财资管理师培训-现金管理业务篇（第四—六章）PPT讲义下载

财资管理师培训-现金管理业务篇（第四—六章）PPT讲义下载

外汇资金集中管理

两种模式：
一是依照《企业集团财务公司管理办法》的规定，通过财务公司进行
二是依照《贷款通则》的规定，通过外汇指定银行以委托放款的方式时行

外币现金管理业务模式
外汇资金集中管理
以财务公司进行资金集中的模式

外币现金管理业务模式
外汇资金集中管理
以委托贷款方式外汇资金集中管理的模式

外币现金管理业务模式
外汇资金集中管理
以委托贷款方式外汇资金集中管理的模式
注意：进行集中管理的外汇资金性质为自有外汇。自有外汇资金是指来源于跨国公司境内成员公司的资本金账户、经常项目外汇账户内的可自由支配的资金，不得是借贷资金,利用各类债务融资工具获得的资金。

外币现金管理业务模式
集中心付汇：指由中国地区总部（外资跨国公司）或境内母公司（中资跨国公司）或其财务公司代理境内成员公司统一收付境内成员公司服务或贸易服务的外汇资金。

集中收汇业务流程
1.成员公司与汇款方商定汇款信息中收款账号为财务公司主账户M，收款人为成员公司。
2.在收到境外汇款后，“承办行”操作入财务公司主账户M。
3.财务公司在收到银行回单后进行内部账务处理,并通知成员公司资金到账，成员公司需在5个工作日内进行国际收支申报。
4.本地区内成员公司填写（或异地企业由财务公司代为填写）《涉外收入申报单》及《出口收汇核销专用联信息申报表》（贸易项下），进行国际收支申报。
5.“承办行”进行国际收支间接申报、贸易项下开具水单。
6.成员公司持银行开具的水单在当地外汇管理部门办理核销手续 。