商业银行道德风险的学理分析

从目前国内对商业银行道德风险的研究情况来看，许多作者和文章在分析道德风险的生成原理时，尚普遍局限于人的思想觉悟、道德水平和企业本身的制度建设、内部控制、教育培训，以及外部环境、社会风气等一些表象，而很少就其形成机理进行深入的学理分析。鉴于商业银行道德风险缘于委托—-代理关系，所以笔者试以委托代理理论来解析其形成机理，权作抛砖引玉，求教方家。

1、道德风险的实质是委托代理双方之间利益的博弈。这也是道德风险又被称为委托代理风险的原因。

具体到商业银行，就是委托人（银行股东即所有者）授权代理人对其资产进行经营管理，