目录：
民生银行推广风险导向审计的难点问题和对策
关于青岛分行离任审计工作的现状及改进建议
关于商业银行经济责任审计重点及方法的思考
浅析风险导向审计的应用现状与发展趋势
浅析内部审计在防范和查处舞弊中的责任和作用
浅析现代风险导向审计在商业银行的应用
浅议企业风险管理与风险导向内部审计
探讨内部审计工作中的有效沟通
探讨我行内部审计转型之路
探索热点业务审计新路
探索热点业务审计新路
通过排查、控制新兴热点业务风险点，探索新兴热点业务的开拓与内部控制的契合点，对其风险管理问题的成因，从现有内控制度、经营理念、组织机构框架等角度进行了剖析，提出风险管理和控制的建设性意见。
一、强调“三个贯彻”，做好审计选项的组织工作
二、落实“三个有效”，做好审计人员的业务培训
由于系列审计涉及新兴业务，同时领导对项目的要求又十分高，习惯于靠文件和经验打天下的审计人员面临着不小的压力。针对此现状，审计前着重抓好了培训工作，落实了有效的自学、互学和专家教学。
1、围绕制度办法开展有效的自学。审计实施前，首先由各主审人联系相关业务部门和通过内部网上查找，搜索最新的业务文件，打包发给各位审计人员进行自学，要求掌握相关业务流程，并能把握其中的关键点和风险点。
3、围绕审计方案开展“专家”教学。本次系列审计学习阶段的重点是邀请专业老师针对审计方案进行集中授课，并纳入2014年审计培训的计划中。主要邀请了国际业务部、信贷管理部、个人业务部进行了“贸易融资业务”、“抵（质）押物（权）价值评估”、“个人经营性贷款实务”等三个培训班，审计人员27人次参加了培训。对于此项工作，专业部门十分重视，指定业务能手，专门制作了多媒体课件，课前又对讲稿进行了多次修改，上课效果极佳。
三、探讨“三个方式”，做好审计手段的综合运用
为更好地体现“谋士”和“顾问”的作用，系列审计特别强调了以为新业务提供风险控制服务为目的审计理念，采取了多种审计手段，除采取常规审计外，还采取了非现场审计方式和审计调研方式。
三是注重挖掘问题深度。
四、运用“三个视角”，做好审计问题的合规分析
对审计发现问题的风险分析和提示，是审计报告的一个重要组成部分，也是难点和重点。我们在系列审计中，强调了审计分析和风险提示，坚持以有利于业务发展的视角、有利于合规经营的视角、有利于风险防范的视角分析审计发现问题。
五、坚持“三个提示”，做好审计结果的合理利用
1、向被审计行提出切实可行的整改意见。系列审计共累计向20个行部提出整改意见82条，被采纳82条。建议的内容覆盖了操作修正、流程再造、制度完善等多个方面。由于分析到位，措施有效，受到被审单位的欢迎。
3、向上级行提交我们对相关业务审计检查方法的经验。如审计人员通过总结本次审计的操作经验撰写了“个人贷款中对自雇人士收入证明真实性调查的几种方法”分别被总行和省行采纳。
探讨我行内部审计转型之路
内部审计作为公司治理中的重要环节，在现代商业银行管理中的作用日益受到重视。随着公司治理结构的不断完善和监管要求的日益严格，我行要从本土银行向国际一流商业银行和最受尊敬的银行转变，内部审计工作必须遵循国际通行的专业框架与实务标准，运用先进的审计技术与方法，全面提升审计质量和层次，构建适应现代商业银行公司治理要求，具有中信特色、国内领先、与国际接轨的内部审计体系。
一、转型与发展的必要性
（一）转型与发展是内部审计自身发展的必然趋势
纵观国际内部审计发展历史，经历三次转型：第一次是组织上转型。
内部审计发展的历史表明，转型与发展是世界经济金融舞台企业管理思想和管理技术不断提升的成果结晶，是现代企业发展必须遵循的基本管理法则。
（二）转型与发展是适应金融监管环境的客观需要
近年来，随着金融业对外开放和改革步伐的加快，我国金融监管体制日益完善，监管部门对商业银行提出了更高的监管要求，先后颁布了《银行业监督管理条例》、《中央企业内部审计管理暂行办法》、《商业银行内部控制评价试行办法》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行合规风险管理指引》等法规。2008年6月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》，该规范融合世界主要经济体加强内部控制的经验，要求必须把内部审计纳入到现代企业制度建设的总体布局之中，充分发挥内部审计在完善公司治理、健全内部控制机制、加强风险管理中的职能作用。
因此，内部审计的转型和发展，是贯彻落实国家金融监管政策和接受资本市场监督的客观要求。
（三）转型与发展是实现银行价值增值的要求
因此，推进内部审计全面转型与发展，既是历史的进步，又是形势的需要，更是时代的要求。
二、我行内审工作中存在的不足
近年来，我行内审工作虽然取得了明显成效，但与国际一流商业银行对内部审计的要求仍然存在一些不足。
（一）审计目标单一，咨询职能有待加强
（四）审计资源配置不足，影响审计的质量
三、转型与发展的思路
（一）审计理念由监督制约向管理咨询转变
IIA对内部审计的新定义明确指出，内部审计是一种旨在增加价值和改善组织运营的独立、客观的确认与咨询活动。
（七）审计技术由手工向信息化转变
（八）审计队伍向高素质人才的组织结构转变
要实现为组织增加价值的目标，审计队伍必须向多元化高素质人才的组织结构转变。一是建立内审人员与银行各管理层面优秀人才双向交流机制，每年应确保10％至20％的审计人员与其他业务部门之间、与支行之间进行定期轮岗，一方面用懂管理、会分析、熟悉业务的复合型综合素质人才充实更新审计队伍，保持内部审计与业务发展与时俱进；另一方面，将优秀的审计人员交流到业务部门和支行进行业务管理工作，强化业务部门的合规经营理念，促进各项业务的健康发展。四是建立内部审计人员准入机制。制定内部审计人员任用规定，建立内部审计资格认证制度，只有通过资格考试的人，才能从事内部审计工作。
发表回复