2017年AFP理财规划方案案例10-中年夫妻为子购房付首付案例解析答案

案例10-中年夫妻为子购房付首付
一、家庭成员背景资料
重庆市的张勇先生，50岁，是省医院的外科主任，年税后收入26万元。妻子刘芸女士48岁，是银行的副行长，年税后收入36万元。过去1年家庭年生活费总支出20万元。儿子张小亮23岁，本科刚毕业，已成功申请剑桥大学的硕士。张先生名下有两套房屋：一套是自住房，价值200万元，无贷款；另一套是商铺，价值300万元，商业贷款余额 150万元，还有10年还清，年租金收入8万元。家庭自用车一辆，在张先生名下，价值60万元，商业贷款余额20万元，还有3年还清。家庭金融资产均在张太太名下，其中活期存款10万元，债券20万元，股票50万元，过去一年家庭还有4万元的投资受益。张先生和张太太均有社保，张先生已缴费15年，目前养老金账户6万元，医疗保险个人账户余额为0元；张太太已缴费13年，目前养老金账户10万元，医疗保险余额为0元；两人的公积金账户均用来缴房贷月供，已无余额。张先生夫妻的缴费基数均为当地社平工资的3倍。张先生为自己和太太各投保了一份保额50万元的终身寿险，每份寿险的现金价值为25万元，保费均已缴清，受益人为儿子张小亮。
二、理财目标（现值）
1.读博方案：张先生希望儿子硕士毕业后可以继续在剑桥大学攻读博士学位，硕士2年与博士3年期间的学费生活费现值参照软件剑桥大学的数据。
2.换房计划：10年后出售自住的房屋，换购价值400万元的房子。
3.协助儿子购房规划：打算在5年后支付首付款30%，协助儿子购置现值300万元的房产做婚房，贷款由儿子自行负担。有两个方案，一是出售商铺，一是以自住房抵押贷款，期限5年，利率6%。
4.退休规划：夫妻二人准备10年后一起退休，预计退休后每年生活费支出现值各7万。
5.旅游规划：退休后每年出国旅游一次，持续15年，每年旅游资金现值3万元。
三、基本假设
1.夫妻收入、社平工资和养老金增长率均为5% ； 学费、生活费与旅游增长率均为4%。
2.房价增长率与房租增长率均为5%。
3.夫妻购房首付40%，商业房贷利率4.9%，房贷期限10年。儿子购房首付30%。
4.张先生的风险承受能力为中高，风险容忍态度为中，属于稳健性投资者。
5.其他增长率比照软件的数据。
四、问题
1.方案分析：就张先生协助儿子购房的两个方案，从张先生净现值的考虑做方案分析。
2.财务诊断：编制张先生的家庭资产负债表和家庭收支储蓄表并做财务诊断。
3.目标可行性分析：依前项方案决策对上述理财目标可否实现，提出结论或调整建议。
4.产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品做推荐。
5.编制包含上述内容的理财规划报告书