国际财资管理师培训课程 – 国际财资管理师（CTP）考前串讲（重点版PDF） – 第三篇：流动性管理

第3篇 流动性管理
™第6章： 营运资本管理
™第7章： 营运资本管理工具
™第8章： 支付系统
™第9章： 现金管理
™第10章：短期投资与融资决策

第6章 营运资本管理

营运资本现金周期 (CCC)
给定以下条件，公司的CCC是多少？
存货周转天数 = 45 天
应收账款周转天数 = 35 天
应付账款周转天数 = 30 天

当降低应收账款周转期和存货周转期或延长应付账款周转期时，为什么要注意？

回答：
·由于过于严格的信用和收款标准而导致销售额降低；
·由于原材料或零部件存货的缺货而导致生产停顿；
·应付账款被延迟到信用期限到期之后支付；
·放弃节约成本的