外汇会计应知应会考试题库

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试卷一应知部分
【填空题部分】

1、结汇是指（）将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率给付等值的本币的行为。

标准答案1:外汇收入所有者

2、企业在经营活动中将面临（）风险、（）风险、信用风险、内部经营管理风险、法律合同风险、流动性风险等各类风险。

标准答案1:利率2:汇率

3、外汇买卖是指（）的相互买卖，每笔交易的买卖双方各自在买入一种货币的同时，卖出另一种货币。

标准答案1:不同货币

4、调期外汇买卖是指在（）市场买进或卖出一种货币的同时，在（）市场卖出或买入同样数量的同种货币。

标准答案1:即期外汇2:远期外汇

5、可赎回利率递增结构性存款属于（）类产品。

标准答案1:可赎回保本息

6、期权是一种（）的买卖，买入期权的买方获得（），卖出期权的卖方承担（），根据买方的决定履行买卖货币的责任。

标准答案1:权力2:权利3:义务

7、可供选择的汇率风险管理工具包括远期人民币外汇交易、（）、买入货币期权、卖出货币期权和（）。

标准答案1:外汇远期交易2:结构性工具

8、利率互换双方约定相互交换按一定名义本金计算的未来的利息，包括（）和（）。

标准答案1:息票互换2:基点互换

9、即期汇率是即期外汇买卖使用的汇率，也就是成交后（）日内进行收付交割使用的汇率。

标准答案1:两

10、外汇买卖的基本形式包括（）、（）和（）。

标准答案1:即期外汇买卖2:远期外汇买卖3:掉期外汇买卖

11、每笔定期存款的起存金额为等值（），可选择的期限种类为：一个月、三个月、六个月、一年。

标准答案1:50万美元

12、除因贸易融资及本年度新发生贷款而产生的定期存款外，支行定期存款原则上（）提前支取。

标准答案1:不允许

试卷二应知部分
【填空题部分】

1、如汇票金额为AboutFiveThousandDollars，则此汇票为（）效汇票。

标准答案1:无

2、跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺。它是银行[开证行]根据买方[申请人]的要求和指示向卖方[受益人]开立的在一定期限内凭（）、（）信用证条款的（），即期或在一个可以确定的将来日期，承付一定金额的（）。

标准答案1:规定的2:符合3:单据4:书面承诺

3.据UCP500，信用证若未注明是否可撤销，则默认其为（）。

标准答案1:不可撤销

4.某提单上注明“三箱坏损”这种提单是（）提单，一般情况下，银行对这种提单将（）。

标准答案1:不清洁2:拒绝接受

5.按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以（）最为快捷，使用最为广泛。

标准答案1:电汇

6.在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是（）。

标准答案1:付款

7.托收按提交单据的不同，可分为（）和（）。

标准答案1:光票托收2:跟单托收

8、支票划线的作用在于（）。

标准答案1:防止支票遗失或被偷窃后被转让冒领

9.信用证的两种开立方式是（）和（）。

标准答案1:信开2:电开

10.委托交易是指客户根据汇率波动的规律及对市场汇率走势的判断提出高于当前汇率的（）或低于当前汇率的（）。

标准答案1:报价要求2:止损要求

11、汇票付款期限为出票后1个月，出票日期为6月19日，此汇票到期日应为（）。

标准答案1:7月19日

13、在信用证业务中，通知行一定是（）的所在地银行。

标准答案1:受益人