2017年CFP分组案例解析

案例一、青年创业决策与二胎规划
一、家庭基本状况与财务状况
客户张恒先生，35岁，硕士学历，在北京中关村一家智能科技公司担任软件工程师，过去1年税前月薪2万元，年终奖金5万元。配偶王虹女士，35岁，为某民营企业职员，过去1年税前月薪1万元，年终奖金固定为2个月的薪资收入，两人均按北京市职工缴费标准缴纳“三险一金”。目前张恒的社保养老金缴费年数为10年，王虹的缴费年数为12年。女儿张敏，6岁，即将上小学。过去1年家庭的金融投资收益为4万元，夫妻的生活费用支出为10万元，女儿的教养费用支出为4万元。
家庭资产有现金及活期存款5万元；10年前以面值30万元购买的每年付息一次的15年期国债，票面利率为6%，目前到期收益率为4%；国内科技股基金30万元；QDII美国股票基金30万元；张恒的社保养老金个人账户余额为10万元，王虹的个人账户余额为5万元；住房公积金账户过去都用来偿还住房公积金贷款的本息，无余额；保单现金价值20万元；自用资产有一辆价值20万元的汽车，有一套价值500万元的房产。负债方面有住房公积金贷款余额30万元，贷款年利率3.25%，剩余贷款期限5年，按月等额本息平均摊还。
保险方面，张恒投保了20年期缴、保额150万元的终身寿险，年缴保费5万元，已缴5年，过去1年保障型保费部分为20%，目前保单现金价值20万元。王虹投保了保额50万元60岁满期的定期寿险，附加保额30万元的重大疾病保险，年缴保费3,000元。夫妻二人还各自投保了保额100万元的意外险，年缴保费各1,000元，计划续保25年。

案例二、壮年出售企业决策与退休规划
一、客户基本信息与家庭财务信息
客户范达先生，50岁，20年前在成都创业成立一家机械工厂，企业性质为有限责任公司，夫妻持股100%。范达经营的家族企业净值为1,200万元，过去1年的税前净利润为100万元，由于机械行业的投资机会有限，过去1年企业的分红比例为100%。范达过去1年税前月薪3万元，年终奖金5万元。配偶贾兰女士，48岁，为家庭主妇。儿子范弘，25岁，刚从美国取得计算机科学专业硕士学位回国。过去1年范达夫妻还有金融投资收益9万元，生活支出12万元，儿子留学美国费用支出30万元。
家庭资产除了实业投资股权以外，还有现金与活期存款20万元；某地产公司发行的债权类信托产品100万元，利率为9%，还有2年到期；投资于生化科技产业的私募股权基金100万元，还有4年封闭期；实物黄金50万元；范达的社保养老金个人账户余额为15万元，缴费年数为20年；住房公积金个人账户余额为22万元；有一辆价值50万元的自用汽车；有一套价值800万元的自用房产，目前的商业贷款余额为100万元，贷款年利率为4.9%，按月等额本息还款，还有5年还清。
保险方面，范达投保了保额100万元的终身寿险，缴费年限为20年，年缴保费4万元，过去1年保障型保费部分占35%，已缴15年，保单现金价值为55万元。贾兰投保了保额50万元的定期寿险，缴费年限为20年，年缴保费3,000元，已缴15年。此外夫妻二人还各自投保了保额100万元的意外险，保费各为1,000元，计划连续投保10年。

案例三、中年转职决策与换房规划
一、客户基本信息和家庭财务状况
客户刘季先生，45岁，目前在深圳市一家股份制银行担任风险管理部主管，过去1年税前月薪4万元，年终奖金10万元。配偶沈冬女士，45岁，在两家民营企业担任法律顾问，过去1年分别从两家民营企业领取税前顾问费收入每月各2万元。儿子刘安，18岁，已获得美国某大学入学许可，即将到美国念大学与研究生。刘季夫妻生活费用支出12万元，儿子教养费用支出6万元。
资产负债方面，有现金与活期存款10万元，银行理财产品20万元，国内银行与房地产业股票各50万元，过去1年的金融投资收益为7万元。刘季的社保养老金个人账户余额为15万元，缴费年数为20年。刘季的住房公积金缴存额全部用来偿还房屋贷款本息，无余额。有一套价值300万元的投资性房产，过去1年的房租收入为6万元。刘季目前任职的银行12年前开始建立企业年金计划，过去1年个人每月缴费810元，目前企业年金个人缴费部分的账户余额为10万元，企业缴费部分的账户余额为12.5万元。有一套价值500万的自用房产，目前的住房公积金贷款余额为50万元，贷款年利率为3.25%，按月等额本息还款，贷款剩余期限7年。有一辆价值20万元的自用汽车。
商业保险方面，刘季夫妻在10年前分别以对方为受益人投保了保额50万元的终身寿险，缴费20年，年缴保费中刘季为2万元，沈冬为1.5万元，其中保障型保费的部分均占30%，保单现金价值中刘季为18万元，沈冬为12万元。5年前二人同时投保了保额30万元的定期重大疾病保险，缴费20年，保费中刘季为8,000元，沈冬为5,000元。

案例四、发明家运用专利决策与购房规划
一、客户基本信息与财务信息
客户彭刚先生，40岁，留美计算机科学专业博士，全家人均持有美国绿卡。1年前彭刚先生回国后在上海一家科研机构任职，彭刚过去1年税前月薪5万元人民币，年终奖金10万元人民币；在中国的生活费支出8万元人民币，另有房租支出6万元人民币。配偶夏雯女士，38岁，为家庭主妇，留在美国照顾12岁的儿子彭强与10岁的女儿彭云，过去1年妻儿在美国的生活费支出为2万美元。
资产负债方面，最近彭刚将多年来的研究成果向中国申请了一项发明专利并获准，该专利的保护期限为20年，专业评估机构的评估价值为2,000万人民币。彭刚在中国的资产以人民币计算，有现金与活期存款5万元，国内科技股股票65万元，社保养老金个人账户余额为1.5万元，住房公积金个人账户余额为2.7万元，自用汽车20万元。在美国的资产有10年前以面值10万美元购买的20年期国债，票面利率为6%，每年付息一次，目前到期收益率为2%，美国房产信托基金（REIT）10万美元，美国自用房产100万美元，贷款余额20万美元，固定利率4%，贷款剩余期限10年，按月等额本息还款。
保险方面，彭刚在美国投保了保额20万美元的终身寿险，保费20年期缴，年缴保费5,000美元，过去1年保障型保费部分占25%，已缴费10年，目前保单现金价值5万美元。夏雯投保了保额5万美元60岁满期的定期寿险，附加保额5万美元的重大疾病保险，年缴保费2,000美元。