商业银行操作风险管理探析
摘 要：根据巴塞尔新资本协议，操作风险已与信用风险、市场风险一起成为商业银行面临的三大主要风险。随着近年来我国银行业案件的频发，建立和完善操作风险管理体系已经成为各商业银行急需解决的重要课题之一。本文通过对国外银行操作风险管理先进经验的介绍，并在此基础上结合目前国内银行及我行在操作风险管理上的做法，指出应该从实际出发，认真借鉴国外的先进经验，从体制和机制改革入手积极防范和控制操作风险。
关键词：操作风险；国际借鉴；风险管理；新资本协议
一、研究背景
根据巴塞尔新资本协议的定义
房地产贷款的风险成因与化解对策
近二十多年来，房地产开发作为我国的新兴产业如雨后春笋，方兴未艾。尤其是房地产开发业多年来对社会的贡献，这是有目共睹的。但在房地产开发业发展过程中，国家除进行小的宏观调控外，分别于1993年和2014年对房地产市场进行了全面的宏观调控。1993年国家宏观调控后显现的房地产贷款风险至今仍未完全化解，有些烂尾工程因无力复苏已形成了房地产贷款的实际损失。今年国家的宏观调控势必还要暴露出近年来一些房地产贷款的风险问题，由此造成的房地产贷款的损失也是不可避免的。房地产贷款安全受到影响是多种多样的。
一、房地产贷款的风险成因。
企业风险管理与风险导向内部审计
内部控制理论在从1988年美国注册公共会计师发布的第55号《审计注册说明书》中的内部控制框架的三要素，到COSO2004 年《企业风险管理框架》（简称ERM）提出的八要素，内部控制理论的研究也从内部控制转移到企业风险管理上来。
近年来国内外上市公司出现的诚信危机,也有力地推动了我国企业风险管理的进程。但我国企业风险管理普遍处在比较低的水平上, 表现出与飞速发展的客观经济形势的极不相适应。如何有效地进行风险管理, 已成为公司治理过程中面临的一个严峻的课题。
一、我国企业风险管理现状
探讨内部审计转型之路
运用先进的审计技术与方法，全面提升审计质量和层次，构建适应现代商业银行公司治理要求，具有特色、国内领先、与国际接轨的内部审计体系。
一、转型与发展的必要性
（一）转型与发展是内部审计自身发展的必然趋势
纵观国际内部审计发展历史，经历三次转型：第一次是组织上转型。1999年，IIA制定新的内部审计定义，将内部审计活动划分为保证和咨询活动两类，将增加价值和改进机构运作效率作为内部审计的目的，反映出内部审计顺应时势的需要。
商业银行内部审计问题引起重视可以追溯到上个世纪九十年代中
探讨内部审计工作中的有效沟通
在审计现场、在日常与一些被审计单位的接触中，经常 “无意”地听到一些人员“报怨”审计部门，如：“找茬、没事找事、挑刺谁不会”等等。有效地沟通交流，可消除误解、改善与被审计单位关系和解决问题；反之，则影响审计工作开展。沟通既是内部审计工作者必备的素质要求，也是做好内部审计工作的一个重要方法。要被审计单位接受审计发现和审计建议，促进完善内部控制活动，提高审计项目质量，实现审计成果，与被审计单位的沟通交流是关键。在此，从沟通的方式和有效沟通要素，与大家共同探讨，以期提高沟通效果,取得良好审计成果。
一、内部审计沟通的方式<
辩证看待中小企业融资市场是破解其融资难的关键所在
受原材料价格上涨、货币政策从紧、人民币升值、外需大幅下滑等因素影响，今年以来，部分中小企业在资金方面遇到的困难引人关注。从中小企业本身看，企业自身融资能力不强体现在以下几个方面：一是中小企业管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公司治理机制，三是部分企业产品质量不高，前景不被看好。产品技术含量不高，好多企业还停留在手工操作阶段，企业分布面广且分散，生产成本高、资源浪费大，这类企业自然得不到银行对它的金融支持。四是从银行角度来看：安全性、流动性、赢利性是银行贷款的基本要求，而中小企业存在过高的经营风险，使得银行加强对中小企业的贷
持续服务小企业市场―小企业营销策略研究
全市企业（不含个体工商户）近2.2万户，其中中小企业占99.9%。中小企业客户群十分庞大，正日益成为经济发展的重要力量。
一、结合实际 确立目标
在此基础上，编制实施了《中小企业信贷业务发展三年规划》，取得了较满意的成果。
二、完善机制 促进发展
1、实施利率风险定价机制
4、强化专业人员培训机制
为提高信贷从业人员拓展小企业信贷业务中的市场营销能力和风险识别能力，多种形式和多样内容的专业培训，有效提高了信贷人员业务
中小企业信贷产品创新瓶颈与突围探析
摘要：本文在深入分析衢州地区中小企业金融市场现状的基础上，探寻我行与他行中小企业信贷产品之间的差异，筛选中小企业客户的现实与潜在需求，针对现有产品功能与客户需求的差距，提出推动中小信贷产品创新的若干建议。
关键词：中小企业；信贷产品；创新；
在近日银监会主持召开的中小企业信贷业务“六项机制”建设推进会上公布了两组数据：这两组数据形成了鲜明对比，说明国内中小企业融资难问题非常突出，亟需各家银行群策群力，加快产品创新步伐，化解中小企业融资难困境。
毫无疑问中小企业是当前和未来信贷
小企业信贷产品业务创新研究
中小企业作为我国经济发展中不可或缺的推行力量，他所扮演的角色不可替代，中小企业融资的最大特点是“信息不对称”，而中小企业贷款“小、急、频”的特点使商业银行的审查监督成本和潜在收益不对称，降低了它们在中小企业贷款方面的积极性。中小企业自身的特殊性，决定了其难以在金融市场上获得直接融资的机会，这就使得作为资金中介者的商业银行在其中饰演了关键角色。近年来，银行业在加速自身战略转型的过程中，越来越将中小企业视为其未来新的业务和利润增长点。
一、当前我行小企业信贷业务产品应用中的主要难点
当前，我行小企业的信贷产
小企业信贷资产风险管理的研讨
近几年，分行把发展小企业金融业务作为持续发展的战略选择。此举对于增加我行业务运行和发展的稳定性、积极调整信贷资产结构和客户结构、提升风险管理能力、分散集中度风险、增强资产流动性意义重大。不过，小企业信贷业务既是我行战略转型的重点，也是风险防范的难点。本文对小企业信贷资产的主要风险进行简要分析，并探讨防范小企业信贷资产风险的措施。
一、小企业信贷资产主要风险分析
（一）宏观政策方面
1.从紧的货币政策加大了信贷风险。随着信贷投放的收紧，旺盛的信贷需求同紧缩的信贷规模之间的矛盾日益突出，