营业经理岗位认证培训教材
目 录
第一部分 会计业务 5
第一章 会计科目 5
一、会计科目分类 5
二、会计科目管理 6
第二章 记账规则及方法 7
一、账户设置 7
二、记账方法 8
三、记账规则 9
四、错账冲正 10
第三章 主要会计要素 13
一、权限卡 13
二、会计专用印章 15
三、密押 20
四、会计凭证 21
五、重要物品与机具 29
六、会计账簿 32
七、会计报表 42
第四章 账户 44
一、人民币银行结算账户账户 44
二、其他存款账户 69
三、贷款账户 81
四、内部户、表外户 83
五、参数维护档案管理 85
六、客户信息 86
第五章 现金、实物调拨业务 87
一、基本规定 87
二、柜面现金业务 89
三、上门收款业务 94
四、金库管理 97
五、现金、实物调拨业务 99
六、代理他行现金业务 102
七、库存信息及限额管理 103
八、现钞实物的保管和整点 106
九、查库 108
十、票样及假币管理 110
十一、有价证券 112
十二、自动柜员机的现金管理 114
第六章 存款业务 118
一、活期存款 118
二、定期 125
三、保险公司协议存款 134
四、通知存款 135
五、单位协定存款 139
六、集团账户存款 140
第七章 贷款业务 141
一、单位贷款业务 141
二、个人贷款业务 148
第八章 票据业务 162
一、票据业务基本规定 162
二、支票 163
三、银行汇票 166
四、商业汇票 171
五、银行承兑汇票 173
六、票据贴现、转贴现、再贴现 177
七、其他结算业务 184
第九章 代理业务 207
一、支付结算代理业务 207
二、代理国库业务 217
三、保理业务 222
四、代收大专院校学杂费 223
五、代客外汇买卖与结售汇 225
六、金融衍生产品 230
第十章 表外业务核算 230
一、或有事项类 231
二、委托代理业务 234
三、备查登记类 234
第十一章 账户的有关特殊处理 241
一、账户信息调整 241
二、单位存款的挂失/解挂 246
三、有权机构账户查询、冻结、解冻和扣划 247
四、保留和继承 258
第十二章 汇划、同城票据交换及跨行支付业务 261
一、同城票据交换 261
二、跨行支付 264
三、外汇汇款 269
四、资金汇划业务 280
第二部分 个人金融业务 303
第一章 储蓄业务 303
第一节 基本规定 303
第二节 个人活期存款 306
第三节 个人定期存款 311
第四节 个人通知存款 318
第五节 储蓄存款利息计算及利息税 319
第二章 个人借记卡业务 327
第一节 牡丹灵通卡 327
第二节 理财金账户 329
第三章 特殊业务管理 334
第一节 个人挂失业务 334
第二节 储蓄存款异地托收 336
第三节 查询、冻结和扣划储蓄存款 340
第四节 大额储蓄存取款管理 343
第五节 同城应急业务 345
第六节 存款人死亡后储蓄存款的过户或支付 345
第四章 个人中间业务 347
第一节 个人结算业务 347
第二节 代收代付业务 353
第三节 代理个人债券业务 356
第四节 代理开放式基金业务 365
第五节 代理个人证券业务 370
第六节 “银保通”业务 375
第七节 “银信通”业务 376
第五章 个人理财业务 381
第一节 理财协议 381
第二节 个人资信证明 384
第三节 人民币理财产品 387
第六章 客户经理管理及系统应用 392
第一节 客户经理管理 392
第二节 个人客户营销系统应用管理 403
第七章 自动柜员机管理 409
第一节 自动柜员机的业务管理 409
第二节 自动柜员机的现金管理 412
第三部分 国际业务 415
一、中国农业银行新疆分行外汇汇入汇款业务实施细则 415
二、中国农业银行新疆分行外汇汇出汇款业务实施细则 421
三、中国农业银行外币光票托收业务 426
四、中国农业银行出口信用证业务 433
五、中国农业银行进口跟单代收业务 436
六、中国农业银行出口跟单托收业务 437
七、中国农业银行进口信用证 438
八、买方远期信用证及信用证代付业务 441
九、外币现钞调运管理 444
十、中国农业银行金融衍生产品交易业务管理 445
十一、中国农业银行进口押汇业务 446
十二、中国农业银行提货担保业务 448
十三、中国农业银行出口信用证项下押汇与贴现业务 449
十四、中国农业银行边贸结算业务 453
十五、中国农业银行出口发票融资业务 454
十六、中国农业银行新疆分行个人即期（实盘）外汇买卖 455
十七、经常项目外汇收入 458
十八、境内居民个人经常项目下因私购汇限额及相关手续 459
十九、经常项目外汇账户限额管理 461
二十、中国农业银行出口信用证业务 461
第四部分 银行卡业务 463
第五部分 电子银行业务 476
第一章 柜员管理 476
第一节 基本规定 476
第二节 网上银行柜员 477
第二章 客户证书管理 479
第一节 基本规定 479
第二节 企业客户证书 480
第三节 个人客户证书 486
第三章 企业网上银行业务 487
第一节 基本规定 487
第二节 客户注册、变更与注销 489
第三节 电子付款指令处理 494
第四节 网上收款业务 497
第五节 集团理财业务 499
第六节 网上银行贵宾室业务 500
第四章 个人网上银行业务 504
第一节 基本规定 504
第二节 客户注册、变更、注销 506
第三节 可疑指令处理 508
第四节 个人理财业务 509
第五节 网上外汇买卖业务 509
第六节 网上证券业务 509
第五章 电话银行业务 510
第一节 基本规定 510
第二节 客户注册、变更、注销 510
第六章 手机银行业务 514
第一节 手机银行（短信）业务 514
第七章 收费管理 518
第一节 基本规定 518
第二节 收费标准 519
第三节 收费减免 520
第四节 收费方法 521
第八章 事后监督与业务检查 522
第一节 事后监督 522
第二节 业务检查 528

第一部分 会计业务
第一章 会计科目
会计科目体系由一级科目、二级科目、账户和核算代码组成。
一、会计科目分类
会计科目包括表内科目和表外科目。
表内科目包括资产类、负债类、所有者权益类、资产负债共同类及损益类科目；表外科目包括或有事项类、代理业务类及备查登记类科目。
二、会计科目管理
（一）基本规定
1.全行会计科目体系由总行会计结算部统一负责管理。全行会计科目的设立、编号、使用说明以及停用、撤销均由总行会计结算部统一负责。
2．会计科目的停用、撤销、变更等事项管理归口会计结算部门。在全功能银行系统中，会计科目相关参数表的管理由各行会计部门负责。
3．农业银行会计科目为本、外币共用。各行必须按照会计科目使用范围、级次正确使用会计科目。
4．各级会计人员按照会计科目使用说明，正确使用会计科目，真实、完整反映实际发生的经济业务实现事项，不得使用已停用、撤销的科目。不得乱用、串用、混用会计科目，不得昆淆科目的使用币种、级次及科目对应关系。
（二）科目变更、调整
1．会计科目变更，在年度中间通过会计分录结转，年度终了通过新旧科目结转表方式结转。
2．全功能银行系统账户调整会计科目，应根据账户余额、积数情况分别采用以下方法调整：
（1）当账户余额、积数为零时，通过联机交易调整；
（2）当账户余额、积数不为零时，通过分录结转或上报生产变更，经一级分行批准后，转报总行数据中心调整，同时调整总账累计发生额。
第二章 记账规则及方法
一、账户设置
全功能银行系统将账户分为往来户、贷款户、内部户、表外户等。所有经济业务的记录都是通过账户进行的。科目号决定了资金在不同科目（或专户）间的流向，账号则决定了资金在不同分户间的流向。