外汇会计应知应会考试试题（定稿）

外汇会计应知应会考试试题题库（定稿）

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试卷一 应知部分

101、风险管理包括购买对冲和（）。

A：保值
B：保险
C：理财
D：代理交易

102、利率互换用于规避外债（）风险

A：升值
B：汇率
C：利率
D：汇率及利率

103、从商业银行角度看，个人外汇买卖属于（），从外汇市场层次看，属于零售市场。

A：中间业务
B：传统业务
C：表外业务
D：信贷业务

104、可赎回与利率指标挂钩逐日累计利息型存款中，当所选定的利率区间越窄时，可以得到较原来（）的利率。

A：低
B：高
C：相等

105、可赎回固定利率存款一般存期为（）到10年

A：3个月
B：2年
C：6个月
D：1年

106、代理外汇结构性存款是附有（）的定期存款。

A：特别条件
B：软条款
C：普通条件
D：固定条件

107、对外汇资金上存的支行（）因资产、负债币种与期限结构不平衡引致的资金拆借需求，原则上按LIBOR+1.5%掌握，拆借期限最长为（）

A：1个月
B：3个月
C：6个月
D：1年

108、支行代客户办理远期外汇买卖交易，在交易委托时，对于非我行信用证、贷款或担保项下的交易，应要求客户交纳不低于交易金额（）的保证金或落实其他担保措施。

A：1％
B：3％
C：7％
D：5％

109、营业部国际业务处根据支行（）及管理信息部的统计数据分配各支行的汇兑收益。

A：交易台帐
B：交易金额
C：交易记录
D：交易收益

110、外汇资金可用头寸是指可用于（）的资金量。

A：交易
B：上存拆借
C： 调度摆布
D：使用

111、客户第二次在我行办理远期结售汇业务时，需签订（）。

A：《远期结汇/售汇总协议书》
B：《远期结汇/售汇委托书》
C：《金融衍生产品交易总协议书》
D：《远期结汇/售汇业务承诺书》

112、在确认客户远期结售汇业务委托有效后，我行向客户收取不少于交易金额（）的保证金或落实其他风险控制措施

A：1％
B：3％
C：7％
D：5％

113、对于固定交割日类型的远期结售汇业务，设定交割日后（）个工作日为办理交割的宽限期，宽限期内办理的交割视同履约交割

A：7
B：5
C：4
D：3

114、远期结售汇业务中，择期交易宽限期为（）。

A：7
B：5
C：3
D：没有宽限期

试卷二 应会部分

【应会试题部分】

试 卷二 应 会 部 分

【应会试题部分】

1、7月1日，通过我行境外帐户行收到一笔金额为USD1000000.00，当日起息的汇入汇款,收款人为该行开立经常项目结算账户的A公司且账号正确,该结算账户的限额为USD500000.00，企业将超限额部分当日办理结汇,美元汇买价为:827.38/100.要求：简要叙述业务处理过程,选择正确交易进行帐务处理,并写出会计分录.

2、7月2日，外商投资企业A公司人员因公出国，持有效证件和外汇管理局批文到该行从其美元帐户提取现钞HKD50000.00和USD10000.00,当日美元汇买价为:827.38/100,港币钞卖价

4、外商投资企业B公司在我行的美元现汇帐户有USD136000.00的存款余额,到结息日12月20日,计息积数为USD11,151,605.01,当日挂牌活期存款利率为1.5%.要求:计算其存款利息,

5、在我行开户的外贸企业C公司1999年10月25日到ABC分行提取10月9日到期的六个月定期存款USD55，000.00,利率为4.5625%.当日挂牌活期存款利率为1.5%,要求:银行应计利

6、什么是外汇清算直通式处理？外汇清算直通式处理操作标准是什么？