2011年06月CFP考前串讲

包括如下文件：

保险规划.ppt

税务与遗产筹划.pdf

投资规划1.ppt

退休规划.ppt

CFPTM资格认证考试考前串讲
员工福利与退休规划
员工福利与退休规划
员工福利
养老金
退休规划
员工福利

员工福利的待遇支付
待遇确定（DB）：预先承诺福利支付水平
特征（以养老金为例）：预先确定待遇、不建个人账户、雇主承担风险、支付方式复杂
缴费确定（DC）：即期承诺缴费水平
特征（以养老金为例）：预先确定供款、建立个人账户、个人承担风险、支付方式简单

CFP资格认证考试真题（第5题）
B先生于今年初满35岁时跳槽到某跨国企业工作，年薪10万元人民币，预计未来年均增长率为5%。该公司实行DB型养老金计划，在员工退休后每年初支付养老金，支付15年，年养老金支付单位=最后年薪×10%×司龄。如果B先生与该跨国企业的劳动合同签到46岁，贴现率为3%，请计算其年满46岁退休后所领取的养老金在退休时点的现值是（ ）。

解析：
B先生最后年薪 = 10  (1+5%)10 = 16.2889万元；

CFP资格认证考试真题
2007年底，福瑞公司共有2000名员工参加了企业年金计划，企业年金基金净值为4000万元，以下符合国家有关法律规定的是（ ）。
①．该年金基金的投资管理人2007年收取的管理费用最高为12万元
②．该年金基金的受托人2007年收取的管理费用最高为8万元
③．该年金基金的账户管理人2007年收取的管理费用最高为12万元
④．该年金基金的投资管理人2007年用于投资管理风险准备金的上限为9.6万元
⑤．该年金基金的资产托管人2007年收取的管理费用最高为48万元
A．②、③、④ B．②、③、⑤ C．①、③、④ D．②、④、⑤
解析：
①投资管理人的管理费率最高为1.2%，即40001.2%=48万元；
②受托人的管理费率为0.2%，即40000.2%=8万元；
③账户管理人费用为每人每月5人，即5 122000=12万元；
④风险准备金上限为投资管理人管理费的20%，即4820%=9.6万；