第二部分国外商业银行现金管理业务介绍
第一节清算与结算系统
摘要：本节主要介绍清算与结算的基本概念，结算与清算系统的类型、特点，世界主要国家、地区现行使用的结算系统，并列举了部分国家清算系统的流程图。
一、基本概念
（一）广义的结算与清算
从广泛意义上讲，所有的经济交易都具有结算与清算的问题，它们构成了经济交易中的关键环节。
1、结算（Settlement）。广义的结算是指交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨等经济关系引起的债权债务的清偿行为，即货币收付行为。它是以真实的货币（现金或银行存款）的收付为标志的，俗称为交割（Delivery），即货币的最终转让。广泛意义的结算可以发生在任何地点、任何时间、任何交易上。
2、清算（Clearance）。广义的清算是指交易双方进行债权债务的交换，彼此抵消债权债务，结算处应收应付差额的过程。俗称为算账，属于结算前的准备结算。按照十国集团中央银行支付与结算委员会的定义：清算是结算之前对支付指令进行发送、对账和确认处理的过程。它包括轧差和计算出最后的收付款额。
（二）狭义的结算与清算
它是指结算和清算应用于具体的金融业务之中的情形。比如目前中国社会的主导信用是商业银行信用。因此狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币收付行为。由于收付款人的账户均开在商业银行，所以商业银行要为客户进行结算服务，其结算的时间、地点、交易都有明确的规定。
狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服务中，致使银行同业之间产生债权债务关系，清讫双边或多边债权债务关系时，要轧出商业银行的应收应付差额。狭义的清算主要被限定为银行同业之间。
二、结算与清算系统类型、特点
目前国际上典型的结算与清算系统模式包括三种：净额结算系统、实时全额结算系统（RTGS）、持续连接结算系统（CLS）。
（一）净额结算系统
净额结算是指系统在一定的时点（营业日结束时），累计多笔支付发生额，将每一结算系统参与者，从系统中其他参与者那里收到的全额转账金额（应收款）减去其支付给其他参与者的转账金额（应付款），形成净借记余额或净贷记余额，一笔在其清算账户中结清。净借记余额或净贷记余额的计算可以是双边的，也可以是多边的。
净额结算系统是最早应用于银行间清算的系统模式之一，目前仍是很多国家处理支票和小额电子资金转账结算的通常手段，而在一些国家里也用于大额结算。该系统的优点是占用商业银行或客户的清算资金较少，缺点是净额结算中支付方容易发生透支现象，给收款方造成结算风险；即净额结算系统会产生“日间暴露”，在整个营业日内，参加清算的所有净债权（净应收款）参与者向所有净债务（净应付款）的参与者提供了日间信贷，从而产生了信用风险和流动性风险的隐患，如果净债务参与者没有足够的资金头寸清偿债务，就产生风险。净额结算风险的控制手段主要有要求参与者提供抵押或担保，或设立双边净贷记和净借记限额。
净额结算系统风险的一个典型案例就是“赫尔斯塔风险”。
赫尔斯塔银行倒闭事件是一起著名的外汇交易结算风险事件。1974年6月26日，德国一家小银行赫尔斯塔银行的牌照被撤销，并被令在银行工作日间，德国银行间支付系统关闭（当地时间下午3：00）前进行清算。一些赫尔斯塔银行的结算对手行在银行工作日间并在赫尔斯塔的牌照被撤销前已不可撤销地向这个银行支付了德国马克，他们相信能在当天迟些时候在纽约收到美元。当赫尔斯塔银行业务终止时，还只是纽约时间上午10：30，赫尔斯塔在纽约的代理行停止从该银行的账户支付美元，于是那些在日间已经向这家银行支付了德国马克的银行的风险就全值暴露，从此，这种在外汇买卖交易中，一方支付了他所卖出的货币却收不到所买的货币的结算风险常常也称之为“赫尔斯塔风险”。
1991年国际商业信贷银行（BCCI），1995年巴林银行的倒闭也都是典型的“赫尔斯塔风险”。减少“赫尔斯塔风险”的一个办法是立刻对每笔交易进行结算，采用实时全额结算方式可以有效降低结算风险。
（三）持续连接结算系统（CLS）
为了最大限度地降低跨国支付中，由于时差和支付系统运行之间的差异产生的“赫尔斯塔风险”，20国集团开发出了“持续连接结算系统（CLS）”。持续连接结算系统（CLS）由超过70家股东所拥有的位于英国的CLS服务公司负责系统的基础建设和系统运行，由CLS服务公司位于美国的CLS银行（“特许”银行）负责为外汇买卖提供实时支付服务。
三、世界各主要国家和地区清算系统介绍
1、各地清算系统一览表
2、具体清算系统
（1）支票的清算。支票是一种非常传统而又在现代金融中不可或缺的支付工具。支票的清算也是各国支付体系的基本功能。
下图是在英国的支票清算的简单流程。本公司开了支票后，邮寄给X公司，X公司在第一天把支票存在X银行的分行，X银行的分行会贷记X公司的账户，起息日为第三天，支票由X银行的分行送到总部进行打码，有一些设备可以自动读取支票金额自动打码，如果是计算机出的票，自动识别率达到92%，手写支票平圴识别率也达到57%。X银行的总部把打好码的支票送到票据交换所清算，通过票据交换所的清分，本公司的银行总部会从票据交换所取得票据，分发到本公司的银行，本公司的银行会借记本公司的账户并给本公司对账单，这时是X公司存支票的第三天，同时，在这一天，已贷记在X公司账户的支票资金也开始起息，而同一天的下午4：30，票据交换所通过中央银行对X公司的银行总部与本公司银行总部进行清算。
第三节营销和定价收费的成功案例
在进行现金管理服务营销时主要从细分目标市场和研究客户需求开始。首先需要对客户进行分类，了解客户数量、客户创造的价值、贡献度等，为营销提供信息支持。选择了目标客户，才能进行产品组合，有针对性地为客户度身定制服务方案，满足客户需求。合理定价也是营销成功的关键，与客户谈判和议价时，根据贡献度分析所掌握的信息，能更准确地找出定价依据，在谈判中赢得主动，争取更多的市场机会和利润。
现金管理营销与定价关键在于对客户业务流程了解程度并能够提供个性化产品组合服务方案。只有对客户的财务操作流程和需求有清晰、准确的了解，开发符合客户需求的产品，制订营销方案及合理定价，上门推介，才能在营销中处于主动地位。
案例一：xx公司现金管理服务案例
A公司是一个以制药为主，业务范围涉及汽车配件、卫生巾、医用塑料等行业，拥有11个子公司的大型企业集团，该公司在当地区域经济中具有重要地位，是本区域经济发展的龙头企业。
案例二XX科技集团公司现金管理服务案例
一、客户简介
XX科技集团公司是经国务院批准，在原XX工业总公司所属的部分企事业单位的基础上组建而成立的国有特大型独资企业，是国家授权的投资机构，由国务院直接管理，该集团公司注册资金为1800亿元人民币，拥有6个大型研究院，2个大型科研生产基地，若干个直属研究院、工厂和公司等，以及遍布全国各地的142个企事业单位。
二、营销情况
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