AFP综合案例-夫妻合伙企业全方位规划分组案例作业

AFP综合案例-夫妻合伙企业全方位规划分组案例作业

1．基本状况与财务状况
44岁的丁先生和39岁的丁太太合伙在杭州办了个汽配企业，资本额300万元，两人各占50%股份，过去一年合伙企业的税前年收入为60万元。丁先生家庭的每月生活支出2万元。丁先生和丁太太没有参加任何社会保障。丁先生和丁太太每人都购买了定期寿险，保额各100万元，丁先生每年缴保费5,000元，丁太太每年交保费2,000元，还需缴费15年。有一个儿子14岁，中学生，没有保险。丁先生名下有股票50万元，丁太太名下有活期存款5万元，定期存款30万元，债券50万元。两人名下自住房价值250万元，还有贷款120万元，剩余贷款期限10年。丁先生名下奥迪A6车一辆，已开6年，目前市值10万元。

2．理财目标（以下均为理想值，可以根据客户情况自行设计可接受值）
1）换房规划：尽快换购一套市值600万元的新房，旧房出售，首付四成，其余按揭。
2）换车规划：一年内换购一辆奥迪A6新款车，价格50万元，全额付款，旧车出售。
3）为儿子小明准备4年的大学学费，每年学费现值2万元。儿子国内大学毕业后
计划去美国斯坦福大学留学2年，硕士毕业后争取留在美国工作。
4）退休规划：丁先生15年后夫妇同时退休，退休后计划每年赴美看望小明一次，每次花费现值5万元，持续10年。退休时计划将合伙企业盘出。
5）公司改制计划：有人建议丁先生应该将合伙企业改制为有限公司，丁先生想请理财师提供更完整的信息来做比较。

3．假设条件：
1）定期存款利率3.5%，国债债息收益率6%。住房按揭年利率6%。
2）企业税前收入每年增长8%。
3）其他采用软件给定的假设条件。

4．制作报告书的要求
1） 方案分析：就丁先生夫妇维持合伙企业或改制为有限公司两方案，做利弊分析。
2） 财务诊断：制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。
3） 目标可行性分析：就维持合伙企业的情况下能否达成理财目标，提出结论与调整建议。
4） 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。