新入行员工培训课件：货币银行学基础知识介绍

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货币
1.货币的形式及其演变

一、币材
涵义：是指充当货币的材料或物品。
特点：价值较高；易于分割；易于保存；易于携带。
货币材料的演变：货币材料的演变是以实物开始，发展到金属货币，再发展到货币商品的代表——纸币和信用货币形式。
二、实物货币
涵义：实物货币是指以自然界存在的某种物品或人们生产出来的某种产品来充当货币。
历史上最初的实物货币形式各国、各地各不相同，但都是从一般物品中选择的。
三、金属货币
涵义：金属货币是指以金属如铜、银、金等作为材料的货币。
一般来说，贵金属作币材是在铜以后，逐渐过度到银，最后过度到金。
以黄金作为货币是金属货币发展史上的鼎盛时期。
四、纸制货币
纸币有两种：一种是银行通过信用渠道发行的，理论上称为银行券；一种是国家凭借权利发行的，理论上称为纸币。
银行券和纸币都是纸制货币符号，它们本身都没有价值。
现实中各国政府发行的纸币与中央银行发行的银行券是相同的和可并行流通的，都属于信用货币。
五、存款货币
（一）存款货币是一种可签发支票的存款。
（二）存款货币和现钞合称为“货币”，它们属于M1的范畴。
（三）银行定期存款和储蓄存款也是货币，只不过不能直接转帐结算，它们称为准货币，属于M2的范畴。

货币的五种职能，并非各自孤立的，而是具有内在联系的，每个职能都是货币作为一般等价物的本质的反映。其中，货币的价值尺度和流通手段职能是两个基本职能，其他职能是在这两个职能的基础上产生的。所有商品首先要借助于货币的价值尺度来表现其价格，然后才通过流通手段实现商品价值。正因为货币具有流通手段职能，随时可购买商品，货币能作为交换价值独立存在，可用于各种支付，所以人们才贮藏货币，货币才能执行贮藏手段的职能。支付手段职能是以贮藏手段职能的存在为前提的。世界货币职能则是其他各个职能在国际市场上的延伸和发展。从历史和逻辑上讲，货币的各个职能是按顺序随着商品流通及其内在矛盾的发展而逐渐形成的，从而反映了商品生产和商品流通的历史发展进程。

1.金融市场的构成与分类
一、金融市场的涵义
金融市场是指资本供求双方借助金融工具进行各种货币资金交易活动的市场。
二、金融市场的分类
1、按交易工具的不同期限，分为货币市场和资本市场；
2、按成交后是否立即交割，分为现货市场和期货市场；
3、按交易对象，分为票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等；
4、按地理范围，分为地方性、全国性、区域性、国际性金融市场。

商业银行货币创造
1.基础货币供应增加后，货币存量不是简单地以1：1的比例增加。由于存款机构的信用创造，货币存量的增加量会以基础货币增量的若干倍数扩张。反映货币供应量与基础货币之间或他们增量之间倍数关系的量称为货币乘数。
2.商业银行资产业务是指商业银行如何运用资金的业务。主要包括现金、证券投资和贷款三项。现金项目包括准备金、应收款和存放同业。准备金主要包括法定准备和超额准备两种。
法定准备是按照中央银行要求，依照一定比例在各类存款中保留的准备金，这部分准备金存放在中央银行。同时银行会主动多留一部分现金，包括存放在央行的超额部分，用以进行同业之间的资金结算，此外，还有部分自留超额准备，用以应付日常顾客的提款和结算要求。

课后思考题
建行客户A转帐给工行客户B，金额100元，在10%的准备金下工行据此可以新增发放贷款最大额度为多少？工行发放此金额贷款给客户C，客户C转帐500元给中行客户D。要求写出每一步的会计分录（特别是三家行在央行的法定准备金和超额准备金帐户上的余额变化情况）。 （是以超额存款准备金非常充裕为假设）