分类： 信贷业务中级审批人资格考试

信贷业务审批人资格考试（中级）复习习题资料汇总

第一部分信贷管理基本规章制度

一、单项选择题
12、按照信贷资产质量五级分类，不良信贷资产包括：（B）。
A、逾期、呆滞、呆账 B、次级、可疑、损失
C、次级、呆滞、损失 D、关注、次级、可疑
13、以下关于可疑类贷款的叙述，正确的是（C）。
A、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些对偿还产生不利影响的因素
B、借款人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失
C、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失
D、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回
15、以下属于权证类信贷业务档案的是（C）。
A、借款合同B、贷后检查报告 C、存单 D、贷款批复文件
16、对同一客户的流动资金贷款，如某笔贷款发放日与后一笔贷款发放日在（C）个自然日内，应视为同一笔贷款，按照单笔贷款审批权限审批。
A、7 B、15 C、30 D、60

122、企业向银行申请出具项目贷款意向书，是为了解决客户报批项目可行性研究报告的问题；向银行申请出具项目贷款承诺函，是为了客户报批项目建议书的问题。（ X ）
123、项目贷款意向书在不约定贷款额和责任条款下和项目贷承诺函都不具备法律效力。（ X ）
129、贷后管理是指从贷款发放之日起到贷款之日止的贷款管理。（X ）
130、出具非融资类人民币保函，必须以真实的商品交易或工程建设项目为依据。（V ）
131、核定客户最高综合授信额度可以低于定量计算结果，单不得超过定量计算结果。（ X ）
132、发放担保贷款时，要对借款人与担保人的关系进行认真审查。（V ）
135、对能够提供全额低风险担保客户，发放流资贷款时可不受信用等级限制，办理银行承兑、信用证和担保业务可免收保证金。（ V ）
136、国家政策性银行、国有独资商业银行、全国性股份制商业银行出具的银行承兑汇票贴现业务属低风险业务。（ V）

四、论述题
试述商业汇票贴现、转贴现业务的风险形式及其防范要点
参考答案：
（1）政策性风险。是指为没有真实商品贸易背景的商业汇票办理贴现或转贴现所引致的风险。防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，必要时，审查商品交易合同和增值税发票原件；
（2）伪假票风险。是指在票据贴现或转贴现过程中，因审查不严而买入了伪假、变造的假票或“克隆”票。防范要点：一是坚持双人审查，严格把关；二是增加科技投入，使用科技仪器；三是强化培训，提高识假技能；四是加强查询，进行多种查询。
（3）买入无效票据或权利障碍票据的风险。是指因审查不严买入欠缺票据要素或要素不符合法律规定而没有法律效力的票据或买入权利障碍票据，使票据权利的行使受到限制而面临的风险。防范要点：提高经办人员的业务水平和法律意识尤其是票据法律意识。
（4）利率风险。是指因市场利率变动，对银行经营财务状况带来的潜在风险或损失，表现形式使利差缩小、定价失当、存量失当、利率欺诈。防范要点：组织控制、程序控制、建立定价体系、加强信息收集。
（5）延付风险。是指票据托收过程中，因可能存在托收人、邮政单位及承兑人的过失、故意等造成的票款不能如期收回的潜在风险。防范要点：一是匡算邮程，在到期日前的合理期间内发出托收，托收凭证及相关手续符合人行规定；二是在交寄邮件时，交接清楚；三是承兑人恶意延付或拒付时，设置专职人员催收，向上级行和人行汇报，实行内部制裁制度，准确了解拖延者的实际背景，并收取罚息。

基础设施项目贷款审查要点及案例分析ppt文档下载

项目贷款审查要点及案例分析
公路行业贷款审查要点—-合法合规性审查
核实项目建设核准情况
根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号）和《关于印发国家发展改革委核报国务院核准或审批的固定资产投资项目目录（试行）的通知》（发改投资[2004]1927号）铁路项目核准权限如下：
公路：国道主干线、西部开发公路干线、国家高速公路网、跨省(区、市)的项目由国务院投资主管部门核准，其余项目由地方政府投资主管部门核准。
独立公路桥梁、隧道：跨境、跨海湾、跨大江大河(通航段)的项目由国务院投资主管部门核准，其余项目由地方政府投资主管部门核准。

公路行业贷款审查要点—-合法合规性审查
核实收费公路的性质
根据《收费公路管理条例》，政府还贷公路为：[略]，对于民营企业投资建设的经营性高速公路一般采用签订BOT协议的方式，对于国有高速公路建设投资公司建设的经营性高速公路，一般由省政府在公路建成后予以批复明确经营权和经营期限。

公路行业贷款审查要点—-合法合规性审查

确认收费公路收费期限
根据《收费公路管理条例》，政府还贷公路的收费期限，[略]。国家确定的中西部省、自治区、直辖市的经营性公路收费期限，最长不得超过30年。

审查中应注意项目收费期限的批复是否符合上述规定，并确保我行贷款的期限应短于《收费公路管理条例》规定的收费期限。

铁路行业信贷审查要点—-典型案例介绍

[略]

信贷中级审批人资格考试案例分析题

二、参考答案

4、（一）存在的主要问题
（1）企业提供的不是合并报表，因为企业资产负债表中少数股东权益为0
（2）企业短期投资大幅度减少，需对原投资内容及变化原因进行分析
（3）企业的应收及其他应收帐款大幅度增加，说明企业产品剩余，销售资金难以及时回笼，只有通过赊销处理产品
（4）企业的存货大幅度增加，说明企业产品销路不畅
（5）企业的预付帐款大幅度增加，说明企业的原材料供应紧张
（6）企业固定资产、银行短期贷款大幅度增加，可能通过银行短期融资购置固定资产或上项目。
（7）企业应付帐款减少且与应收帐款比例严重失调，说明上游企业原材料紧俏，而对下游企业销售的产品可能过剩。
（8）企业的其他长期负债数额较大，应进行详细了解。
（9）企业本年度实现利润10344万元，而资本公积、未分配利润均大幅度增加，与财务制度规定的提取比例不符。
（10）企业利润表中销售收入和税金不相匹配，所得税为0，需进一步落实。
（11）企业销售、利润增长与各项费用的增长不匹配。
（12）根据企业的借款总额，企业的损益表、现金流量表中财务费用与实际财务费用不符。
（13）现金流量表中支付和收到的其他与经营活动有关的现金、其他与投资活动有关的现金、其他与筹资活动有关的现金额度过大，且与相应的支付和收入款项不匹配，需进一步了解。
（二）应采取的措施。根据以上情况判断，企业可能向我行提供了虚假的财务报表，对以上疑问需进行了解核实，若解释理由充分且企业对存在的问题予以更正，则可认为财务报表基本真实，可作为我行评级、授信、贷款的依据。解释理由不成立，贷款行要指派人员深入企业作进一步的调查了解，同时不能以企业提供的财务报表作为我行评级、授信、贷款的依据，要对企业采取下调信用等级、减少授信等措施，逐步减少我行融资。如判断不确定事项对我行贷款构成影响，密切关注企业经营动态，并及时汇报，防范信贷风险：对新开户申请贷款的企业要放弃；对与我行有信贷关系的企业不得新增贷款；对存量贷款逐步收回。

5、（1）应收帐款占比过高，资产负债率过高
（2）担保风险，应收帐款帐龄情况
（3）尽快退出，办理有效财产抵押，了解母公司的存款情况以便扣收担保，了解C公司的资产情况。

6、（1）办理承兑期限七个月不符合最长不能超六个月。
（2）保证金比例为60%；
（3）我行不得接受他行承销的凭证式国债质押。

信贷审批案例-企业财务分析实例

以上数据为合并表数据

1、经营情况分析
**企业1988年进入住宅行业，1993年将大众住宅开发确定为公司核心业务，是目前中国最大的专业住宅开发企业。2006年业务覆盖到以珠三角、长三角、环渤海三大城市经济圈为重点的二十多个城市。迄今为止，**企业共为九万多户中国家庭提供了住宅。
自1991年至2004年，**企业营业收入复合增长率达25％，净利润复合增长率达31％；2005年营业收入、净利润同比增长分别为37.7%、53.8%；2006年营业收入、净利润同比增长分别为69.04%、59.56%；经营情况又上了一个新的台阶。同期上市的企业，像**企业这样持续十6年盈利增长的已堪称绝无仅有。
2006年**企业股份实现销售面积322.8万平方米，较上年增长39％；销售金额212.3亿元，较上年增长52％。完成新开工面积500.6万平方米，竣工面积达327.5万平方米，分别比2005年增加93.0％和50.6％；净利润21.5亿元，同比增长59.6％。主要销售收入来自于珠三角、长三角以及环渤海地区，三地销售收入超过总收入90％，其中上海分公司销售43.3万平方米。2007年到2008年将成为**企业高速成长期，在经营目标上，2007年**企业计划开工面积约700万平方米，竣工面积约600万平方米，并增加1000万平方米左右的规划中项目资源。

2、资产负债项目分析
至2006年末，公司总资产489亿元，净资产174.5亿元，短期借款37亿元，长期借款94.5亿元，净利润21.5亿元，纳税24.2亿元，经营活动现金净流量约为-30亿元。投资活动净现金流量约为-15.5亿元，筹资活动现金净流量约为121亿元。2007年9月末，公司总资产950.27亿元，净资产261亿元，短期外部借款63.17亿元，长期借款177.7亿元，净利润19.17亿元，经营活动现金净流量约为-59亿元。投资活动净现金流量约为-20亿元，筹资活动现金净流量约为196亿元。

省分行信贷审批中心主审查人招聘选聘考试测试题（基础部分）

省分行信贷审批中心主审查人选聘测试题(基础部分)

说明：本卷总分30分，主要用于考察应试人员对我行基本信贷政策、制度和业务操作规程的全面掌握情况，分数不计入总分，仅作为选聘省分行审批中心主审查人时的参考。

一、单项选择(每题1分，共10分)
1.电力行业项目资本金比例应为( )及以上。
A 20% B 25% C 35% D 40%
2.根据《贷款通则》，贷款行要在中期贷款到期( )之前，向借款人发送还本付息通知单。
A 7天 B 10天 C 半个月 D 一个月
3.某笔3年期的固定资产贷款提出展期申请，其展期期限为原贷款期限的一半，展期后的利率应按( )期限档次利率计算。
A 1-3年期 B 3-5年期 C 5年期以上
4.对已终止信贷关系的企业，其以前的贷款原始资料仍要保管( )。
A 1年 B 2年 C 3年 D 5年
5.分期还款的流动资金贷款期限分为宽限期和还款期。宽限期是指从合同签订日起至合同规定的第一次还本日止。流通企业的宽限期不得超过( )
A 1个月 B 2个月 C 3个月 D 6个月
6.信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款。我行现行规定企业信用等级为( )的企业可以发放信用贷款。
A AA-级及以上 B AA级及以上 C AA+级及以上 D AAA级
7.以工业产权、非专业技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的( )。
A 10% B 20% C 30% D 40%

信贷审批人员资格考试模拟试题（中级）案例分析题参考

案例一：

一、借款人基本情况
某热电公司（简称热电公司）为中外合资经营企业，2003年6月成立，注册资本１亿元。

二、项目情况
该项目为新建2×10万千瓦循环硫化床发电机组，属资源综合利用示范热电厂,是B市新区（含矿区）集中供热的唯一热电厂。该项目可行性研究报告已经该省发展改革委批复，环境影响报告书已经该省环境保护局原则同意。项目电源接入系统方案和并网方案已经该省电力公司批复。生产所需的循环冷却水和工业补给水分别来自河道水和自来水，能满足运行要求。

请根据所提供的材料回答以下问题:
1、本笔贷款主要存在那些风险因素。
2、本笔贷款安全保障方面主要存在那些有利因素。
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。

案例二
一、借款人及股东概况
C省醇业公司（以下简称醇业公司）注册资本１亿元，主营甲醇的制造与销售等，由S省G基础设施投资集团公司(以下简称G集团)和C省国际投资公司(以下简称C省国投)合资经营，

二、项目概况
C省天然气资源丰富，输气管网建设完备，为招商引资开发当地的天然气，当地政府承诺在征地、配套工程建设和税收等方面提供优惠政策。经调研，G集团决定与当地政府合资，以天然气为原料生产甲醇。项目设计规模为年产20万吨甲醇，

请根据所提供的材料回答以下问题:
1、本笔贷款主要存在那些风险因素。
2、本笔贷款安全保障方面主要存在那些有利因素。
3、综合权衡上述两方面情况，提出对本笔贷款的最终审查意见，明确是否可以贷款。如果同意贷款，请说明贷款方案及拟采取的风险防范措施。

参考答案
案例一：
审查认为，本项目主要存在以下风险因素：
1、政策性风险。本项目为2*10万千瓦发电项目，且项目可研和环评报告均由省里批准，根据国家关于严禁违规建设13.5万千瓦机组的规定,

信贷审批人员资格考试模拟试题（中级）

注：本卷客观题有答案，案例题无答案。

一、单项选择题（请从下列25道题中任选20道题作答，答题超过20题的，按顺序取前20题判分，每题只有一个符合题义的正确答案。本类题共20分，每小题1分，不选、错选或多选均不得分）
1、下列哪一项不能作为信贷业务对象（ ） B
A、企（事）业法人 B、国家机关
C、其他经济组织 D、个体工商户
2、最高综合授信额度是指（ ） B
A、客户在我行各项融资之和 B、客户在我行融资总量的最高限额
C、我行对客户的融资计划额度 D、我行对客户累计贷款总额
3、以下关于统一授信的叙述，不正确的是（ ） D
A、客户授信额度是指我行承诺向客户在一定期限内和一定条件下融资的额度
B、总行核定客户授信额度的客户，具体融资业务（项目贷款除外）可授权一级（直属）分行及以下分支机构自行审批
C、对只办理符合总行规定的低风险信贷业务的企业，可根据其提供的低风险担保数量直接核定最高综合授信额度
D、最高综合授信额度可以对外公开
4、以下关于贷款担保的表述，不正确的是（ ） D
A、一笔贷款可以设定两种以上的担保方式
B、我行不接受保证人提供的一般保证
C、借款合同履行期间，对贷款和设定的担保要同时进行检查
D、保证人承担保证责任期间为贷款发放日至借款合同约定的还款日
5、长期贷款展期期限累计不得超过（ ） C
A、原贷款期限 B、原贷款期限的一半 C、三年 D、五年
6、若流动比率大于1，则下列结论正确的是（ ） B
A、速动比率大于1 B、营运资金大于0
C、资产负债率大于1 D、短期偿债能力绝对有保障
7、如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（ ） C
A、企业流动资产站用过多 B、企业短期偿债能力很强
C、企业短期偿债能力较弱 D、企业资产流动性很强

分行信贷业务初、中级审批人资格考试试卷下载

12、办理个人质押贷款时，质押的质物包括下列之一的，贷款期限最长不超过一年（含）。（ A ）
A、他行定期存款单 B、人寿保险单
C、本行零存整取存款单 D、国债
13、办理个人住房贷款的按揭项目必须具备的"五证"是：（ A ）。
A、国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、商品房（预）销售许可证
B、国有土地规划许可证、国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、商品房产权证
C、国有土地规划许可证、国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、商品房（预）销售许可证
D、国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、商品房产权证
14、借款人申请个人住房贷款购买期房的，所购期房为多层的，必须是（ A ）
A、主体结构封顶 B、完成总投资的1/3
C、完成总投资的1/2 D、完成总投资的2/3
15、无经营实体的自然人申请个人经营贷款,其年龄应在（ B ）周岁（含）以下。
A、50 B、55 C、60 D、65
16、个人经营贷款单户（借款人和配偶）最高贷款额度为（ 500 ）万元。
A、50 B、150 C、200 D、300 （注；2007信贷管理手册规定）
17、除经济适用房项目外，住房开发贷款项目资本金应不低于项目总投资的（ D ），且能够在使用银行贷款之前投入项目建设。
A、20% B、25% C、30% D、35%
18、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不得超过其净资产总额的（ A ）。
A、50% B、60% C、80% D、100%

三、判断题

1、在二手房贷款办理过程中，如果二手房交易客户可以提供阶段性担保或委托我行进行“二手房交易资金监管”，可先发放贷款后办理房屋抵押手续。（ V ）

2、办理汽车消费贷款时，贷款人、借款人、汽车经销商、保险人和担保人应在同一城市。（ X ）

3、审批行对信贷业务在审批时确定了前提条件的，对优质客户因同业竞争等原因前提条件无法落实的，经办行可以先办理信贷业务，但应及时向审批行说明前提条件无法落实的真实原因，并提出相应的风险控制措施。（ V ）

4、个人质押贷款一律不得展期。（ V ）

5、以个人商用房抵押方式申请个人经营贷款的，贷款金额最高不超过房屋交易价格或评估价值（以较低者为准）的60%。（ X ）

6、个人经营贷款必须提供担保，担保方式仅限于质押担保和抵押担保，有经营实体的，还须经营实体提供连带责任保证。（ X ）

四、财务分析题

A公司成立于2003年，为工业生产企业，应交纳增值税、所得税，且2003年、2004年享受减免上述税收优惠，2005年开始正常纳税。近期企业向我行申请贷款，并提交了近三年的资产负债表、利润表和现金流量表，主要资料如下。

信贷中级审批人考试案例分析的思路和技巧

案例分析的思路和技巧
一、中级审批人考试案例的主要类型
二、法人信贷项目所具有的风险点
三、几类特定项目主要风险点
四、如何归纳审查结论和前提条件

一、中级审批人考试案例的主要类型
1、基本情况。前两次中级审批人考试案例题二题，分别为4选2和3选2，每题18分，共36分。每题中风险点得6分，有利因素得6分，审查结论得6分。
2、案例类型。总行考虑到全国性考试，主要集中于基础设施行业、一般加工行业和房地产业。
3、需要重点复习的六大行业。
公路行业、电力行业、一般加工业、开发区、城建项目、房地产业

一、中级审批人考试案例的主要类型
4、案例的基本评分规则。以中级审批人考试公路行业案例题为例：
本题风险因素和有利因素的分析拟按照以上各要点确定的分值，最多均为得6分。
审查结论评分规则为：（1）不同意贷款得3分。（2） （3）同意贷款且提出了前提条件按照以上各要点确定的分值，最多得6分。

二、法人信贷项目所具有的风险点
（一）合规风险
1、项目是否经国家有权部门审批。
2、项目环评批准情况。
3、项目用地是否经有权部门批准。
4、房产项目是否具有四证
二、 法人信贷项目所具有的风险点
（二）行业风险
1、是否符合国家的产业政策
2、是否符合我行的信贷行业政策
3、是否属于钢铁、电解铝、水泥 等国家控制的行业

二、法人信贷项目所具有的风险点
（三）原料来源风险。比如电厂缺煤、电解铝厂缺氧化铝，比如大型水电站缺水。
（四）、关联交易风险；比如集团占用上市公司的资金，子公司使用集团的水、电、汽、固定资产、运输工具等资源。
（五）技术风险、建设风险；比如核电项目、大型水电项目、风电示范项目、乙醇酒精汽油、乙烯等化工项目、煤液（汽）化项目。
（六）汇率风险；比如外债转贷款、出口买方信贷、国内企业的外汇贷款。
二、法人信贷项目所具有的风险点

信贷中级审批人资格考试-法人业务复习资料、重点内容串讲

法人业务
信用贷款的比例

抵（质）押率的规定
1、人民币存单不超过90%，以人民币存单质押办理的银行承兑汇票最高可按100%
2、外汇存单、外汇现汇不超过折算的90%，3、国债不超过90%，4、金融债券不超过80%
2、电费收费权不超过70%。13、人寿保单不超过90%

贷款的展期
贷款的展期的信用等级必须在A-级以上。短期贷款展期不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限不超过原贷款期限的一半，长期的不得超过3年。

再融资

小企业贷款的规定
连续3年在我行无不良记录。信用贷款期限在6个月以内。三类行的小企业保证人的信用等级在AA级以上。单户小企业的融资总余额不超过1000万元。小企业贷款不得展期。单笔贷款期限不超过1年。微型企业单户贷款限额为200万元，贷款期限不超过7个月。
对aaa级小企业的保证金不低于20%，aa企业收取的保证金比例不低于40%。a、b必须落实100%。
流动资金贷款业务
1、营运资金贷款
营运资金贷款管理应遵循“从严控制、择优发放”的原则。信用等级必须在AA级以上，借款人在我行的营运资金贷款余额一般不应该超过其净资产的100%。期限不超过3年。

2、周转限额贷款

4、搭桥贷款

5、备用贷款

6、法人帐户透支业务

贸易融资业务
贸易融资应遵循的原则：1、明确国内贸易融资业务产品范围。2、分层试点原则。3、交易风险和客户风险控制相结合的原则。4、效率原则。
近两年在我行的信用等级在AA-级以上的。

国内保理业务
可办理保理业务的应收款范围：
1、因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收帐款。
应收帐款还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年，但对购货方信用等级在AA级（含）以上，且为分期付款方式的应收帐款，还款期限可延长至3年。保理融资到期后必须收回，不得办理展期和再融资。
有追索权保理
一、购销双方应具备以下基本条件：
1、购销双方均在我行开立基本存款或一般存款帐户或政府部门的零余额帐户。对销货方信用等级在AA-级（含）以上，购货方可不受开户条件限制。

二、办理有追索权保理业务的具备准入条件如下：
1、销货方信用等级在AA-级（含）以上的，购货方可不受信用等级限制

无追索权保理
一、购销双方应具备以下基本条件：
1、购销双方均在我行开立基本存款或一般存款帐户或政府部门的零余额帐户。

二、办理无追索权保理业务的具备准入条件如下：
1、销货方信用等级在AA-级（含）以上的。
2、销货方信用等级为BBB级（含）以上。

国内发票融资业务

二、票及其所对应的应收账款必须符合以下条件：

1、发票真实、合法、有效，票面要素与商品交易内容一致，符合购销合同要求；

三、下发票不得办理国内发票融资业务：
1、发票所对应的应收账款已到期；

四、货方应具备以下条件：
1、信用等级在BBB级（含）以上，无不良信用记录；

6、我行要求的其他条件。

发票融资到期后必须收回，不得办理展期和再融资。

国内信用证
信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，从开证日起最长不得超过6个月。信用证有效地点为

国内信用证的修改

一、开证行审查信用证修改申请书的内容：
1、修改申请书所列信用证号、受益人名称等内容必须

二、保证金的收取和管理

1、对不符合信用贷款条件的客户，即期

2、对不符合信用贷款条件的客户，延期

对延期付款信用证保证金差额部分的担保按以下原则掌握：

国内信用证项下打包贷款
申请打包贷款的借款人应符合以下条件：
1、我行当年度信用等级为A－（含）以上的法人客户；

国内信用证项下卖方融资
一、请办理国内信用证项下卖方融资业务的客户应符合下列条件：
1、生产经营正常，财务管理健全，有稳定的经济收入和可靠的还款来源；
2、有真实的商品交易背景，

国际贸易融资业务的基本规定
进口开证（含进口信用证项下押汇）保证金、担保规定