自雇人士理财规划刘聪案例家庭理财规划方案PPT报告书+XLS试算表二

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以及一系列XLS附表！

自雇人士理财规划刘聪案例

案例9. 刘聪案例
刘聪先生35岁，创业有成，想于1年内扩大事业投资，通货膨胀率设为3%
1) 家庭财务
资产负债科目 金额 % 收支损益表科目 金额 %
美元存款(等值) 30万 15% 自营事业薪资收入 30万 59.3%
股票型基金 20万 10% 自营事业分红收入 20万 39.5%
创业公司资本 100万 50%
自用住宅 50万 25% 收入总额 50万 100%
资产合计 200万 100% 生活支出 30万 66.7%
负债 0万 0% 年储蓄额 20万 33.3%
净值 200万 100%
2) 理财目标
理财目标描述 目标年数 目标金额 持续年数
扩大事业投资 1年 增资100万
购换屋 5年 一笔200万
女儿出国念大学与硕士 10年 每年20万 6年
退休 25年 每年15万 20年
问题:
1. 应如何筹措1年内增资100万的财源? 可依目前现况拟订三个不同方案做利弊分析建议。
2. 假设公司增资后获利率略降为40%， 5年后购屋200万，不考虑与考虑出售旧屋时，是否需要贷款?
3.假设因为外在环境的变化，自营事业经营获利率降低。在仍可完成上述的理财目标下(此例假设换屋售旧屋)， 获利率最低要维持多少?
4. 有鉴于经营企业风险大，若拟在未来10年以每年储蓄成立一个安家信托，以因应女儿出国念书与退休后的需求，报酬率4%、6%与8%时，现在每年各应该储蓄多少钱?与目前相比较，刘先生应做如何调整?
5. 刘先生目前仅投保20万元60岁到期的定期寿险，建议应该做如何调整?
6. 刘先生应如何分配薪资收入与自营事业(公司户非个体户)分红收入，来达到最佳节税效果?
7. 刘先生5年前与刘太太夫妻一起创业，各占50%股份，若刘先生的配偶于此时诉请离婚，刘先生收入减半，自用住宅归前妻所有，此时刘先生若要维持女儿出国与自己退休可用8万元计划，除了增资计划取消外，还有多少可以用来购屋?假设投资报酬率8%，房贷利率5%。
8. 请整理出对刘先生的理财规划报告书摘要(离婚前)

第一部分 声明
尊敬的刘先生 :
非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参阅以下声明:
1.本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。

第二部分 理财规划报告书摘要
一、家庭基本情况

资产负债科目 金额 % 收支损益表科目 金额 %
美元存款(等值) 30万 15% 自营事业薪资收入 30万 60%
股票型基金 20万 10% 自营事业分红收入 20万 40%

二、对实现各项理财目标的规划与建议
（一）增资100万
1、活期存款5万＋理财产品10万＋基金组合25万＋股票10万+当年收入转投资30万＋抵押贷款额20万。运用此方式对企业增资后的家庭资产负债表如下：
资产负债科目 金额 占比 收支损益表科目 金额 占比

利：不会对目前家庭资产负债状况产生负面影响，家庭有足够的备用金，风险降低，收入略有增加。
弊：合伙人很难确定，且合伙人的加入会提高融资成本，降低整体资产的收益率。
3、利用财务杆杠：理财产品5万+基金组合25万＋股票10万+助业贷款60万
资产负债科目 金额 占比 收支损益表科目 金额 占比

负债 60 23.08% 支出总额 22.5 45%

小于增资后每年储蓄额32.04万，但从第二年起要为子女教育及退休规划做准备，故购房的资金缺口为24.21－（32.04－12.54－9.13）＝13.84万元，故还需申请贷款才可实现换房目标。

（三）获利率最低要维持多少?（有问题）
如采用5年后售出旧房购新房，每年需要储蓄24.21万元；通过融资完成企业增资所需贷款每年本利摊消额为14.96万元；

（四）建立子女教育规划和退休规划
因第一年的企业增资计划，导致年储蓄资金不足以支付子女教育以及退休规划的初期PMT资金，故
1、子女教育规划

在企业增资后的5年内，家庭净收入要为购房储蓄(24.21万)，同时兼顾子女教育（12.54万）与退休规划（9.13万），年储蓄额32.04万元不足以支付43.43万元（24.21+12.54+9.13），建议开源节流，可适当减少购房标的额或购房时申请贷款；或让子女在国内读完本科后再出国留学。
（五）保险规划
刘先生家庭当前所投保险过于单一，存在保险缺口。其夫妻合伙办公司，家庭风险相对集中，一旦发生意外，家庭经济将陷入严重危机。鉴于双方年龄、支出情况，选择遗属法进行投保，建议刘先生夫妻双方购买5万元保费的终身寿险（期缴），每年保费支出5万元。
应备费用

（六）税收规划
（1）按照40%的利润率，刘先生每年个人薪酬加红利所得为200×40%÷2=40万元
如企业增资前后刘先生的个人收入分配比例仍按照个人薪酬60％，即24万元，红利40％，即16万元计算，根据个人所得税征缴办法，刘先生应缴个人所得税：