中国建设银行现金管理业务培训教材.doc

目录
第一部分 现金管理业务概述 4
第一节 现金管理的产生 4
第二节 现金管理的定义 8
第三节 现金管理的基本内容 9
第四节 现金管理的重要性 11
第五节 现金管理发展的市场潜力 13
第六节 现金管理的目标客户群 14
第二部分 国外商业银行现金管理业务介绍 17
第一节 清算与结算系统 17
第二节 国内付款和收款工具 43
第三节 国际银行体系 46
第四节 现金与财资管理简介 65
第五节 企业财务流动性管理—净额结算 68
第六节 将企业运营资本管理与现金预测相联系 80
第七节 外币账户 92
第八节 企业在途资金耗时及其对运营资本的影响 107
第九节 现金流预测—流动性管理的支柱 120
第十节 共享服务中心和支付保理 134
第十一节 流动性管理—现金池和现金集中 158
第十二节 财务外包 181
第十三节 企业财资组织 192
第十四节 有效的账户结构 204
第十五节 财资管理系统 224
第十六节 公司内部系统一体化 236
第十七节 财务管理系统的发展及其影响 245
第十八节 企业资源规划系统（ERPS） 255
第十九节 电子银行 264
第二十节 电子商务 277
第三部分 我行现金管理业务开展情况 303
第一节 现金管理业务发展历史 303
第二节 现金管理主要产品以及功能介绍 312
第三节 现金管理品牌介绍 358
第四节 现金管理产品创新 360
第五节 优势分析及同业合作情况 371
第四部分 现金管理营销技巧与定价策略 376
第一节 现金管理营销技巧 376
第二节 定价策略 386
第三节 营销和定价收费的成功案例 391
第五部分 现金管理服务案例 404

第一部分 现金管理业务概述

银行现金管理业务是商业银行为满足优质客户资金管理个性化需求而产生的一项增值业务（服务），它是衡量一个商业银行是否具有区别于他行核心竞争力的重要标准之一。现金管理不仅是商业银行金融产品的精髓，并随着中国金融业对外开放的不断扩大和中国逐渐融入世界经济圈，现金管理业务的创新对商业银行的可持续性发展将产生积极和深远的影响。
由于现金管理服务的内涵正在逐渐扩大，本章紧紧围绕“以客户需求为中心，客户价值最大化”为目标，主要从企业客户财务管理的角度着手，讲述银行现金管理的基本概念，介绍银行现金管理的产生背景、基本内容以及银行开展现金管理工作的重要意义。
第一节 现金管理的产生
一、狭义和广义现金的概念
在现代财务管理学中，现金是流动性最强的一种货币性资产，居于资产负债表流动性项目的首位，它是企业资产的重要组成部分，是企业进行正常生产经营活动的基本条件。一般来说可以分为库存现金、银行存款及其他货币资金，包含短期投资（随时可变现的有价证券和不满一年的其他投资）、应收账款、应收票据（货币性的）。
从现金的原始含义看，企业和银行涉及到现金时，往往指的是一种纸质货币（流通现钞）、或者金属货币（硬币），这正是狭义的现金概念，仅指企业的库存现金；但是随着金融业务的发展和企业财务管理水平的不断提高，企业为了追求更大的财务利益，库存现金数量越来越少，企业的资金更多地体现为其他的流动性资产，如银行存款及其他货币资金，这就产生了广义的现金概念。广义的现金更趋同于资金的概念，是指除库存现金外，还包括银行存款及其他货币资金，包含短期投资、应收账款、应收票据等。本教材所涉及的现金概念是指广义的现金。
二、现金管理的产生背景

第十五节 财资管理系统

摘要：本节介绍了财资管理系统的功能、特点、作用、选择。

目前，境外许多国家的企业已经成功的应用了EPR和应收应付系统来改善核心的业务流程。互联网使得传统销售模式发生了革命性的变化，信息通讯渠道给予买卖双方提供了更便捷的交流渠道。科技的飞速发展已使数据在防火墙之间的传输变得更为安全，更为准确。这就使得我们国内企业要更加快速地掌握财资管理的相关知识，提高财资管理的服务水平。
一、财资管理系统条件
一个完整、合理的财资管理软件应该满足以下需求：
1、提供基础的决策支持和建模技术；
2、能够进行前、中、后台办公日常处理, 例如, 交易获取与确认,结算管理、会计处理；
3、具有强大的兼容性和可扩展性，可与企业内部系统，比如ERP、A/R、A/P、GL系统无缝集成，也可与外部银行、各种金融机构无缝对接，实现最大程度的自动化过程，提高工作效率、降低风险。
4、能够提供以下功能：
（1）先进的现金管理；
（2）更加复杂的决策支持；
（3）风险管理；
（4）提供合规性报告，例如：符合IAS 39（国际会计准则第39号）, FAS 133（美国金融会计标准委员会的衍生会计准则）, Sarbanes Oxley（美国班尼斯-奥克斯莱法案，在安然案后出台）等要求的报告。
二、典型财资管理系统
（一）典型财资管理系统的输入/输出流程图