核算管理人员上岗认证考试题库
分行内部户转卡与卡转内部户业务授权时，有权人必须认真（）和交易录入内容后，进行授权交易。
审核单据 审核凭证 审核清单 审核帐务
（）部门负责全行业务参数的统一规划设计和管理以及主要参数表的维护。
总行运行管理 省行运行管理 分行运行管理 支行管理
发生现金差错，应纳入（）核算管理。
营业外收支 现金溢短 长短款 暂收、暂付款项
现金、实物换人经管应按（）方式当面确认。做到交接清楚、责任分明、有据可查。
口头 约定 规定 协议
下级机构需要增加代理业务种类必须逐级报（）审批。增加代理范围由一级分行运行管理部门审批。
总行 省行 一级分行 支行
各级机构领取会计业务核算专用印章时，实行（）签领制度
一人 双人 专人 行长
内部帐户帐号序号、帐户名称、余额方向、科目归属等设置标准由（）制定。
总行 省行 市行 支行
会计凭证、会计帐簿、会计核算专用印章由（）明确种类、制定式样、安排印刷、刻制。
总行 省行 市行 支行
本行组织业务核算所使用的网点号的新增，变更和撤销，由（）部门确定。
总行运行管理 省行运行管理 分行运行管理 支行
本行各类帐户的帐户属性应用号由（）统一确定。
总行 省行 市行 支行
运行管理部门对本行业务核算实施统一组织和管理，对涉及业务核算的制度和办法，由（）部门制定（修改）或核准。
现金管理部门 运行管理部门 内控管理部门 资金营运部
以下说法正确的有（）。
办理冻结、解冻业务要坚持执行“谁冻结、谁解冻”的原则 冻结业务可通兑办理，解冻业务应在原冻结网点办理 冻结状态下的账户可以挂失、解挂，但不能销户，解挂后仍保持冻结状态 冻结状态下的账户只能进行取款，不能办理其他交易 冻结期内，银行在接到原冻结机关的解冻通知后，应予办理解冻手续
内部账户应严格按照（）的要求设置。
业务需要 资金性质 经营管理 客户
退汇业务的风险点是（）。
已解付退款 退款金额或户名、账号有误 退款入账串户或来账信息不全，告之单位有误 退错汇出行、原收付款人做反
以下关于单位定期存款支取业务的说法正确的有（）。
部分提前支取只能支取一次 支取定期存款只能以转账方式将存款转入其一般存款账户 不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金 部分提前支取没有次数限制
以下关于单位通知存款业务的说法正确的有（）。
单位通知存款账户资金必须一次性存入，最低起存金额50万元 “单位定期（通知）存款证实书”必须按空白重要凭证管理 部分支取最低支取金额为50万元 不得将通知存款用于结算或提取现金
单位协定存款业务应注意（）。
开户需在符合并开立基本存款账户或一般存款账户的基础上办理 开户时，协定存款结算户与协定存款协定户客户编号可以不一致 开户时，协定存款结算户与协定存款协定户科目号要一致 协定户作为结算户的后备存款账户，不直接发生经济活动
单位银行结算账户撤销应采取（）控制措施。
客户应交回未用的空白重要凭证 经办员应查询客户是否有未归还的费用、贷款、欠息 经办员应查询客户是否有浮动余额 经办员应查询客户是否已承兑的银行承兑汇票
以下关于单位银行结算账户变更印鉴的说法正确的有（）。
客户应以正式公函的形式向开户行提交变更申请 新印鉴与原印鉴可以相仿 客户须交回盖有原印鉴的支票等结算凭证 原印鉴交由客户自行保管
客户挂失签章的要求有（）。
客户应报告公安部门 客户应提交正式公函、开户许可证、营业执照及司法机关证明文件 新签章于挂失当日启用 客户出具的公函中必须注明“由此引起的一切损失由客户自行负责
单位银行结算账户户名变更应审核（）。
代理人的身份证 授权人的身份证 授权书 变更银行结算账户申请书
以下关于单位活期存款开户业务的说法中正确的有（）
开立账户后，应对该账户的内容进行全面检查并校对 账户开立之日起，即可发生支付业务 账户正式生效前，不得向客户出售空白重要凭证 账户开立由客户当场设置密码
办理单位活期存款开户业务时，经办员须审核（）。
组织机构代码证书 营业执照（社团登记证、批文） 法人身份证 税务登记证或相关证明
办理单位活期存款开户业务应坚持（）相分离的原则。
受理 审核 操作 授权
以下关于保险公司协议存款业务的说法中正确的有（）。
协议存款不仅限于保险公司中的中资保险公司法人 协议存款期，最短为5年6个月，长不超过10年 协议的起存金额为人民币3000万元，存款必须一次性存入，一次性支取 存款单位可以以现金方式存入协议存款
办理应解汇款解付业务时应做到（）。
核对收款人身份证件； 留存收款人身份证复印件； 询问核对汇款人姓名、汇款地址、汇款金额； 收款人本人填写取款凭证；
外汇账户从账户的性质来划分，可分为（）。
外汇存款账户； 外汇结算账户； 经常项目外汇账户； 资本项目外汇账户；
单位存款人具备以下（）条件的，可申请开立基本存款账户。
企业法人； 企业法人内部单独核算的单位； 外国驻华机构； 社会团体；
存款人更换印鉴，应提交（）。
正式公函证明； 更换印鉴申请书； 新印鉴启用日期； 加盖与原预留印鉴有明显区别的新印鉴
单位定期存款开户证实书挂失新开时，按（）开具
原开户日期； 原起息日； 原利率； 新起息日；
人民币单位通知存款部分支取时，留存金额（），应（）。
低于50万元、清户； 大于50万元、开具新”证实书”； 低于30万元、清户；大于30万元、开具新”证实书”；
单位银行结算账户按用途分为（）。
基本存款账户； 一般存款账户； 专用存款账户； 临时存款账户；
定期存款到期支取，银行应审查
确属本行签发； 内容齐全； 无涂改；存款确已到期；
账户管理主要包括账户的（）。
开立； 使用； 变更； 销户；
往来户销户时，首先确认该帐户（）后，填制“调整帐户通知书”。业务主管签批后，柜员使用“3009”交易才可销户。
无余额、积数； 无贷款； 无欠息、欠费； 帐户无冻结；
单位定期存款开户证实书挂失新开时，按（）开具
原开户日期； 原起息日； 原利率； 新起息日；
办理应解汇款解付业务时应做到（）
核对收款人身份证件； 留存收款人身份证复印件； 询问核对汇款人姓名、汇款地址、汇款金额； 收款人本人填写取款凭证；
存款人更换印鉴，应提交（）
正式公函证明 更换印鉴申请书 新印鉴启用日期 加盖与原预留印鉴有明显区别的新印鉴。
办理国家助学贷款业务应遵循（）、按期偿还原则。
财政贴息 风险补偿 信用发放 专款专用
国家助学贷款按用途，分为（)贷款。
学杂费贷款 中央贴息助学贷款 生活费贷款 地方贴息助学贷款
运行管理专业指南考核试卷（管理人员考核内容）
支行：姓名：成绩：
（一）管理人员的考核必会内容：(50分)
填空题：(15分)
1、现金收、付款业务应遵循、原则？
2、应解汇款的风险环节是。
3、抵押（质押）贷款是银行凭借客户提供的一定的或作为抵押（质押）而发放的贷款。
4、票据是和承诺或在见票时或指定日期无条件支付一定金额的有价证券。
5、实时清算系统应遵循、、、原则。
选择题：(15分)
1、上门收款包括哪些形式？（）
A、长期定点上门收款；B、临时上门收款；C、驻地收款
2、内部账户开销户及信息调整的风险环节是（）。
A、二级分行审查；B、二级分行开销户；C、进行内部账户信息调整。
3、票据分为哪几种（）
A、银行汇票；B、电汇；C、商业汇票；D、银行本票；E、支票。
4、银行结算账户按用途不同一般分为（）
A、基本存款账户；B、一般存款账户；C、临时存款账户；D、专用存款账户；E、协议存款帐户
简答题：(20分)
1、什么叫“钱箱”？
2、什么叫内部账户？
3、目前我行开办的贷款种类主要有哪些？
4、什么是支付结算？
（二）管理人员的考核应会内容：(50分)
填空题：(10分)
1、鉴定、收缴假币柜员必须取得。
2、保管箱业务处理的风险环节是、。
3、借款人因特殊原因不能在约定期限内归还贷款，需要延期叫贷款展期。贷款展期只限。
4、银行汇票的出票人在票据上的签章应为经批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。
5、单位在票据上的签章应为该单位的或者加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。
选择题：(20分)
1、贷款账户开立的风险环节是（）
A、贷款开户审查；B、电子许可证是否存在；C、打印并核对。
2、贷款发放的风险环节是（）
A、电子许可证是否存在；B、要素审查并发放；C、打印并核对；D、贷款隔日冲正，贷款隔日补记。
3、下面哪些票据不能背书转让？（）
A、填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和现金支票；
B、出票人在票据正面记载“不得转让”字样的票据；
C、背书人在票据背面背书人栏记载“不得转让”字样的票据；
D、被拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款提示期限的票据。
4、下面哪些会计档案是永久保管的？()
A、有权机关查询、冻结及扣划书；
B、各级行本身及汇总全辖的决算表（含附表、说明）；
C、客户挂失申请书、挂失登记簿及补发凭单收据；
D、久悬未取转收益清单及转收益的客户预留印鉴；
E、数据的变更申请及相关资料；
F、参数管理、内部账户管理相关资料。
5、存款人有久悬银行账户的，银行能不能为其办理其他银行结算账户的开立和变更业务（）
A、能；B、不能。
简答题：(20分)
1、发、领钱箱的风险点有哪些？
2、有价单证调拨、销毁的风险环节是什么？
3、内部账户开立和撤销有哪些规定？
4、应解汇款的风险点有哪些？
5、什么叫法人账户透支？
银行运行管理类资格考试主任业务员岗位认证复习参考题
判断题
1、管库员之间的交接，必须经（金库主任）批准，办理实物交接和库房钥匙登记手续。（）
2、挂失业务《身份证件核实单》的真实性、单边业务不进行监督。（）
3、会计专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，及时逐级上报上级行，并补制新的印章。补制印章的代号必须与丢失印章号码相同。（）
4、上门收款人员在工作空闲时间可以帮助上门收款专职账员进行上门收款账工作。（）
5、属于计算机打印的空白重要凭证未经业务营业经理授权不得擅自手工填制。（）
6、已签发正在使用的权限卡由持卡人自行随身携带或入柜（屉）保管，经业务营业经理审批后可转交他人使用。（）
7、调整个人存单（折）账户信息时，无需出示相关的存单（折）。（）
8、每日营业终了，业务人员应将未用完的空白重要凭证和一般凭证入库（箱）保管。（）
9、会计凭证传递事后监督后如须调阅、抽、换凭证，须经原网点会计营业经理和事后监督部门负责人批准。（）
10、有权机关扣划客户存款时，金融机构可将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户，有权机关要求提取现金的，金融机构应予协助。（）
11、当日计算机记账发生误时，由原经办柜员使用反交易处理，现金业务冲账需同时清点钱箱，个人现金及转账业务冲正不需经客户确认。（）
12、会计专用印章严禁越权使用。于超过会计专用印章经管人员处理权限的用印以及特殊业务使用的印章，须经会计营业经理审查并报主管行长（主任）审批同意，。（）
13、已经冻结的存款其他有权部门要求再进行冻结时不予办理。（）
14、上门收款服务证做为上门收款人员的身份证明，由网点业务营业经理统一保管，每日用后收回，并办理交接手续。（）
15、交换的票据要密封或装包加锁并按规定进行存放保管，不能将交换的票据带回家中，不能委托他人代理交换，不能在交换途中办理与交换无关的事宜。（）
16、冻结期内的存款，只有原冻结机关出具解冻通知书，才能解除冻结，最长期限为6
个月。（）
17、业务人员权限卡的密码应不定期更改，每次更换间隔最长不得超过10天。（）
18、监督员在交接和监督过程中发现凭证、资料不符或缺少，应及时向网点负责人汇报并通知网点。（）
19、日间现金调拨业务，允许存在“在途”。（）
20、金库管库员须持上一级行颁发的《管库员证》上岗，并认真履行管库员职责。（）
扣划时，将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户。有权机关要求提取现金的，金融机构应予配合。（）
21、单位银行结算账户自正式开立之日起，10个工作是后正式生效，生效后方可办理外支付，在账户正式生效前，开户行不得向单位客户出售重要空白凭证。（）
22、凡因工作调动或户口迁移而要求办理系统内异地托收，且能出示有效证明的。由委托网点按托收金额的2‰收取手续费，每笔收费最低不少于2元，另收取邮费。（）
23、综合网点兼职管库员除执行库房管理的规定外，不得兼职柜面现金付款业务。（）
24、兑换业务不必提供信息打印功能。（）
25、汇款直通车的最低汇款金额1元，最高汇款金额50万元。（）
26、冻结状态下的账户只能进行存款，不能办理其他交易（）
27、账户正式开户后即可向单位客户出售重要空白凭（）
28、岗位调换或临时离岗由他人使用印章时，可以自行交接。（）
29、外汇汇款业务必须笔笔授权。（）
30、人民法院、税务机关和公安机关可以在规定范围内单位和个人的存款进行查询、冻结和扣划。（）
31、汇款直通车业务视同特殊业务办理，要严格执行经办、复核分离的规定。其单笔汇款最高金额为人民币100万元（ ）
32、客户印鉴卡经会计营业经理签章后即可启用，日终必须入库、柜、箱保管；（误）
33、办理现金业务的柜员，必须每天午间、日终两次结平现金，中途离岗，钱、章、证入箱加锁；柜员营业时间离开营业网点，必须由营业经理或主办监督轧账上交钱箱后方可离开。（）
34、办理储蓄异地通兑业务，代理行应按每笔取款金额的1%收取手续费，最低金额为1元，最高不限。（）
35、所有冲正调账凭证必须经会计主办人员审查盖章后办理；（）
36、个人贷款综合账户的建立，只能在柜面联机办理，不能通过批量产生。（）
37、会计核算质量必须达到有账有据、当时记账、事权划分、当日结账、内外账、事后监督。（）
38、业务专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，及时逐级上报上级行，并按原印章的号码补制新的印章，以保证业务的正常进行。（）
39、柜员自制凭证上机处理必须经业务营业经理签批。（）
40、人民法院、税务机关和公安机关可以在规定范围内单位和个人的存款进行查询、冻结和扣划。（）
51、综合网点兼职管库员除执行库房管理的规定外，不得兼职柜面现金付款业务。（）
52、冻结状态下的账户只能进行存款，不能办理其他交易（）
53、两个以上有权机关同时要求银行协助同一单位或个人采取冻结或扣划措施时，应由共同上级确定后，再予以协助。（）
54、外汇汇款业务必须笔笔授权。（）
55、账户正式开户后即可向单位客户出售重要空白凭证（）
56、单位银行结算账户名称使用规范化简称的，其预留的印鉴必须是全称。（）
57、日终现金调拨业务，不允许存在“在途”。（正确）
58、有权部门需要银行协助办理储蓄存款查询、冻结手续时应出具有权部门签发的“协助查询冻结存款通知书”及本人的工作证和执行公务证，并将其详细情况在“通知书”的背面背书。（正确）
59、海关可直接到网点办理扣划等手续。（误）
60、办理异地冲正业务仅限于在异地经办行通存通兑机构，储户不在场，经营业经理人员授权审批后，作为特殊业务办理。（正确）
61、异地冲正业务可以跨网点办理。（正确）
62、异地托收不续存的，客户个人取得的储蓄存款利息所得，应由委托行在计付其利息所得时代扣代缴个人所得税。（误）
70、外汇业务会计核算采用外币分账制，业务发生时按原币种折合人民币后填制凭证、登记账簿、编制报表。（）
71、业务人员应妥善保管个人名章，个人名章必须本人使用，不得交他人使用。（）
72、我行会计科目体系由一级科目、二级科目和核算代码组成。（）
73、营业网点领取会计专用印章时，实行双人签领制度。（）
74、会计专用印章严禁越权使用。于超过会计专用印章经管人员处理权限的用印以及特殊业务使用的印章，须经会计营业经理人员审查并报营业经理行长（主任）审批同意。（）
75、会计专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，及时逐级上报上级行，并补制新的印章。补制印章的代号必须与丢失印章号码相同。（）
76、当日计算机记账发生误时，由原经办柜员使用反交易处理，现金业务冲账需同时清点钱箱，个人现金及转账业务冲正不需经客户确认。（）
77、空白重要凭证应按号码顺序发售和使用，不得跳号。（）
78、网点之间不允许直接调剂空白重要凭证。柜员之间不得擅自调剂空白重要凭证。（）
79、属于计算机打印的空白重要凭证未经业务营业经理授权不得擅自手工填制。（）
80、支行及以下机构报经上级行批准后，可直接向印刷厂定制会计凭证。（）
81、如果贷款转呆、坏账有误，必须在当日做反交易处理，否则，跨日无法进行联机调整。（）
82、业务人员调动工作时，如仍从事全功能银行系统上机操作工作，且调动范围在其权限卡签发行的管辖范围内，则由权限卡签发行的会计结算部门其权限卡内容进行调整。（）
83、各级审批人员遇有特殊情况，可将其权限转交下级审批人员。（）
84、丢失后又找回的权限卡视同作废的权限卡处理。（）
85、个人贷款综合账户的建立，即可在柜面联机办理，也可通过批量产生。（）
86、已签发正在使用的权限卡由持卡人自行随身携带或入柜（屉）保管，经业务营业经理审批后可转交他人使用。（）
87、开立验资账户必须出具《企业名称预先核准通知书》或有关批文，无需预留印鉴。（）
88、调整个人存单（折）账户信息时，无需出示相关的存单（折）。（）
97、凭证式国债兑付期结束后，如债券投资人未到银行兑付债券本息，系统自动将债券本息和转为活期储蓄存款，并计付利息。（）
98、上门收款服务证作为上门收款人员的身份证明，由网点业务营业经理统一保管，每日用后收回，并办理交接手续。（）
99、凭证式国债为记名国债，可以挂失，可以提前兑取和办理质押贷款，但不得更名，不可流通转让。（）
100、使用支付密码的客户应与开户银行签订使用支付密码协议书或承诺书，约定以支付密码作为银行审核付款的条件。（）
101、基金申购遵循“数量申购”的原则，基金赎回遵循“金额赎回”的原则。（）
102、交换的票据要密封或装包加锁并按规定进行存放保管，不能将交换的票据带回家中，不能委托他人代理交换，不能在交换途中办理与交换无关的事宜。（）
103、个人活期储蓄账户只能办理现金存取业务。（）
104、单位通知存款的支取可一次或分次进行，支取存款利随本清，支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户，不得支取现金。（）
105、贷款批量计息时，若贷款表内欠息逾期90天（不含90天）以上，则无论该贷款本金是否逾期，新发生的应收未收利息不再记入当期损益，直接在表外核算，实际收回时再记入损益。（）
106、《重要物品交接登记簿》由会计营业经理人员记录和保管。（）
107、使用粘单进行背书的汇票，出票人要在粘接处签章。（）
108、业务清讫章由分行和支行明确种类，市分行统一刻制。（）
149、同一会计档案采用不同介质保存的，至少应有一种介质的会计档案满足档案保管期限的要求。（）
150、银企账范围包括单位客户结算账户、定期（通知）存款账户、临时存款账户（不含验资户）、贷款账户及表内、外欠息账户。（）
151、只有贷款而无存款的死滞账户或由信贷部门出具证明为“双呆”的贷款账户，会计部门可不再与其进行余额账单账。（）
152、提供上门收款服务的账户和使用网上银行等自助服务系统的账户均为银企账的重点账户。（）
153、客户印鉴卡片经会计营业经理签章后即可启用，日终必须入库、柜、箱保管。（）
154、有价单证应视同现金管理，实行“证账分管”和“证印分管”制度，并按其面值金额纳入表外核算。（）
155、单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。（）
156、业务专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，及时逐级上报上级行，并按原印章的号码补制新的印章，以保证业务的正常进行。（）
157、已经冻结的存款除法院外其他有权部门要求再进行冻结时不予办理。（）
158、账户管理主要包括账户的开立、使用、变更、撤销等方面内容。（）
159、柜员不得私自在空白重要凭证预先加盖会计印章。经网点业务营业经理批准后，方可在空白重要凭证预先加盖会计印章。（）
179、网点收到“差查询书”后，必须立即查证落实，及时更正解决。各网点差查询的查证落实和答复人不能为差凭证的当事人。（）
180、会计档案保管登记簿，存贷款开销户登记簿，会计档案销毁清册，会计人员移交清册均为永久保管会计档案。（）
181、人民法院到金融机构查阅会计档案时必须有专人陪同，查询人原件可以借走，抄录，复印或照相。（）
182、上门收款业务款项归行交接时必须做到现金、存款凭证记账联、上门收款登记簿三核。（）
183、“通汇机构表”中凡行号前加*符号的通汇机构，汇票的清算只能通过其上级营业经理行办理（）
184、贷款户表内欠息户为重点账户，表外欠息户如余额在十万元以上也为重点账户。（）
185、银企账原则中的“工作岗位独立”是指各行应配备专职的账人员负责银企账工作。（）
186、汇划报文分为实时和批量两种类型。（）
187、上门收款业务要坚持成本核算、坚持收费、稳定客户及实事求是的原则。（）
226、当贷款仅为利息逾期（本金未逾期）时，应遵循“先息后本”的原则，应计贷款的还款顺序为：表内欠息、表内欠息复息、表外欠息、表外欠息复息、借据本金、借据利息；非应计贷款的还款顺序为：表外欠息、表外欠息复息、借据本金、借据利息。（）
227、按资金性质分类，可将存款分为单位存款、个人存款。（）
228、确认为单位活期存款长期不动户应满足的条件：一年（含）以上未发生资金收付活动（计息入账除外）、未欠开户银行债务、自开户行发出销户通知之日起30日内未办理销户手续。（）
229、本行的收入包括利息收入、系统内往来收入、金融机构往来收入、中间业务收入、投资收益、汇兑收益、其他营业收入等。（）
230、本行营业成本包括利息支出、系统内往来支出、手续费支出、金融机构往来支出、汇兑损失。（）
231、单位、个人和银行办理支付结算业务是应遵循的原则是恪守信用，履约付款、谁的钱进谁的账，由谁支配、准确、安全原则。（）
232、支付结算方式主要包括票据和其他结算方式，其中票据主要指银行汇票、商业汇票、银行本票、支票。（）
233、支付结算方式主要包括票据和其他结算方式，其中其他结算方式主要指汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、国内信用证。（）
234、为确保系统内往来业务的及时、准确处理，系统内往来业务确立了实存资金、实时清算、头寸控制、集中监督的处理原则。（）
235、办理查询查复业务的原则是有疑必查、查必彻底、有查速复、复必详尽。（）
236、会计调整包括会计政策变更、会计估计变更、会计差更正、资产负债表日后事项四类。（）
237、我行表外业务主要包括或有事项业务、备查登记类业务。（）
238、我行表外项目主要包括有价单证、空白重要凭证、代保管物品、低值易耗品、待处理抵押质押品、出口托收款项、收到的保函、信用证等。（）
239、委托贷款核算具有以下特点：委托贷款除资金的划转在表内核算外，其本金和未收利息均在表外进行核算；本行不承担风险的委托贷款，不计提贷款损失准备；有本行转贷并承担外还款责任的国外贷款，应当计提贷款损失准备；委托贷款利息不作为本行利息收入入账；收取的手续费作为中间业务收入核算。（）
268、下级行上报的财务会计报告；密押表的使用、保管纪录；存贷款余额及应收利息账回单；已处置固定资产卡片属于保管五年的会计档案。（）
269、各级行日计表；计算机应用系统运行日志；流水账；不定期报表；查询查复函电属于保管三年的会计档案。（）
270、个人金融、银行卡免填单的柜面存款业务；业务处理中心票据提回集中批量自动处理的业务；实时清算业务中无须人工干预的自动收报业务；各类通过日志分离参照表控制的日终批量处理业务；内部账户的开立、销户事后监督可不进行计算机录入勾。（）
271、营业执照、身份证等证件的真伪；贷款业务的审批手续；个人特殊业务与特殊业务登记簿的勾；电子银行客户注册、注册信息变更以及证书的管理；参数类交易事后监督可不进行监督。（）
运行监管人员岗位认证资格考试题库
持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起（）。
1个月 2个月 3个月 1年
根据《票据法》的规定，持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起（）。
半年 1年 2年 3年
支票、本票、银行汇票提示付款期分别为（）。
支票10天、本票15天、银行汇票1个月 支票15天、本票10天、银行汇票1个月 支票10天、本票2个月、银行汇票1个月 支票10天、本票1个月、银行汇票2个月
见票即付的汇票，自出票日起（）向付款人提示付款。
10天 1个月 半年 一年
票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造变造。无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为叫做（）。
变造 伪造 冒用 借用
提示付款期限为自出票日起10天的票据是（）。
银行汇票 支票 银行本票 商业承兑汇票
在填写票据出票日期时，10月30日应填写成（）。
拾月叁拾日 零拾月零叁拾日 壹拾月叁拾日 零壹拾月零叁拾日
票据要素填写出现（）的银行不予受理。
日期小写 大写金额角后面未写“整” 日期为壹月的未写成规范的零壹月 大写金额用繁体字书写
银行汇票上出票人的签章，为该银行的（）加其法定代表人或者其授权代理人的签名或者盖章。
业务公章 结算专用章 辖内往来专用章 汇票专用章
对票据和结算凭证上的可以更改事项，（）可以更改。
出票人 申请人 原记载人 收款人
票据的金额、日期、收款人名称（）。
只能部分更改 可由最后收款人签章进行更改 不得更改，更改的票据无效 由更改人出具证明后，票据有效。
票据背书需要使用粘单时，（）应当在票据和粘单的粘接处签章。
持票人 出票人 票据上最后的背书人 粘单上的第一记载人
填明“现金”字样的银行本票、（）和用于支取现金的支票不得背书转让。
商业汇票 银行承兑汇票 银行汇票 商业承兑汇票
票据转让时，由背书人在票据背面签章，记载被背书人名称和（）。
委托字样 开户行名称 背书日期 背书人印鉴
根据《中华人民共和国票据法》的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是（）。
该汇票无效 该背书转让无效 原背书人对后手的被背书人不承担保证责任 原背书人对后手的被背书人承担保证责任
第一次背书转让的背书人是票据上记载的（）。
付款人 出票人 被背书人 收款人
汇票出票行为的必要记载事项不包括（）。
出票地 出票日期 收款人名称 付款人名称
背书是指在票据背面或者（）上记载有关事项并签章的票据行为。
凭证 进账单 粘单 票据
票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载（）和背书日期。
被背书人名称 被书原因 背书有效期 背书人名称
票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和（）。
业务往来关系 债权关系 债权债务关系 票据关系
下列（）不属于《中华人民共和国票据法》中所指的票据。
支票 信用证 汇票 本票
单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，单位和银行的名称应当记载全称或者（）。
单位名称 简称 单位预留印鉴 规范化简称
既可以用于支取现金，也可以用于转账的支票是（）。
现金支票 转账支票 普通支票 区域支票
《中华人民共和国票据法》所指的票据包括（）。
汇票、支票 汇票、本票和支票 汇票、本票 汇票、本票和存单
商业汇票贴现款的收回通过（）结算方式进行。
电汇 委托收款 银行汇票 直接借记
出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于（）的罚款。
1百元 1千元 5千元 1万元
支票的提示付款期限自出票日起（），
7日 10日 30日 6个月
银行本票丧失，失票人可以凭（）出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。
公安局 检察院 人民法院 失票人单位
单位和个人在（）的各种款项结算，均可以使用支票。
同一票据交换区域 省辖区域内 全国系统内 全国跨系统
持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向（）请求付款。
付款单位 收款人开户行 代理付款行 出票银行
以下说法正确的有（）。
办理冻结、解冻业务要坚持执行“谁冻结、谁解冻”的原则 冻结业务可通兑办理，解冻业务应在原冻结网点办理 冻结状态下的账户可以挂失、解挂，但不能销户，解挂后仍保持冻结状态 冻结状态下的账户只能进行取款，不能办理其他交易 冻结期内，银行在接到原冻结机关的解冻通知后，应予办理解冻手续
内部账户应严格按照（）的要求设置。
业务需要 资金性质 经营管理 客户
退汇业务的风险点是（）。
已解付退款 退款金额或户名、账号有误 退款入账串户或来账信息不全，告之单位有误 退错汇出行、原收付款人做反
以下关于单位定期存款支取业务的说法正确的有（）。
部分提前支取只能支取一次 支取定期存款只能以转账方式将存款转入其一般存款账户 不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金 部分提前支取没有次数限制
以下关于单位通知存款业务的说法正确的有（）。
单位通知存款账户资金必须一次性存入，最低起存金额50万元 “单位定期（通知）存款证实书”必须按空白重要凭证管理 部分支取最低支取金额为50万元 不得将通知存款用于结算或提取现金
为加强对业务运行风险和质量的管理，各行应建立（）相结合的监督检查机制。
现场 事后 非现场 事中
业务系统管理包括对（）的管理。
业务需求设计 系统投产确认 系统运行 系统参数
核算要素是实施业务核算的要件，包括（）等。
会计凭证 会计帐簿 会计核算专用印章 密押机具
监督机构的组织形式、（）由总行统一规划并核准。
业务范围 监督内容 作业模式 工作流程
各行应按照业务开办要求，科学合理地设置岗位，根据规定的（）及时、准确地组织核算，真实、完整地反映实际发生的业务及事项。
核算内容 核算级次 核算方式 核算流程
运行管理的基本职能包括：
核算管理职能 流程管理职能 风险管理职能 服务支持职能。
运行参数管理人员资格考试题库
2.7会计要素
一、单选题（共36题）
12、核算事项证明章必须与（）等空白重要凭证分管、分用。
A、信用证
B、协议存款凭证
C、单位定期存款证实书
D、资信证明
13、各级机构应通过系统对空白重要凭证的（）业务进行号码控制。
A、领入
B、出库
C、出售
D、作废
14、我行的空白重要凭证包括（）。
A、银行汇票
B、业务委托书
C、现金支票
D、商业承兑汇票
15、凡印章的刻制、领取、（）、上缴和销毁等都必须在《印章保管使用登记簿》上详细记载，并由有关人员签章。
A、下发
B、启用
C、交接
D、停用
16、对外出具或签发的（）要加盖核算事项证明章。
A、定期储蓄存单
B、协议存款凭证
C、单位定期存款存单、证实书
D、余额对账单
17、会计核算专用印章使用人员除了要做到：专匣保管，固定存放；临时离岗，人离章收；不得私自授受会计核算专用印章；非经办人员严禁动用会计核算专用印章；非营业时间必须入库或保险箱柜保管，还必须做到（）。
A、严禁将业务印章拿离业务场所
B、严禁私自交接业务印章
C、严禁业务印章专管人员之外的任何人使用业务印章
D、严禁在各种空白凭证、登记簿、报表上预先加盖业务印章
21、空白重要凭证库房必须坚固耐用，应有以下（）措施。
A、防水、防潮
B、防火
C、防盗
D、防蛀
22、各级检查人员进入空白重要凭证库房检查时，应做到：（）。
A、出具介绍信
B、登记出、入库时间
C、在检查工作记录上登记检查情况
D、在查库登记簿上登记并签字备查
23、柜员临时离柜，必须将（）上锁保管。
A、现金
B、空白重要凭证
C、会计印章
D、已用凭证
24、严禁经办行的密押主管和密押员兼管的会计要素有（ ）。
A、空白银行汇票
B、汇票专用章
C、核算用章
D、转讫章
25、出售凭证时，应在《空白重要凭证出售登记簿》上详细载明下列内容：（）。
A、数量
B、名称
C、起讫号码
D、领用人
34、核算用章是用于对外签发( )等重要单证的业务印章。
A、个人存单
B、存折
C、债券收款单
D、单位定期存单
35、核算用章用于签发个人存单折、凭证式国债收款凭证、债券帐户本；用于办理本外币现金业务、转帐业务时涉及的票据凭证函件；用于客户办理涉及柜台处理的核算业务各类申请书、 (A)等业务。
A、表内、表外转账凭证
B、现金支票
C、回单
D、银行汇票
47、登记簿是记录特定业务事项或控制凭证和实物的重要账簿，在会计核算中起辅助作用，其中手工登记簿的种类包括（）。
A、上门收款、收单登记簿
B、检查人员工作记录
C、退票登记簿
D、工作日志
48、会计账簿包括基本账簿和辅助账簿,基本账簿包括（ ）。
A、流水账
B、分户账
C、总账
D、登记簿
49、辅助账簿包括（ ）。
A、流水账
B、分户账
C、登记簿
D、余额表
50、挂失登记簿适用于（ ）、灵通卡、交通卡及灵通卡密码的挂失，由受理挂失网点凭“挂失止付通知书”登记。
A、信用卡
B、贷记卡
C、联名卡
D、外卡
《核算-会计要素》知识点试题
三、判断题（共36题）
1、空白重要凭证上应印制号码（空白银行卡除外），按号码顺序发售和使用，不得跳号。（）
2、空白重要凭证请领实行“请领日期预约”、“身份自动核验”制度，由会计要素系统内设定的凭证柜员专人办理。（）
3、空白重要凭证根据业务需要，可跨行或横向调拨。（）
4、空白重要凭证实行“专人管理，入库（保险柜/箱）保管”办法。空白重要凭证和一般凭证不必分开保管。（）
10、对于超过会计核算专用印章经管人员处理权限的用印以及特殊业务使用的印章，须经业务主管人员审查后，才能加盖印章，并对有关内容进行登记备案，严禁越权使用。（错)
11、密押主管及密押员可相互兼任替岗，但不得兼管与密押配套使用的印章、空白重要凭证。（）
12、凡由本行签发的空白重要凭证，严禁由客户签发使用。（）
13、密押器的保管由密押员负责，使用完毕后必须放入专用保险柜中。IC卡由个人负责保管，使用完毕后放入保险柜中，并与密押器一起保管。（）
14、旅行支票属重要空白凭证。（）
15、重要凭证和重要印章的领发、保管和缴销记录，是永久保管的会计档案。（）
16、会计核算专用印章（包括个人名章）应随用随盖，不得在各种空白凭证上预先加盖，为提高工作效率，登记簿、报表是可以预先加盖的。（）
25、会计核算专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，及时逐级上报上级行，并补制新的印章。补制印章的代号必须与丢失印章号码相同。（）
26、网点之间不允许直接调剂空白重要凭证，柜员之间不得擅自调剂空白重要凭证。（）
27、属于计算机打印的空白重要凭证未经业务主管授权不得擅自手工填制。（）
28、支行及以下机构报经上级行批准后，可直接向印刷厂定制会计凭证。（）
29、会计凭证传递事后监督后，如须调阅、抽、换凭证，须经原网点业务主管和事后监督部门负责人批准。（）
30、登记簿必须根据真实、合法、有效的内容记载，发现错误后可用涂改液进行涂改。（）
31、会计凭证按照填制程序和用途可分为原始凭证和记账凭证。（）
32、对于具备记账凭证基本要素的原始凭证，可作为记账凭证使用。（）
33、对应由客户填写的会计凭证，银行柜面人员不得代填，但银行客户经理则可以代填。（）
34、基本账簿包括流水账、分户账、登记簿。（）
35、会计凭证是各项业务和财务活动的原始记录，是办理业务和记账的依据。（）
36、已经审查记账的会计凭证，除凭证背面已打印记账信息的，必须正确加盖会计核算专用印章，但不必加盖个人名章。（）
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