财资管理师考试现金服务方案案例分析题答案参考模版

财资管理师考试现金服务方案案例分析题答案参考模版

一、账户架构
省公司在C支行开设一级收入账户，作为收入归集账户。分公司在一级收入账户下设立二级收入账户。县公司不设立收入账户，通过银行全市通存或人行支付系统，存入地市公司对应的二级收入账户。
省财务核算中心以省公司名义开设省公司一级基本支出账户，以省公司名义开设n个二级基本支出账户，分别用于对各地市和省公司本部的集中支付。如需开设工程专户，比照办理。各地市公司分别设立备用金账户一个，作为省公司一级支出账户的二级支出账户管理，二级支出账户采取零余额管理制度；县公司不统一开设支出账户，采取现金备用金管理模式，由市公司核拨。
二、收入集团账户方案

[略]