授所投资的生物科技公司，已成立两年，前两年仍有亏损，预计今年开始损益平衡，明年开始获利。因为研发的为治疗老人痴呆症的药方，长期潜力看好。预计明年可有税前获利100万元，往后的股东权益报酬率可维持在30%左右。未来5年的获利皆转股本再投资，五年后打算申请上市。上市后的现金股利分配率预计由目前的0%提高到50%。依照同业的情况，合理本益比为15倍，β值1.5。
9、假设房屋折旧率2%，汽车折旧率20%，房价成长率4%。

二、财务分析与理财目标确认

资产负债表

收支储蓄表一

收支储蓄表二

财务比率分析

理财目标确认

风险态度和风险承受力结论

三、目标资金需求测算与筹划

养老金需求

养老金规划

教育金需求

购车需求

购房规划

购房规划

税收筹划

保险筹划

保险筹划

四、投资规划

内部收益率

可选投资工具

风险资产的相关矩阵

有效组合M与CML线

最优资产配置

优化投资策略

投资组合的收益

投资产品建议

股票出售敏感度分析

五、移民规划与遗产规划

遗嘱信托规划

依照遗属需要法，家庭生活保障年数设定为20年，保费预算设定为国内税后收入的5%。
1、未买住宅前，保险保障金额的计算。
生活支出现值 元
教育支出现值 元

台湾房贷余额 元
保险保障金额： 元
已投保金额： 元
需增保险保障金额： 元
可以看出，由于金先生家庭费用支出和教育金费用较高，所需保障金额较大。

CFP资格认证培训结业测试题（五）及结业题答案解析

CFP资格认证培训结业测试题（五）
姓名 成绩
1．
给定效用函数U(W)=㏑(W),假定一投资者的资产组合有60%的可能获得7元的收益,有40%的可能获得25元的收益,那么该投资者属于（ ）。
A.
风险厌恶型
B.
风险喜好型
C.
风险中性型
D.
无从判断

6．
客户自有资金5000元，通过券商融资以每股2元购买某股票5000股，初始保证金为50%，维持保证金为20%。当股票价格跌至( )时，李先生将收到补充保证金的通知？
A．
0.4元
B．
0.8元
C．
1.25元
D．
1.6元
7．
A股票正处于高速发展时期,在未来的两年中,股利增长率都是15%,第三年为13%,之后股利会按照6%的速度稳定增长.A股票刚刚支付的股利为1.15元,股票要求的收益率为12%,那么该股票现在的价格为（ ）。
A.
25.23元
B.
33.98元
C.
35.25元
D.
38.94元
8．
假定一份一年期的股票期货合约,其标的股票不支付红利,现价为150元,如果国库券的利率为6%(连续复利),那么该期货合约的价格为（ ）。
A.
158.00元
B.
159.28元
C.
141.51元
D.
172.45元
9．
假定某公司股票价格为11元,3个月的欧式看涨期权的价格为3元,执行价格为10元, 假定无风险利率为10%(连续复利),那么与该看涨期权有相同期限和相同标的资产的看跌期权的价格为（ ）。
A.
1.63元
B.
1.75元
C.
1.87元
D.
2.00元
10．一张
处于虚值状态的看涨期权的内在价值等于（ ）。
A.
看涨期权价格
B.
零
C.
股价减去执行价格
D.
执行价格
11．万能
保险的保单可以提供一个最低保证利率，万能保险单独账户每年的最低保证利率、结算利率与实际收益率的关系正确的为（ ）。
A.
最低保证利率≥结算利率≥实际收益率
B.
最低保证利率≤结算利率≤实际收益率
C.
最低保证利率≤结算利率
2
D.
最低保证利率≤实际收益率
12．张路
遭受部分残疾后不得不从事更简单的工作，月收入下降了一半，其伤残保单规定全残给付比例为60％。假设张路没有其它伤残收入来源，且已知保险公司向其支付的部分伤残收入保险金为每月1 000元，则可以推算起伤残前月收入为（ ）。
A.
2 700元
B.
3 000元
C.
3 333元
D.
3 667元
13．假定
保费年初收取，赔款年末支出，保险公司产品定价中的保费利率为5%，则32岁的人购买保额为10万元的2年期定期寿险的趸缴纯保费是（ ）。
下表为某地区《生命表》的一部分：
年龄
死亡率
30
0.00115
31
0.00123
32
0.00136
33
0.00150
A.
255.56元
B.
257.62元
C.
265.39元
D.
277.19元