一、判断题：
1、票据市场包括发行和交易两级市场。（ ）
2、票据业务是传导商业银行货币政策的有效工具。（ ）
3、对于当天办理业务未经最高签批人签批，日终系统将自动删除。（ ）
4、贴现的范围包括所有合法取得票据、并能行使票据权利的企业法人。（ ）
5、可贴现银行承兑汇票承兑人范围由各分行自行确定，并在票据综合管理系统中定期公示可用授信额度。（ ）
6、已贴现的银行承兑汇票不慎灭失，应立即通知承兑银行挂失止付。挂失止付后3日内，应向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。（ ）
7、信贷部门对市场营销部门的承兑、票据买卖意见、担保情况及相关资料应实行双人复审，并对资料合规性负责。（ ）
8、票据逾期90天以上的应认定为次级类票据资产。（ ）
9、商业汇票的贴现期限从贴现之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，还应另加3天的划款期。（ ）
10、背书无论在实质上或形式上都应该是连续而无间断的。（ ）
11、对被背书人而言可依背书的连续证明自己是票据权利人。（ ）
12、后次背书的被背书人名称与前次背书的背书人的名称必须完全一致。（ ）
13、商业汇票的背书人背书转让票据后，即承担保证其前手所持票据承兑和付款责任。（ ）
14、背书人未在被背书栏内记载自己名称的票据，持票人有权予以补记，但补记仅针对直接前手，对其再前手的补记无效。（ ）
15、在票据综合管理系统中对票据进行单笔录入时，开户行行号一项必须录入承兑行汇票专用章所标明的行号。（ ）
16、市场营销柜员可以对本人已买入未复核的票据进行修改、删除。（ ）
17、追索权是票据中特有的一种制度，在汇票、本票、支票中都适用。（ ）
18、在商业汇票背书过程中，不应出现重复背书，否则视为无效背书。（ ）
19、商业汇票的持票人行使追索权时，只能向前一手进行追索。（ ）
20、申请买入业务特别交易的支行需上报分行，分行上报总行并经总行同意后，方能发起买入业务特别交易申请。（ ）
21、票据综合管理系统资产风险模块中跟单资料审查时审批意见填写与否不影响业务的审批流程进行。（ ）
22、票据金额、日期、收款人名称涂改的票据，在取得相应证明后可以买入。（ ）
23、商业汇票丧失后的补救措施常用的有挂失止付、公示催告、提起诉讼。（ ）
24、本行承担信用风险票据融资业务包括贴现他行承兑银行承兑汇票。（ ）
25、商业银行的票据业务经营风险主要来自内、外部两个方面。（ ）
26、票据市场利率体系主要包括：贴现利率、转贴现利率和再贴现利率。（ ）
27、票据业务是传导商业银行货币政策的有效工具。（ ）
28、根据交易票据种类的不同，票据融资可划分为买（卖）断交易和回购交易。（ ）
29、银行承兑汇票贴现业务风险主要体现为商业信用风险和票据真实性风险。（ ）
30、办理票据融资业务的资金划付时，严禁使用本票、银行汇票结算方式。（ ）
二、单选题
1、票据贴现档案的保管期限为自票据到期兑付后满（ ）。
A、一年 B、两年 C、五年
2、签有（ ）字样的商业汇票不予办理商业汇票买入业务。
A、不得转让 B、质押 C、不得转让和质押
3、各票据业务经营机构的（ ）柜员应于每月初4日内完成票据五级分类的初分工作并发送
有权签批人完成审批工作。
A、资产风险管理 B、市场营销 C、系统管理员 D、资金营运
4、贴现是一种票据买卖行为，仅限于未到期的远期（ ）。
A、商业汇票 B、银行承兑汇票 C、商业承兑汇票
5、客户办理贴现时，合同金额、汇票金额、增值税发票金额三者之间关系应为（ ）。
A、合同金额﹥﹦汇票金额﹥﹦增值税金额 B、增值税金额﹥﹦合同金额﹥﹦汇票金额 C、合同金额﹥﹦增值税金额﹥﹦汇票金额 D、汇票金额﹥﹦合同金额﹥﹦增值税金额
6、办理贴现时，审查增值税发票时，购销双方单位名称（ ）使用全称。
A、最好 B、必须 C、不一定
7、票据贴现的当事人应为银行、（ ）和票据上的各个当事人。
A、 借款人 B、担保人 C、贴现申请人
8、票据上的记载事项，除票据金额、日期、（ ）外，其他事项可由原记载人进行更改。
A、收、付款人帐号 B、收款人名称
9、银行在承兑商业汇票后，票据的第一付款责任人为（ ）。
A、承兑银行 B、出票人 C、付款人
10、票据融资业务经营活动中（ ）风险管理工作最为重要。
A、票据买入过程 B、票据保管过程 C、票据卖出和托收过程
三、多项选择题：
1、从其他金融机构买入的转贴现票据会计分录为（ ）
A.借：递延收益——贴现递延收益 B.借：贴现及买入票据 C.贷：金融机构往来——同业票据交易利息收入 D.贷：利息收入——贴现利息收入
2、贴现票据的查询应包括以下主要内容：（ ）
A.他行是否已办理查询或贴现
B.查询必须通过传真方式确认
C.是否已办理挂失止付，是否有法院止付通知
D.汇票票面要素是否相符
3、银行承兑汇票不得贴现的情况包括：（ ）
A.由出票人或承兑申请人在银行承兑汇票正面、背面填明“不得转让”字样的
B.由背书人在银行承兑汇票背面填明“委托收款”字样，被背书人又转让的
C.背书转让不连续的 D.背书转让中有被背书人为个人的
4、贴现银行作为持票人，到期办理委托收款时，需在汇票背面背书栏加盖（ ），注明委托收款字样；填制
委托收款凭证，在“委托收款凭据名称”栏注明“银行承兑汇票”及其汇票号码，连同汇票向付款人办理收款。
A.结算专用章 B. 汇票专用章 C. 业务公章 D. 授权的柜员签名或盖章
5、支行在向票据中心进行商业承兑汇票转贴现过程中，需要用到的表外帐户包括（ ）
A.买入票据实物 B. 商业承兑汇票贴现登记 C. 已卖出票据 D. 应收托收款项
6、买入票据时，贴现利息先转入递延收益，每月末根据持有票据的期间及贴现利率确认收入。如果是从其他
金融机构买入的贴现票据会计分录为：（ ）
A.借：递延收益——贴现递延收益 B.贷：利息收入——贴现利息收入
C.贷：金融机构往来利息收入——同业票据交易利息收入 D.贷：系统内（辖内）票据交易利息收入
7、企业向银行进行贴现申请，必须满足以下条件：（ ）
A.与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系 B.在银行开立账户
C.提供与前手之间的增值税发票和商品发运单复印件 D.票据真实合法，要素齐全
8、票据和结算凭证上的签章，（ ）。
A.单位的签章为该单位的盖章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章。
B.个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。
C.个人在票据和结算凭证上的签章，可以为个人笔名的签名或盖章。
D.银行的签章，为该单位的盖章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章。
9、卖出票据时如何确认当期的利息收入：（ ）
A. 将本笔票据未确认为收入的递延收益全额转出
B. 将本笔票据已确认为收入的递延收益全额转出
C. 递延收益-贴现资金+票面金额=当期利息收入
D. 递延收益+贴现资金-票面金额=当期利息收入
10、银行承兑汇票到期，银行向承兑行发出托收时，其会计分录为：（ ）
A. 借：应收托收款项
贷：备查登记业务余额
B.借：买入票据实物——银票户
贷：备查登记业务余额
C. 借：备查登记业务余额
贷：应收托收款项
D.借：备查登记业务余额
贷：买入票据实物——银票户
四、简答题
1、我国《票据法》规定汇票必须记载哪些事项？其中哪几项更改的票据无效？
2、哪些企业贴现时提供的发票为普通发票可以受理？
3、票据贴现和转贴现业务中对票面审查要点包括哪些？
4、票据印刷防伪审查要点是什么？
票据融资业务从业资格培训复习材料
1、票据融资业务是低风险业务吗？
答：商业银行票据融资业务是指商业银行为谋取经营利润而从事的以商业票据为交易工具的投融资业务，其交易种类包括票据贴现、票据转贴现买卖、票据买入返售、票据卖出回购、向中央银行的再贴现等。
树立正确的风险意识是商业银行有效控制票据融资业务风险的前提，而树立正确的风险意识则要求端正对票据融资业务风险的认识。票据融资业务的风险具有两重性，既是低风险业务又是高风险业务。将其作为信贷业务看待并按其管理流程办理，则其显现出低风险业务的特征，体现在信贷业务主要是考核持票人偿还能力，只有持票人符合贷款条件才可办理，加之有承兑票据作为还款的保证，因此可认为是低风险的信贷业务。但作为货币市场的一种（票据市场）业务看，票据融资业务却显现出高风险的特征，同其它货币市场业务相比，票据融资业务的风险要大得多。这主要体现在：一是风险环节多，除到期偿付风险外，还有政策性风险，伪假票据风险，票据丢失及被公示催告风险，利率风险等多种风险；二是专业技能要求高，对纸质实物票据核实的难度非电子票据所能比；三是如同现金业务一样对人的道德素质要求高；四是交易成本远远高于其它货币市场交易。因此确实可称为高风险的货币市场融资业务。鉴于目前各商业银行在具体业务办理过程中为提高工作效率，增强竞争能力，主要是按票据业务流程处理，所以商业银行应树立起票据融资是高风险业务的意识，按高风险业务的防控标准要求建立风险防范管理机制。
2、商业银行应该怎样控制票据业务的经营风险？
答：商业银行要想有效控制票据业务经营风险，须做好组织、制度、程序、标准等五个方面工作。
（1）健全组织体系。商业银行应设立风险管理委员会和专门的资产风险管理部门，配备专职票据业务风险岗位负责票据业务经营风险的防范、化解和管理工作，从组织上保证票据风险管理工作有领导抓，有部门管，有专人做。
（2）完善制度建设。商业银行在开展票据业务经营活动前，首先要统一制定和颁布各种业务管理制度，操作流程和风险控制要求，坚持“制度先行于业务，程序先行于操作”的原则，一般需制定的管理制度有承兑、交易、审查、管保和托收等五类。
（3）规范程序控制。为确保操作程序得到严格有效执行，以达到风险的最小化，商业银行需规范各项业务的操作程序，明确不同业务部门在业务办理过程中的具体内容和要求。
（4）加快标准化体系建设。现代商业银行管理中，标准化体系建设对于风险防范的作用愈发重要。在实际票据业务操作中，不同的人对同一种业务、同一张票据、同一类跟单资料可能有不同的认识，只有通过实施标准化体系建设，制定统一的业务衡量标准，确定统一的评判尺度，才可以有效地控制并及时化解票据业务经营中的各种风险。
3、应谨慎买入的票据有哪些？
答：对如下票据应从严掌握：
（1）签章不清晰；
（2）文字书写不符规范；
（3）背书不连续，但持票人能够证明票据在实质上的转让是真实合法的，也同样享有票据权利。
（4）背书人未在被背书人栏内记载自己名称的票据。这类票据，持票人有权予以补记，但补记仅针对直接前手，对其再前手的补记无效。
（5）票据上未记载付款日期、付款地等事项的票据。
（6）其它票据瑕疵。
注：对有瑕疵的票据,在瑕疵得到修正，或得到承兑人（付款人）明确的书面承诺不因瑕疵而拒付时，可以买入。
4、交易合同审查的要点是什么？
答：交易合同审查的要点如下：
（1）交易合同的供需双方应是商业汇票的最后背书人与其直接前手；
（2）经审查合格的商品交易合同，应将原件复印，同时在复印件正面加盖“已与原件核对无误”（附件）贴现审核专用章后，留档保存；
（3）供需双方印章清晰；
（4）合同必须具备合同标的，即商品名称，且商品名称应与税务发票上的商品名称一致；
（5）合同签订日期一般应早于或等于商业汇票的出票日；
（6）合同无重复使用现象,如重复使用，该合同记载金额应大于或等于累计办理的商业汇票金额；
（7）如合同载明履约的有效期限，则票据的出票日、税务发票的开票日一般应在其有效期限内；
（8）如合同记载数量、单价等要素，则相关记载一般应与税务发票一致。
5、票据托收逾期后常用的救济手段有哪些？
答：票据托收一旦形成逾期，常用的救济手段有以下几种：
（1）友好协商。协商得法是最佳的解决方式，但在种种因素的作用下如协商而未决，则会造成损失的进一步扩大。
（2）追索前手。在票据贴现、转贴现中如与承兑人（行）协商无果的情况下，依《票据法》和合同约定及时向前手追索损失，这是银行维权的较好的手段之一。
（3）诉讼。在前述方法均无效的情况下，诉讼将是银行的最终选择。大多数的票据交易是非清晰，权利方胜诉的概率较高。诉讼的证据准备将是能否胜诉的关键。
（4）其他方式。由于票据交易中，当当事人一方有银行参与其中时，这在转贴现业务中表现尤为突出，还可以采取如下方式：
1向违约银行的上级行反映，请求协助解决；
2向当地中国人民银行反映，请求协调解决。
发表回复