国际金融理财师CFP资格认证培训-金融理财综合规划案例课件资料包
金融理财综合规划案例课件资料包，包含：
金融理财综合规划案例.pdf课件、
EXCEL表：多目标规划2009.xls、林天赐全方位规划2009.xls、小李夫妻3方案分析2009.xls、指数化工资2009.xls
课件辅助参考资料：保险查询.doc、分组报告案例2009.doc、婚前协议书.doc、基金会管理条例.doc、开放式基金的特点.doc、林天赐理财规划报告书.doc、中美所得税征收协议.pdf
授课大纲
第一单元 理财规划案例示范 第一天
第二单元 理财规划书制作格式 第二天
第三单元 理财案例分组报告 第三天
一 理财方案决策模板案例
1.1 1.1 理财方案决策 理财方案决策
购房与租房决策：详见房产规划单元 购房与租房决策：详见房产规划单元
是否出国留学决策：详见教育金规划单元 是否出国留学决策：详见教育金规划单元
贷款组合决策：详见信用管理单元 贷款组合决策：详见信用管理单元
离婚的财务考虑：详见特殊理财规划单元 离婚的财务考虑：详见特殊理财规划单元
创业资金的筹措方案 创业资金的筹措方案
财产转移方案：详见遗产规划单元 财产转移方案：详见遗产规划单元
节税方案：详见税务规划单元 节税方案：详见税务规划单元
方案选择的层次 方案选择的层次
所有可能方案：树形图
可选方案：筛选各年度现金流量可达成
理财目标者。
推荐方案：可选方案超过三个时，可择
优选择三个方案供客户作最后决策。
最终方案：由客户做最后的决定，根据
最终方案配置产品。
理财决策考虑依据，比较不同方案
现金流量决策 ：收支结余能否支应该方案所
需的额外支出。
净现值决策：只考虑该决策所涉及的现金流
量，还原为净现值，净现值高者优先考虑。
内部报酬率决策：把所有的理财目标涉及的
现金流量一并考虑，内部报酬率低者，表示
要达成所有理财目标需要的投资报酬率较
低，达成的可能性较高，应优先考虑。
1.2 理财决策案例
－案例背景
家庭成员背景资料：
小李夫妻两人年龄均为 29岁，结婚3年，两人都是金融从业人员。
男方父母：均为56岁，原来在乡下务农，过去积蓄给小李夫妻购
房，无退休金。
家庭收支资料：
小李月税前收入 5,000元，妻子月税前收入4,000元，两人都有一个
月的年终奖金。现有的家庭支出包括每月的物业费300元，衣食费
2,000元，交通费400元，通讯费 200元，医疗费200元，娱乐费200
元，其它杂支300元。
家庭资产负债资料：
三年前夫妻结婚时在男方父母的资助下，并利用两人当时已累积的住房公积金，购买目前价值 300,000元的住房，无贷款。现有存
款50,000 50,000元，股票基金 100,000元。目前的住房公积金账户余额
47,000元，个人养老金账户余额 50,000元。除社会保险外未购买商业保险。
理财决策案例
－问题
问题：请帮小李夫妻制作家庭理财规划报告书，报告书中必须回答下述问题：
A）财务诊断：编制家庭资产负债表与现金流量表，指出需要改进之处。
B）换房规划：拟定三个换房方案，分别 为尽量少用贷款、五年内还清贷款、使 用七成贷款，分析其可行性。（考虑与不考虑收支成长率）
二 理财规划报告书模板案例
二、理财规划报告书摘要:
1.理财规划目的:以全方位的观点衡量应如何安排保险与投资来达到理财目标。
2.客户背景:客户为外资企业主管，45岁，配偶40岁，儿子12岁，女儿8岁。
3.资产负债状况: 以2008年底市价计算，总资产220万元，总负债仅8,000元，财务结构健全。资产中自用资产占50%，金融资产中71%为国债及存款等收益性资产，18%为股票基金等成长性资产，限制性资产9%,流动性资产占2%, ‚仅可支应1.5个月的紧急预备金需求，2008年的投资报酬率30%,主要包括处理投资性房产的收入与出售股票资本利得,若不含则不到3%,仍属偏低。
4.收入支出状况: 家庭税后年收入达63.9万元，年支出15万元，净储蓄率76%，算是一个高储蓄率的家庭，理财规划弹性大。其中林先生收入贡献率52%，略高于林太太的48%。自由储蓄额47万元，预估未来收入时需扣除一次性的房产交易所得与资本利得,因此下年度自由储蓄额预估为18.4万元，可依照客户风险属性规划基金定投或缴储蓄险保费。
5. 理财目标: 依序为两个子女在国内大学毕业后送出国留学2年取得硕士学位，15年后夫妻俩退休安养的月生活费现值7,000元，三年以后要支助双方父母每月1,000元生活费，预计要支付15年。明年开始国外旅游计划年预算2万元，预计持续25年。1年后换屋180万元，3年后换车15万元，均以现值计算。
6.生涯模拟在收入以5%稳健成长且退休年金都可领到的假设下，要达到所有理财目标的内部报酬率7.75%，高于客户可接受风险下的合理报酬率6.38%，提出3个方案最后建议支出成长率假设由5%降为4.2%，,内部报酬率可降低至6.35%，可在保守的支出成长率下达成目标。
7. 保险产品配置计划
依据遗属需要法，客户应投加保寿险保额28万元，加保险种依照客户年龄与离退休年限，以缴费15年期定期寿险为主。客戶與配偶各应加保醫療保额20万元，客户应加保意外险保额155万元。
9.投资产品配置计划
依照分離定理，考慮優化與风险属性合理的资产配置，客户属于保守型投资人，建议股票23%、债券28%與貨幣49%的投资组合，预期投资报酬率6.38%，应准备三个月支出的紧急预备金配置在活存或现金，不足者最好在未来一年内补齐。原有债券部位比重过高‚长期投资报酬率不易达到6.38%‚因此第1年换房时变现部分债券,买入股票型基金。
10.根据客户的情况，建议一年定期检讨一次。暂时预约2010年1月初为下次检讨日期，届时若家庭事业有重大变化，需要重新制作理财规划报告书的情况。
三、基本状况介绍:一般或特殊需求，对象范围与限制
1.理财规划的目的:规划购房、子女教育与退休等一般性需求
2. 客户基本状况
林天赐先生现年45岁，已婚，目前在北京市某外资企业担任管理部经理，家庭
3. 规划范围: 因为客户详细提供所有财务信息，因此可以做全方位理财规划。
4. 规划限制:
1) 避免投资工具: 避免投资风险太高的股票认股权证与商品期货。
2) 保费预算:目前每年保费20,000元，占工作收入的6.6%，寿险保费预算可增至林天赐先生收入的15%，林太太的15%，。
3) 家人保密: 谘商面谈时将与林夫人同来，有关规划不需对林夫人保密。
4) 换房时以售旧房及申请住房公积金或一般贷款，不出售股票型基金。
四、宏观经济与基本假设的依据
1.目前的宏观经济持续成长，经济成长率预估为9%，通货膨胀率预估为4%。
2.利率水准维持稳定，住房公积金贷款利率五年以上为5.2%，当地住房公积金贷款额的上限为40万元。商业房贷利率五年以上为7%。
3.个人养老金账户缴存率8%，住房公积金账户缴存率个人与单位均为12%。失业保险费缴存率1%，个人医疗账户缴存率2%。
4.货币利率为4%，视为无风险利率，债券平均收益率为6%，标准差为8%。 股票平均收益率为12%，标准差为20%，货币与债券及股票无相关，股票与债券的相关系数为0.2。
5.出国留学时考虑的学费成长率估计为5%。退休前与退休后的支出成长率均估计为5%
6.林先生与林太太的月收入成长率假设为5%，与社会平均工资成长率相同。2008年当地的月平均工资假设为2,500元。
7.根据林先生夫妻目前身体健康的状况，预估客戶80歲，其配偶85岁終老。
8.住房公积金账户的报酬率为三个月定存利率约2.5%，个人养老金账户與企業年金的投資报酬率假设为6%。
五、家庭财务分析
1. 2008年税后收入与家庭现金流量表分析:
依照客户本人与配偶的各项税前所得與2008年的免税额与税率,算出家庭现金流量表如下:
第二单元
理财规划报告书
一理财规划报告书的格式
第一部分 声明
第二部分 摘要
第三部分 基本状况介绍：一般或特殊需求
第四部分 宏观经济与基本假设
第五部分 家庭财务报表编制与财务诊断
第六部分 客户的理财目标与风险属性界定
第七部分 拟定可达成理财目标或解决问题的方案
第八部分 税务规划
第九部分 员工福利规划
第十部分 保险产品配置计划
第十一部分 投资产品配置计划
第十二部分 风险告知、揭露事项与定期检讨的安排