内控监察信息2015年第6期――2014年度厦门分行内部控制评价情况分析

为进一步完善内控机制、健全内控制度、提高内控管理水平，厦门分行根据省分行《分行内部控制评价操作方案（2013年版）》要求，在2014年10月15日至12月12日对辖属的11个支行(含市分行营业部，下同)和4个重点二级支行开展2014年度内控综合评价工作。现将评价情况分析如下：
一、评价结果
以上数据表明，重点二级支行内控管理整体水平比去年有较大的提高，内控管理优于一级支行，今年一级支行内控管理有所下降，但全行整体内控管理好于往年。一级支行评价得分下降与今年评价指标、内容及计分方式调整有关，今年对原评价指标体系进行了修改和增减，共保留28项，修改17项，删除23项，新增47项，过程评价指标由原来67项增加到79项，其中增加了22个非现场指标。
二、主要问题及原因分析
内控评价结果反馈，在79条评价指标中，各支行基本达到评价内容要求的有30条，其中12条是非现场控制指标。集中反映各支行在信用风险的管理，对操作风险识别、计量、监控，对岗位分离风险、国际业务风险的控制，严格执行贷款担保，加强对不良贷款本息管理，加强对重要印章、重要机具物品管理，以及在执行信息交流及相关问题和请示、营业经理认真履行职责等方面均有进一步完善。
但有49条评价指标存在问题，其中非现场指标10条，主要反映部分支行在内控管理职责的履职，关键岗位的控制，合规风险控制，信贷资产风险控制，票据业务风险控制，运行管理风险。客户经理风险控制，以及在监督与纠正等方面执行有所松懈。具体问题及原因分析如下：
(一)内控环境
（二）风险评估与管理
（三）控制活动
5、信贷台账管理控制指标。有11个行扣分，主要存在：对有的企业台帐输入不完整，有的行个别信贷人员未妥善保管系统密码，有的对借款人单位性质录入不准确。
11、客户经理管理控制指标。有9个行扣分，主要是个金主管履行检查欠到位，存在检查内容不全；有的支行未对大堂经理进行每月的常规检查；部分行未严格执行个人客户经理AB角配备制度；客户经理未按规定保管客户待办理的资料和已作废的资料现象还较多。
（五）信息与交流
该部分涉及3个指标。主要评价一个行是否建立识别、获取各类管理信息的机制，使信息及时在组织内部进行传递，包括及时、全面向辖属部门、员工传达贯彻上级行及有关部门的文件、各项处罚决定，对员工反映的问题和请示是否及时予以研究与答复等指标。从评价结果反馈，部分支行信息交流渠道不够通畅，一是部分员工对本专业相关的上级行制度规定不能作出较好的描述，反映业务管理部门对重要业务文件的贯彻落实重视不够。主要存在传达上级行及有关部门文件学习无记录问题，涉及文件9份数，占15个支行文件到位率45%。是落实制度文化的重要保证。建议职能部门将业务文件贯彻落实制度，纳入日常检查监督范围。