外汇会计应知应会考试试题

外汇会计应知应会考试试题

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外汇会计应知应会考试试题，应知部分客观题附标准答案，应会部分主观题没有附答案！

试卷一 应知部分

【填空题部分】

1、结汇是指（）将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率给付等值

2、企业在经营活动中将面临（）风险、（）风险、信用风险、内部经营管理风险、法律合同风险、流动性风险等各类风险。

3、外汇买卖是指（）的相互买卖，每笔交易的买卖双方各自在买入一种货币的同时，卖

4、调期外汇买卖是指在（）市场买进或卖出一种货币的同时，在（）市场卖出或买

6、期权是一种（）的买卖，买入期权的买方获得（），卖出期权的卖方承担（），根据买方的决定履行买卖货币的责任。

7、可供选择的汇率风险管理工具包括远期人民币外汇交易、（）、买入货币期权、卖出货

8、利率互换双方约定相互交换按一定名义本金计算的未来的利息，包括（）和（）。

9、即期汇率是即期外汇买卖使用的汇率，也就是成交后（）日内进行收付交割使用的汇率。

11、每笔定期存款的起存金额为等值（），可选择的期限种类为：一个月、三个月、六个

试卷二 应会部分

【应会试题部分】

1、根据信用证回答问题。
TO： BANK OF CHINA SHANGHAI BRANCH
FROM： THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH
LC NO：1678
APPLICANT：HOME TEXTILES CO.LTD. 220 HILL STREET ,NEW YORK,
NY.,U.S.A.
BENIFICIARY: SHANGHAI TEXTILE IMP AND EXP CORPORATION
27 ZHONGSHAN ROAD EI
SHANGHAI.P.R. CHINA.
DATE OF ISSUE: 30 FAB 1997
EXPIRY DATE AND PLACE: 30 APR 1997 SHANGHAI
AMOUNT: USD 64,500 (SAY U.S. DOLLARS SIXTY FOUR THOUSAND AND FIVE HUNDRED
ONLY)
AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH BANK OF CHINA
AGAINST BENEFICIARY’S DRAFT AT 30 DAYS SIGHT DRAWN ON US
SHIPMENT FROM SHANGHAI TO NEW YORK
NOT LATER THAN 15 APR 1997
PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED
TRANSHIPMENT NOT ALLOWED
DOCUMENTS REQUIRED:
–COMMERCIAL INVOICE IN DUPLICATE
–FULL SET CLEAN ON BOARD BILLS OF LADING MADE OUT
OUR ORDER MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY
APPLICANT
–INSURANCE POLICY/CERTIFICATE COVERING W.A. AND W.R. AS PER CIC 1/1/1981
COVERING:10,000 METER 100 PCT COTTON
PRINT 54/56" AT USD 6.45 PER METER
CIF NEW YORK
SHIPPING MARKS: HMCO
N.Y.
NO.1-100
(注：PACKED IN BALES OF 100 METER)
按上述信用证回答问题
⑴本证对分批装运和转运作何规定？
⑵卖方需投保何种险别？投保金额应为多少？
⑶如果受益人于1 APR 1997装运货物。则最迟应于何日向银行交单？