2012年AFP资格认证考试必备公式常用公式整理

2012年AFP资格认证考试必备公式常用公式整理

+ 求出i，i 为客户每期的还款利率；（3）如果银行按年计息，则EAR=APR。
8. 连续复利终值公式：FV =PV×ert
注：（1） r 是指名义年利率；（2）t 是指按年计算的投资期间。
家庭财务报表考试必备公式
1. 基本会计等式：
资产＝负债＋净值
收入－支出＝储蓄
注：家财课程最基本的等式关系，以其作为其他计算的基础。
2. 资产负债表和收支储蓄表之间的勾稽关系：
本期储蓄=净值增加额=期末净值-期初净值
期末净值=期初净值+净值增加额
=（期初资产-期末负债）+本期储蓄
注：（1）第一个等式为最基本的资产负债表与收支储蓄表之间的勾稽关系，但是，在具体题
目的计算当中，更多的是以第二个等式的形式来进行考查，要学会灵活运用；（2）本期储蓄
的计算由收入与支出相减得到，其中，支出的确认也是一大考点。
3. 现金流量表与资产负债表、收支储蓄表之间的勾稽关系：
期末现金=期初现金+现金流入-现金流出
=期初现金+工作储蓄+理财储蓄+资产负债调整现金净流量
资产负债调整现金净流量=投资赎回+借入本金-新增投资-还款本金
注：（1）一些题目会要求计算“现金增加额”，即“期末现金-期初现金”，要注意转换来进
行计算；（2）“资产负债调整现金净流量”主要包括与投资相关的投资赎回与新增投资，以
及与借贷相关的借入本金和还款本金；（3）投资赎回和新增投资均为实际发生额。
4. 收支平衡点收入=固定负担+每月应有储蓄/工作收入净结余比例
其中：工作收入净结余比例=(工作收入-税保费-交通费用-外食费-置装费)/工作收入
注：（1）收支平衡点收入的含义为：要维持目前的固定负担至少应取得多少的工作收入；（2）
“税保费、交通费用、外食费、置装费”假设与收入呈固定比率增长；（3）若考虑储蓄的因
素，可在分子部分增加“每月应有储蓄”。
5. 安全边际率=（当前收入-收支平衡点收入）/当前收入
注：该比率用来衡量当收入减少或者固定负担增加时有多少缓冲空间。
6. 财务自由度=生息资产×投资报酬率/当前年支出
=理财收入/当前年支出
FPSB 唯一授权的网络培训机构
咨询热线：400-886-8833
AFP 资格认证考试必备公式 第3 页（共10 页）
注：当财务自由度为1 时达到财务自由。
7. 净值报酬率=投资净收入/净值
=（投资收入-利息）/自有资金
=[(投资收入/资产)-(利息/资产)]×(资产/自有资金)
=(资产投资报酬率-资金成本率)×财务杠杆倍数
退休规划与员工福利必备公式
1. 基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金
注：（1）基础养老金由社会统筹支付；（2）个人账户养老金=个人账户储存额/计发月数；
（3）制度中人才有过渡性养老金。
2. 制度中人基本养老金计发公式：