中国农业银行2015年年度决算工作方案.doc

第一部分 组织部署与部门职责
年终决算是真实、准确反映经营成果的重要保证，各级行要加强领导、精心组织，确保年终决算工作顺利进行。各行要成立由行长任组长，财务会计、运行管理、资产负债管理、管理信息、信息科技、办公室、信贷管理、风险管理、金融市场、人力资源及其他有关部门负责人参加的决算工作领导小组，各部门要落实分工，明确职责。

财务会计部门要继续做好全行经营管理、增收节支的组织推动工作，进一步加强财务预算管理和执行进度的监测分析，优化固定资产、营业费用等各项资源的配置，努力实现年度经营目标；按照会计准则和规章制度的要求规范会计科目使用和账务核算，落实审计、检查与信息披露所涉及的账务处理事项；做好成本归集和分摊工作，客观、准确反映产品和部门业绩；统筹安排、妥善处理各类应税事项；合理安排年终报账时间和频率，做好相关账务核对工作；及时下发年终决算牌价，组织编制年终决算报表。

运行管理部门要统筹安排年终决算测试工作，做好年终参数管理，确保决算参数设置正确无误；认真做好银企对账、央行和同业往来对账、系统内往来资金及利息收支的核对工作，及时处理辖内往来账务，提高会计核算数据的真实性和准确性。

资产负债管理部门要加强年末信贷计划管理和经济资本管理，做好12月份债券资产、票据贴现等资产的质量分类工作，及时下发交易类债券和可供出售类债券的公允价值，做好代理兑付债券等业务的资金清算，代理兑付国债形成的应收、应付款项应在年底前及时清理。

人力资源及其他有关部门要积极配合年终决算工作，及时、准确提供有关人员和机构等信息。

第二部分 经营计划与财务管理
密切关注外部经营环境变化对经营管理产生的影响，加强监控，挖潜增效，确保完成年度经营目标。

第三部分 会计核算与年终账务处理

第四部分 系统运行与账务核对等管理事项

第五部分 报表编制与报送
报表编制是决算工作的重要组成部分，各行应认真学习掌握各类报表、分析报告的编报要求，按时完成报表编制与报送工作，提高会计信息质量。
一、主要财务报表
二、其他各类报表
各行向总行报送的财务收支预测表、应税事务报表、固定资产报表、非信贷资产报表、合并报表等各类报表、分析报告的报送时间、报送方式、编制要求等详见附件五。各类报表电子格式总行将另行发送。
三、报表核对要求
各行相关部门应加强沟通，密切配合，认真做好各类基础数据的统计核对工作。同一指标和科目数据在不同报表中应保持口径和金额一致，特别是与各项贷款、同业存放、存放同业、拆放同业、同业拆放有关的各一级、二级科目数据，以及资产质量等有关数据，务必要核对无误，保证报表信息真实、准确、完整。