目录：
分行营业部国内信用证业务发展现状及推广分析
关于国内信用证业务发展前景分析
深圳分行2014年上半年国内信用证业务发展情况分析
浅谈国内信用证及其延伸产品操作风险防范及控制
浅析信用证诈骗的原因、危害及防范
浅析信用证诈骗的原因、危害及防范
随着世界经济一体化和高科技的发展,金融已成为世界经济舞台上铁马金戈,纵横捭阖的时代英雄。信用证是国际贸易中重要的信用支付工具,无论在发达国家还是在发展中国家,国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。在我国,进出口贸易结算的50%以上采用信用证方式。但是,信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。世界各国不时有信用证诈骗案的发生,发展中国家更成为信用证诈骗的多发地区。信用证诈骗案数额巨大,危害严重,教训深刻。因此,有必要对信用证诈骗的原因、危害与特点进行深入的探讨。
信用证(letterofcredit简称l/c)诈骗,是危害金融管理秩序的犯罪,其产生与信用证一样有着悠久的历史,是伴随着信用证的产生、发展而产生的一种国际犯罪形式。信用证诈骗犯罪既离不开信用证这个犯罪对象,也离不开金融市场和国际贸易这个特定的犯罪领域。所以,要研究信用证诈骗犯罪,必须首先了解信用证及其在赖以生存的金融市场中的运作程序。
信用证方式的产生,很大程度上是为了防止异地、异国间贸易中存在的双方不信任与欺诈行为,但是目前世界上还没有一项制度可以完全防止欺诈,因为总会有“道高一尺,魔高一丈”的情况。信用证方式本身也不能完全避免欺诈。因为信用证的作用,仅是在双方有“信用”的前提下给以保障:对卖方是获得出口项下的货款,对买方是得到与合同相符的货物。而“信用”、是不能防止欺诈的。
一、信用证诈骗的原因
信用证自身存在的理论上的缺陷(即“独立抽象性”原则)是造成信用证诈骗的主要原因之一。信用证是针对单证文件而非货物。这一基本原则体现在ucp500(国际商会1993年修订本《跟单信用证统一惯例》500的简称)第4条规定:“在信用证业务中,有关各方所处理的是单据,而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为。”但单据文件极易伪造。在印刷业发达、便利的今天,伪造美钞、名画已能以假乱真,伪造与信用证要求相一致的提单等单证文件则更为容易,也更容易成功。提单是一种物权凭证,所以,有人形容提单是一把打开浮动黄金仓库的钥匙,而伪造提单比伪造名画容易得多。那么,在信用证方式下,卖方以假单证特别是提单行骗,说明货物已经付运,其实没有这回事,银行仅机械地“审核信用证规定的所有单据,以确定其表面上是否与信用证条款相符”(ucp500第3条)后即支付货款,毫无义务核对受益人(卖方)所提供的单据的实际真实性,这对买方是很危险的。
根据ucp500,对单据的正确与否,银行只要认定其“表面相符”便没有任何责任。ucp500第15条规定:“银行对于任何单据的形式完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力、或单据上规定的或附加的一般及/或特别条件,概不负责;对于单据所代表的货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、价格或存在,或货物的发货人、承运人或保险人或其他任何人诚信或行为及/或不行为,清偿能力及资信情况等,也不负责。”这一免责条文清楚强调银行对于假单证不负任何“把关”责任。除非是单证表面已可看出有“假”,但这在现实中是不可能的。
二、信用证诈骗的危害
信用证方式本身不能防止欺诈,非但如此,它脱离于实体经济的独立自主性的交易规则与程式反而给不法分子进行信用证诈骗提供了可以利用的间隙。
近几年,日益严重的信用证欺诈案,特别是备用信用证欺诈问题,已引起了有关部门和国际司法机构的关注。
三、信用证诈骗的特点
(一)国际性
信用证支付是国际贸易支付的主要方式之一。国际贸易是在世界各国间进行的,跨洋越界,涉及的范围极为广泛,一般涉及两个以上国家,若是转手贸易或转租船舶,则要涉及多个国家。
(三)多重非法性
四、信用证诈骗的防范措施
深圳分行2014年上半年国内信用证业务发展情况分析
国内信用证是指开证银行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证业务是解决产业链上客户资金结算、融资需求而设计的一项新产品，能够非常方便的为核心企业和上下游企业在贸易过程中的资金结算提供产品支持，并且贸易双方在国内信用证项下都可进行方便的贸易融资。国内信用证业务还是一种银行参与监管，确保资金支付在交易正常完成后进行的产品。在交易双方没有合作基础条件下，这种产品也能促进贸易的开展。为丰富银行结算产品种类，适应国内贸易活动需要，满足客户使用国内信用证结算的服务需求，今年建设银行深圳分行将国内信用证业务作为一项重点突破的国内贸易融资产品，进一步加大了产品推介和业务培训力度并取得初步效果。现对建行国内信用证开展情况进行专题调查，以持续推进国内信用证业务的健康快速发展。
一、目前工行深圳分行国内信用证业务开展基本情况及存在问题
（一）工行深圳分行国内信用证业务开展的基本情况
2.通知和委托收款业务
3.国内信用证项下的融资业务
（二）深圳工行国内信用证业务开展过程中存在的主要问题
1、对客户的宣传推广力度不够
近年来工行不断加大结算产品的市场推广和宣传力度，在传统结算方式的风险防范上也积累了一定的经验，而对国内信用证产品的特色和优势，宣传推广和业务培训力度尚待加强。
2、融资功能尚未充分发挥
浅谈国内信用证及其延伸产品操作风险防范及控制
国内贸易融资是我行目前主推的金融产品，对我行开拓新的信贷市场，实现信贷结构调整，减少经济资本占用，提高综合服务能力和收益水平有着深远的意义，其中国内信用证及其延伸产品是其中基础性业务，面对新业务如何防范风险是摆在我们面前的新的课题。本文拟通过对国内信用证及其延伸产品进行回顾，分析操作流程，找出目前我行风险防范存在的薄弱环节，从操作流程与贷后管理相结合等多角度提出合理化建议，以期为更好的发展该项业务抛砖引玉。
一、国内信用证及其延伸产品回顾
根据文件定义：国内信用证指开证行依照申请人的申请开出的,凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。其有三个特点一是处理信用证业务时，不受买卖合同约束；二是银行履行义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约；三是银行处理的只是单据，而非与单据有关的货物。
以延期付款信用证为例，其主要环节如下图:
二、关键环节及操作风险点分析
三、单证下下货物的流转过程，确保单据流、物流及现金流相互一致。该环节主要还是依靠调查、审查环节去落实。
由于我行的国内贸易融资业务刚刚起步，在人才队伍、业务支撑等各个方面还存在着种种薄弱环节，也就是操作风险点，笔者以为主要有以下三方面：
二是中台支持薄弱环节。
三是后台管理薄弱环节。在业务的后评价环节也还比较薄弱，在没有有效地开展针对性的国内信用证及其延伸产品流程及操作等各方面的培训的条件下，要很好的监测和检查并发现问题，笔者以为还是会有漏网之鱼的。
三、操作风险防范及控制
通过前面的分析明晰了关键环节，也指明了我们操作风险防范的方向，即抓住三个环节的风险控制：1、业务准入环节－严格准入；4、业务过程跟踪监控环节，物流和资金流相结合。
1、有的放矢，全面培训。新业务的推广，加强培训力度是有效措施。
4、风控务实，强化监督。
发表回复